曾慶妍 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)法學(xué)院

有統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)出口公司在對(duì)外貿(mào)易結(jié)算中使用信用證的比例大約為80.0%—90.0%，但是信用證拒付問(wèn)題也不容忽視，如何防范信用證拒付問(wèn)題是當(dāng)前急需解決的重點(diǎn)。

一、信用證支付、流程介紹

信用證是一項(xiàng)不能撤銷(xiāo)的安排，通俗來(lái)講，信用證是獨(dú)立與貿(mào)易雙方、合同的一種單據(jù)化業(yè)務(wù)，具有不可替代性，其不僅能將貿(mào)易雙方的信任問(wèn)題解決，還可對(duì)出口商的提貨以及安全收匯進(jìn)行保證，獲得資金融通，在世界各國(guó)中廣泛應(yīng)用，成為了同用的一種國(guó)際結(jié)算方式。信用證的業(yè)務(wù)中，買(mǎi)方提交開(kāi)證申請(qǐng)后，銀行進(jìn)行審單和制單操作，受益人提交單據(jù)，銀行進(jìn)行審查，之后買(mǎi)方付款并贖出單據(jù)，上述操作實(shí)施的基礎(chǔ)就是買(mǎi)賣(mài)合同[1]。由此可以看出，信用證需要多方面全面配合，準(zhǔn)確填制。

二、國(guó)際貿(mào)易中信用證拒付原因分析

信用證拒付的原因較多，有統(tǒng)計(jì)顯示，大多數(shù)拒付的發(fā)生均因信用證和單據(jù)不符導(dǎo)致，其次為信用證的軟條款，另外買(mǎi)方所處的國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、政治風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證銀行資信狀況等均會(huì)直接影響出口商的貨款收回情況。

第一，出口商原因。1.針對(duì)信用證約定的基本義務(wù)，出口企業(yè)無(wú)法完成，信用證下賣(mài)方的基本義務(wù)就是出示相符單據(jù)，完成交貨，而這也是收到貨款的必須條件。賣(mài)方如果因?yàn)樯a(chǎn)等原因發(fā)生貨物保證不足，出貨不及時(shí)，短運(yùn)，質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，會(huì)被拒付[2]。2.出口企業(yè)對(duì)買(mǎi)方太過(guò)信任，需要修改信用證使，買(mǎi)方通常通過(guò)其他書(shū)面承諾或口頭承諾替代，告知賣(mài)方修改信用證需要費(fèi)用、實(shí)際，讓其放松警惕，由于賣(mài)方太過(guò)信任對(duì)方，不知銀行付款時(shí)僅依據(jù)相符的交單操作，不存在買(mǎi)賣(mài)雙方之間，最后賣(mài)方可能需要面臨錢(qián)貨兩空的狀況。出口商的業(yè)務(wù)操作能力會(huì)直接影響單據(jù)的質(zhì)量，出口商的業(yè)務(wù)員如果缺乏對(duì)UCP600以及信用證的了解，缺乏單據(jù)制作經(jīng)驗(yàn)，不了解信用證流程，操作框架不完整(進(jìn)出口業(yè)務(wù))等均會(huì)導(dǎo)致單據(jù)交付時(shí)出現(xiàn)漏交或制作粗糙等問(wèn)題，不僅會(huì)降低交單效率，還會(huì)拖延交單時(shí)間。另外，收到信用證后如果業(yè)務(wù)員自身的水平有限，沒(méi)有對(duì)付款條件進(jìn)行仔細(xì)、認(rèn)真的審核，例如自己是否滿(mǎn)足買(mǎi)方的條件，信用證條款和合同條款有無(wú)出入以及其實(shí)效性等，就盲目的生產(chǎn)出貨，因此埋下了不符的隱患，也錯(cuò)過(guò)了最佳的修改信用證的時(shí)機(jī)。

第二，銀行原因，依托銀行這個(gè)中介，保證信用證的獨(dú)立性，促使買(mǎi)賣(mài)雙方的李銀均有保障，由此信用證才能被廣泛使用。但實(shí)際應(yīng)用時(shí)，無(wú)法絕對(duì)保證信用證的獨(dú)立性，銀行審單一般會(huì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避成為相關(guān)的利益一方，會(huì)變更審單標(biāo)準(zhǔn)。通常銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)有3種，即：嚴(yán)格相符、實(shí)質(zhì)相符、字字相符的標(biāo)準(zhǔn)，較多因素共同作用下會(huì)影響銀行的審單標(biāo)準(zhǔn)以及把握審單標(biāo)準(zhǔn)的尺度。1.國(guó)際市場(chǎng)行情、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)行情不好或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好時(shí)，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)證行會(huì)將審單標(biāo)準(zhǔn)提高，此時(shí)不僅是對(duì)單據(jù)進(jìn)行考察，更多是對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)行情進(jìn)行了觀(guān)察，因此，不代表所有的拒付均因交單不符導(dǎo)致。2.申請(qǐng)人的資金轉(zhuǎn)運(yùn)、資信情況，如果上述情況不好，銀行會(huì)偏向自身和申請(qǐng)人的利益，提供審單標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)理拒付，甚至可能會(huì)聽(tīng)從申請(qǐng)人的意見(jiàn)。3.銀行會(huì)考慮自身的聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)理念，開(kāi)證行會(huì)依據(jù)其自身的經(jīng)營(yíng)理念，在聲譽(yù)和利益中權(quán)衡后決定是否提高審單標(biāo)準(zhǔn)。4.制單失誤，提出申請(qǐng)后，銀行應(yīng)將申請(qǐng)條款變?yōu)樾庞米C調(diào)控，銀行如果制單失誤有未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，容易導(dǎo)致拒付。

