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引言

實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)的資金管理有助于企業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性工作的高水平推進(jìn)。因此，針對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的風(fēng)險(xiǎn)特征，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控策略，是很多企業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略設(shè)計(jì)人員重點(diǎn)關(guān)注的問題。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理中風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題

（一）信息共享平臺(tái)的構(gòu)建不夠完善

部分企業(yè)集團(tuán)雖然進(jìn)行了信息共享體系的構(gòu)建，但對(duì)于資金集中管理風(fēng)險(xiǎn)的控制需求調(diào)查總結(jié)不夠完整，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系要點(diǎn)的總結(jié)，導(dǎo)致信息共享平臺(tái)在具體建設(shè)的過程中，無法充分結(jié)合資金的用途實(shí)現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制方案的構(gòu)建，也使得資金管理相關(guān)決策的敏感度難以得到有效控制。部分信息共享平臺(tái)在具體建設(shè)的過程中，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避相關(guān)工作需求的有效研究，在進(jìn)行信息共享平臺(tái)具體建設(shè)的過程中，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)待改善性因素的全面總結(jié)，導(dǎo)致資金集中管理方案在創(chuàng)新構(gòu)建的過程中，難以足夠充分的滿足信息共享平臺(tái)應(yīng)用需要，無法為企業(yè)集團(tuán)充分提高資金管理質(zhì)量提高幫助。一些信息共享平臺(tái)的建設(shè)工作缺乏對(duì)資金集中管理先進(jìn)性的重視，雖然進(jìn)行了資金管控風(fēng)險(xiǎn)最新方法的探索，但對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)是否具備可控性總結(jié)存在不足，無法在信息共享平臺(tái)具體建設(shè)的過程中，更好地適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制需求。部分信息共享平臺(tái)的構(gòu)建對(duì)于資金動(dòng)態(tài)的展示存在不足，資金預(yù)算管理范圍的劃定方案未能實(shí)現(xiàn)有效的調(diào)整處理，導(dǎo)致資金管控工作無法與基層管理機(jī)構(gòu)創(chuàng)新方面發(fā)揮作用，也是的資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作的重要作用無法獲得更加廣泛的認(rèn)知。

（二）資金預(yù)算管理質(zhì)量較差

一些企業(yè)集團(tuán)資金管理工作方法的設(shè)計(jì)缺乏對(duì)資金管理作用的詳細(xì)總結(jié)，雖然進(jìn)行了預(yù)算管理工作的探索改進(jìn)，但對(duì)于企業(yè)的資金需求總結(jié)分析存在不足，導(dǎo)致資金預(yù)算管理措施的設(shè)計(jì)無法通過有效的事前分析實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理措施的改進(jìn)，也使得集資方法的改進(jìn)難以具備足夠的有效性。部分資金預(yù)算管理人員缺乏對(duì)資金使用需求的考察研究，缺乏對(duì)各類方法優(yōu)缺點(diǎn)的總結(jié)研究，尤其對(duì)于資金獲取有效性的影響因素考察不夠充分，不利于資金預(yù)算管理措施的調(diào)整優(yōu)化。一些企業(yè)集團(tuán)對(duì)于投資項(xiàng)目的收益比率構(gòu)成情況分析研究不夠充分，缺乏對(duì)項(xiàng)目可行性分析工作的調(diào)整，尤其對(duì)于影響資金預(yù)算管理體系構(gòu)建規(guī)范性的因素總結(jié)不夠全面，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)的預(yù)算管理體系無法降低資金占用比例，難以在管控資金風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮理想的作用。部分資金預(yù)算管理工作的實(shí)施對(duì)于項(xiàng)目可行性分析所得結(jié)論考察存在不足，難以有效的調(diào)整集團(tuán)資金應(yīng)用方案，未能對(duì)影響資金周轉(zhuǎn)控制水平的因素調(diào)查研究不夠充分，最終導(dǎo)致預(yù)算管理工作難以在構(gòu)建成本意識(shí)方面發(fā)揮積極影響，造成閑置資金的控制措施無法得到有效改進(jìn)。