第三，第三方原因，受益人的單據(jù)中通常包含第三方機(jī)構(gòu)的單據(jù)，因此如果第三方不熟悉制作單據(jù)的流程，也會(huì)導(dǎo)致拒付。

第四，軟條款原因，所謂的軟條款指將某個(gè)條款加入到跟單的信用證中，買(mǎi)方通過(guò)此條款可以占據(jù)交易中的主導(dǎo)地位，買(mǎi)方意愿決定受益人是否能收到貨款，此類(lèi)信用證極易導(dǎo)致拒付。信用證中含有軟條款，較容易拒付，通常軟條款主要為下面幾種類(lèi)型：1.商品檢驗(yàn)，“單據(jù)有制定專(zhuān)家出具并簽署，并與銀行的簽名樣本一致”為常見(jiàn)的一種商品檢驗(yàn)的軟條款，收到貨款的基礎(chǔ)為賣(mài)方提供的單據(jù)符合此條款，但是否能獲得此類(lèi)單據(jù)需要看貨物的檢驗(yàn)結(jié)果，而針對(duì)貨物質(zhì)量進(jìn)口商可以單方面進(jìn)行判斷，最終導(dǎo)致信用證拒付。2.可以控制信用證生效，如果信用證中有暫不生效的條款，賣(mài)方為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)通常收到通知后操作，但買(mǎi)房會(huì)延長(zhǎng)通知時(shí)間，導(dǎo)致賣(mài)方延期出貨被拒付。3.付款軟條款，開(kāi)證行主要的責(zé)任就是付款，開(kāi)證行可以依據(jù)此類(lèi)信用證隨時(shí)接觸其責(zé)任。4.單據(jù)軟條款，例如信用證中被加入此類(lèi)要求：除發(fā)票外，均不能顯示其他票據(jù)的編號(hào)，但部分出口地方政府要求編號(hào)應(yīng)全部顯示，因此導(dǎo)致拒付。5.轉(zhuǎn)運(yùn)軟條款，申請(qǐng)人規(guī)定貨物裝船時(shí)的信息均遵照其指示，或通過(guò)船公司、目的港等限制受益人，此類(lèi)軟條款導(dǎo)致申請(qǐng)人對(duì)轉(zhuǎn)運(yùn)有絕對(duì)的控制權(quán)，從而對(duì)受益人的相符交單造成限制，導(dǎo)致拒付。

第五，開(kāi)證行政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、資信不良引發(fā)拒付。開(kāi)證行資信不良會(huì)直接影響出口商是否能順利的接收匯款，實(shí)際中有較多公司不具備銀行信用，因此用其商業(yè)信用進(jìn)行替代，且在為進(jìn)口商開(kāi)具信用證的時(shí)候冒用開(kāi)證銀行的名義，此類(lèi)信用證無(wú)法保證受益人權(quán)益，引發(fā)拒付。進(jìn)口商所處的地區(qū)、國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政治風(fēng)險(xiǎn)也是出口商在實(shí)際交易當(dāng)中需要重視的一點(diǎn)。如果交易期間，進(jìn)口商所在國(guó)家或者是地區(qū)發(fā)生了較大的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩或者是政治變動(dòng)，一方面進(jìn)口商為保全自身通過(guò)極端措施中止貿(mào)易，導(dǎo)致出口商面臨絕大的損失；另一方面開(kāi)證行出現(xiàn)停業(yè)、破產(chǎn)情況，無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀行信用，因此付款責(zé)任無(wú)法履行。

三、解決信用拒付的有效途徑

信用證是一項(xiàng)付款工具，基礎(chǔ)為銀行信用，但實(shí)際中銀行拒付案例較多，甚至有卡整合為避免風(fēng)險(xiǎn)故意尋找不符點(diǎn)進(jìn)，導(dǎo)致拒付。一旦拒付率較高，其會(huì)成為拒付工具，因此需要通過(guò)適當(dāng)?shù)拇胧┍ＷC自身權(quán)益。