（三）信用評(píng)級(jí)政策的使用效果不夠理想

信用評(píng)級(jí)政策的應(yīng)用可以為資金管理失信問題的規(guī)避提供幫助，從而滿足資金風(fēng)險(xiǎn)控制需要。但是，部分企業(yè)集團(tuán)在處理資金風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)工作的過程中，缺乏對(duì)資金管理工作主要內(nèi)容的調(diào)查總結(jié)，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款管控措施有效性的總結(jié)，尤其對(duì)于企業(yè)的業(yè)務(wù)特征分析工作缺乏必要的關(guān)注，無法充分發(fā)揮信用評(píng)級(jí)政策的重要作用，也使得資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制需求難以得到充分滿足。一些信用評(píng)級(jí)政策在具體應(yīng)用的過程中，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)特點(diǎn)的掌握，尤其對(duì)于籌資模式的運(yùn)行穩(wěn)定性調(diào)查研究存在不足，導(dǎo)致信用評(píng)級(jí)政策雖然得到了推廣應(yīng)用，但無法有效地滿足信用評(píng)級(jí)管理工作的實(shí)際運(yùn)行需要，也使得資金管理工作在推進(jìn)的過程中，難以全面的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。部分信用評(píng)級(jí)政策的使用缺乏對(duì)資金回籠輕快地重視，導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率無法得到提升，不利于信用評(píng)級(jí)管理工作的創(chuàng)新調(diào)整。

（四）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的集資設(shè)置缺乏合理性

部分企業(yè)集團(tuán)在制定資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制方案過程中，缺乏對(duì)資本結(jié)構(gòu)設(shè)置合理性的關(guān)注，在處理工作之前，缺乏對(duì)成本測(cè)算工作運(yùn)行有效性的關(guān)注，導(dǎo)致影響投資合理性的因素難以得到充分總結(jié)，不利于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的高水平規(guī)避控制。一些企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)改進(jìn)質(zhì)量較差，資本結(jié)構(gòu)的設(shè)置水平?jīng)]有得到足夠的重視，在處理資金籌集等基礎(chǔ)性工作的過程中，未能對(duì)資金用途的實(shí)現(xiàn)高水平識(shí)別，無法提升資金風(fēng)險(xiǎn)控制質(zhì)量，不利于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制處理。部分資本結(jié)構(gòu)的設(shè)置工作在具體推進(jìn)過程中，對(duì)于籌資成本的控制效果總結(jié)分析存在不足，缺乏對(duì)資金預(yù)期收益的重視，無法在改良資本結(jié)構(gòu)方面取得進(jìn)展。

二、企業(yè)集團(tuán)資金管理中風(fēng)險(xiǎn)管控工作的改進(jìn)策略

（一）提高信息共享平臺(tái)的構(gòu)建完善性

企業(yè)集團(tuán)需要結(jié)合資金風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)際需求處理信息共享體系的建設(shè)工作，并對(duì)資金管理工作的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分考察，以便可以更好地按照資金管理決策的制定需要處理資金用途的建設(shè)工作，為信息共享平臺(tái)更加完整的適應(yīng)資金管理需求提供幫助。要加強(qiáng)對(duì)資金管控風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施的分析研究，尤其要對(duì)信息共享平臺(tái)構(gòu)建過程中，資金管理工作可能潛藏的問題進(jìn)行有效分析，以此保證信息共享平臺(tái)可以在風(fēng)險(xiǎn)管控方面發(fā)揮更大的作用。要結(jié)合資金集中管理的實(shí)際情況制定管理方案的有效性分析方案，并保證資金管理的動(dòng)態(tài)模塊可以借此得到改良，并保證資金預(yù)算管理范圍能夠得到進(jìn)一步地明確，為信息共享平臺(tái)作用的高水平發(fā)揮提供幫助。信息共享平臺(tái)的建設(shè)工作還需要實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素特征的研究分析，確保風(fēng)險(xiǎn)因素所具備的可控屬性得到明確，以便在信息共享平臺(tái)實(shí)際應(yīng)用的過程中，可以在資金動(dòng)態(tài)管理模塊的幫助之下，充分滿足資金預(yù)算管理范圍的創(chuàng)新性劃定需要，并保證信息共享平臺(tái)的建設(shè)能夠擁有更加理想的條件。信息共享平臺(tái)的建設(shè)人員一定要對(duì)資金預(yù)算管理范圍的設(shè)置合理性加以分析，根據(jù)全資子公司的特征，制定基層管理機(jī)構(gòu)的工作運(yùn)行策略，以便可以在資金管控工作實(shí)施的過程中，充分滿足資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避控制需要，為資金管理相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管控提供必要支持。