第一，提高各個(gè)方面工作人員的業(yè)務(wù)能力，信用證業(yè)務(wù)員應(yīng)熟悉、了解掌握信用證的相關(guān)規(guī)則和操作流程，掌握并熟練操作ISBP、UCP600，并在實(shí)際中不斷運(yùn)用所學(xué)的理論知識(shí)，提高自身的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和水平。銀行、進(jìn)出口雙方均應(yīng)重視業(yè)務(wù)員的能力。另外如果第三方制單填證人員也能做到謹(jǐn)慎、仔細(xì)，沒(méi)有錯(cuò)誤，在以后的付款事宜方面均有事半功倍的效果。

第二，應(yīng)用雙重獨(dú)立的付款保證，為避免銀行突發(fā)意外，業(yè)務(wù)初期受益方應(yīng)提出保兌信用證。

第三，賣(mài)方應(yīng)對(duì)軟條款進(jìn)行防范，貿(mào)易中買(mǎi)房設(shè)置的保證即為軟條款，常見(jiàn)的軟條款有兩種一種是許可證簽發(fā)后生效，另一種為開(kāi)出信用證后暫不生效。此類(lèi)條款導(dǎo)致貨物轉(zhuǎn)運(yùn)的一切事宜均聽(tīng)從買(mǎi)房的意見(jiàn)，賣(mài)方的貿(mào)易主動(dòng)權(quán)無(wú)安全喪失。想要方法此類(lèi)軟條款，在選擇貿(mào)易對(duì)手時(shí)，出口方應(yīng)謹(jǐn)慎選擇，多方審查多方的業(yè)務(wù)成績(jī)、資金賬戶(hù)等，一絲不茍的制定合同，最后就是投保貨物。

第四，合理洽談，貿(mào)易雙方應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)守信、互利互惠的原則洽談[3]。如果賣(mài)方遇到對(duì)方的要求不合理，則要在第一時(shí)間拒絕接受信用證，不可以存在僥幸心理，否則很容易導(dǎo)致貨財(cái)兩空。

第五，謹(jǐn)慎選擇賣(mài)方銀行。在選擇議付和通知銀行時(shí)，受益人應(yīng)充分考慮下面四點(diǎn)：1.在開(kāi)證行無(wú)理拒付時(shí)，議付行能否做到據(jù)理力爭(zhēng)，對(duì)受益人的利益進(jìn)行維護(hù)。2.議付行能否對(duì)受益人的提示單據(jù)進(jìn)行妥善保管，且要將其盡快提示到開(kāi)證行，實(shí)際中，議付行需要盡快將提示單提示到開(kāi)證行，避免單據(jù)損壞、遺失。以此加快受益人的資金周轉(zhuǎn)，增加其修改不符單據(jù)時(shí)間。3.議付行能否合理審查單據(jù)，并及時(shí)幫助整改不符之處。4.通知行能否對(duì)信用證進(jìn)行預(yù)審。

第六，信用證的實(shí)效，實(shí)際中應(yīng)嚴(yán)格把握好信用證的實(shí)效問(wèn)題，需要嚴(yán)格注意以下三點(diǎn)：1.最后裝船日，信用證中最嚴(yán)重的一項(xiàng)不符點(diǎn)就是裝船 延誤，因此買(mǎi)賣(mài)雙方均需考慮到所需裝船時(shí)間，盡量預(yù)留更多的時(shí)間。如果確實(shí)趕不上，可以申請(qǐng)對(duì)信用證進(jìn)行修改，延展船期。通常需要7天作用才能完成信用證的修改，因此延展船期的時(shí)間不能太短。2.交單期，交單期過(guò)長(zhǎng)過(guò)短均會(huì)給買(mǎi)賣(mài)雙方造成麻煩，因此通常默認(rèn)的交單期為21天。3.失效日，通俗講就是到期日，針對(duì)失效的信用證，開(kāi)證行有拒收的權(quán)利，因此賣(mài)方應(yīng)格外關(guān)注實(shí)效日。另外還應(yīng)注意其到期地點(diǎn)，如果過(guò)期地點(diǎn)在出口國(guó)的境內(nèi)，需要賣(mài)方在到期之前將單據(jù)提示給議付行就行；如果過(guò)期地點(diǎn)為開(kāi)證行所處境內(nèi)，需要賣(mài)方在到期之前將單據(jù)提示到開(kāi)證行。因此賣(mài)方需要把握好失效地點(diǎn)和日期用以免除拒付風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，信用證獨(dú)立于貿(mào)易合同，是一種抽象的單據(jù)業(yè)務(wù)，也是銀行的有條件的一種付款承諾，其獨(dú)特的性質(zhì)導(dǎo)致了很多拒付問(wèn)題的出現(xiàn)，在貿(mào)易期間，我們要對(duì)拒付的原因進(jìn)行分析，并尋找有效的解決辦法，對(duì)癥下藥，及時(shí)補(bǔ)救。