（二）提高資金預(yù)算管理工作質(zhì)量

企業(yè)集團(tuán)的資金管理專業(yè)人員需要對(duì)預(yù)算管理相關(guān)工作的突出價(jià)值予以研究，并對(duì)預(yù)算管理工作的具體運(yùn)行方法進(jìn)行考察，使符合企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制需求的預(yù)算管理方案可以在探索中得到構(gòu)建，進(jìn)而滿足資金風(fēng)險(xiǎn)控制需要。企業(yè)集團(tuán)需要加強(qiáng)對(duì)資金籌集方法的重視，通過細(xì)化事前分析，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理最新舉措的創(chuàng)新，并保證相關(guān)資金管控方法的優(yōu)缺點(diǎn)能夠得到明確，為資金獲取過程中，預(yù)算管理工作的調(diào)整創(chuàng)新提供高水平支持。在資金獲取之后，一定要實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理人員資金應(yīng)用有效性的分析，使資金可以更好地提升合理性評(píng)估水平，保證投資項(xiàng)目收益比率的管控措施可以實(shí)現(xiàn)更加合理的構(gòu)建，確保企業(yè)集團(tuán)充分提升資金預(yù)算管理質(zhì)量提供高水平支持。資金預(yù)算管理方案的設(shè)計(jì)需要加強(qiáng)對(duì)收益比率的關(guān)注，結(jié)合資金的可回收期特征，制定項(xiàng)目可行性分析管理方案，以此保證資金的應(yīng)用和投放具備更高的合理性，為后續(xù)資金預(yù)算管理工作的調(diào)整提供幫助。要在構(gòu)建資金預(yù)算管理體系的過程中，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金占用情況的總結(jié)，使資金的周轉(zhuǎn)管理方法可以得到逐步優(yōu)化，以便資金風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避可以借此具備有利的基礎(chǔ)條件，為閑置資金管控以及集資方法創(chuàng)新積累更加有利的資源。

（三）提高信用評(píng)級(jí)政策的使用效果

企業(yè)集團(tuán)在制定資金管理風(fēng)險(xiǎn)管控方案過程中，務(wù)必實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收賬款管理工作的合理定位，尤其要對(duì)銷售性質(zhì)工作處理過程中，信用等級(jí)評(píng)估工作的重要作用進(jìn)行總結(jié)，使信用評(píng)級(jí)政策的應(yīng)用方法可以具備更高的科學(xué)性，充分滿足資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制需要。在處理具體的信用等級(jí)評(píng)級(jí)工作之前，需要實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的分析，尤其要對(duì)企業(yè)的籌資模式進(jìn)行合理性總結(jié)，以便企業(yè)可以在掌握市場(chǎng)份額等有價(jià)值信息的基礎(chǔ)上，更加靈活的實(shí)現(xiàn)對(duì)信用評(píng)級(jí)政策應(yīng)用價(jià)值的開發(fā)，使資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管控措施具備更加理想的構(gòu)建條件。在信用評(píng)級(jí)政策應(yīng)用的過程中，要實(shí)現(xiàn)資金回籠特征的總結(jié)分析，使資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率可以得到優(yōu)化，以便更加充分的開發(fā)出信用評(píng)級(jí)政策的應(yīng)用價(jià)值。

（四）提高企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的設(shè)置合理性

企業(yè)需要從改良資本結(jié)構(gòu)的角度出發(fā)，制定資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施。在融資工作開始之前，需要加強(qiáng)對(duì)成本測(cè)算工作的關(guān)注，結(jié)合投資工作的運(yùn)行特點(diǎn)，對(duì)影響投資合理性的因素進(jìn)行全面總結(jié)分析，進(jìn)而滿足目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新設(shè)置需求，為企業(yè)更加有效地實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)改良提供幫助。要對(duì)資金管理已有風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成特征加以分析，并使企業(yè)的預(yù)期收益情況得到科學(xué)預(yù)測(cè)，以此滿足企業(yè)應(yīng)有收益的獲取需求，為改良資本結(jié)構(gòu)價(jià)值的充分開發(fā)提供幫助。

結(jié)語

實(shí)現(xiàn)資金管理工作的改良可以使企業(yè)得到更高水平地發(fā)展。由此可見，實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金管理措施的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，并制定滿足企業(yè)集團(tuán)發(fā)展需求的具體舉措，對(duì)確保企業(yè)的高水平發(fā)展，具有重要積極意義。