│文 李莉

世界范圍內(nèi)，北歐國(guó)家連續(xù)多年擁有較高的清廉透明評(píng)分，瑞典是其中重要的代表之一。

瑞典透明國(guó)際組織主席曾公開表示，“值得慶幸的是，基于我們長(zhǎng)期以來(lái)堅(jiān)持的一些重要原則、政策透明度以及新聞出版自由，我們?cè)诠膊块T仍然獨(dú)善其身。但是當(dāng)我們把目光轉(zhuǎn)移到銀行業(yè)、金融業(yè)以及跨國(guó)公司，情況截然不同”。

這實(shí)際反映出腐敗領(lǐng)域的多樣性。在各國(guó)重視公共權(quán)力部門反腐敗工作的同時(shí)，基于商業(yè)行為的私營(yíng)公司、金融企業(yè)等卻常常容易成為反腐敗的薄弱環(huán)節(jié)。為此，2012年以來(lái)瑞典反腐敗研究所（IMM）一直致力于商業(yè)腐敗的研究和治理。

近年來(lái)，為緊跟當(dāng)前社會(huì)趨勢(shì)，瑞典對(duì)先前稱為《禮物、酬金和其他商業(yè)利益法規(guī)》的法律規(guī)范進(jìn)行了修訂，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的商業(yè)環(huán)境，并引入有關(guān)預(yù)防措施和中間人的新指南。

作為修訂標(biāo)記，IMM指南改名為《防止商業(yè)腐敗規(guī)范》（下文簡(jiǎn)稱“《規(guī)范》”）。新版本《規(guī)范》于2020年8月14日生效，除設(shè)定更高商業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)外，還闡明了行賄受賄法律框架。這部新規(guī)范也被視為瑞典打擊商業(yè)腐敗、構(gòu)建良好政商關(guān)系的殺手锏。

新版《規(guī)范》強(qiáng)調(diào)對(duì)腐敗采取積極干預(yù)，并提供預(yù)防措施、利益和中間人指南。

新的預(yù)防措施部分突出強(qiáng)調(diào)主動(dòng)打擊腐敗措施的重要性。每家公司需要采取的措施取決于公司規(guī)模和所有制結(jié)構(gòu)，以及開展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和公司面臨的腐敗風(fēng)險(xiǎn)。《規(guī)范》列舉了應(yīng)列入公司反腐敗工作的幾個(gè)組成部分：首先，高層承諾。確保為預(yù)防性反腐敗工作提供充足資源和專業(yè)知識(shí)，定期向公司董事會(huì)告知公司的反腐敗措施。其次，風(fēng)險(xiǎn)分析。這包括循環(huán)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)以及普遍存在區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的后果以及當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。再次，內(nèi)部反腐敗規(guī)定。公司必須制定書面反腐敗規(guī)定，包括公司的整體反腐敗立場(chǎng)、具體指南和規(guī)定、負(fù)責(zé)實(shí)施規(guī)定的部門或個(gè)人，并制定了違反規(guī)定發(fā)生時(shí)的常規(guī)做法。

利益指的是對(duì)于接受者來(lái)講的有形或無(wú)形價(jià)值?！兑?guī)范》澄清了利益指南，如收禮者屬于公共部門，或收禮者屬于敏感行業(yè)，則需要進(jìn)行更加嚴(yán)格的評(píng)估。按照《規(guī)范》，利益提供方式必須透明且必須適當(dāng)，同時(shí)不得影響或有可能影響接受者的職責(zé)履行決定。與舊版規(guī)范一致，禮物評(píng)估取決于收禮者和送禮者的身份。

之前禁止給公共部門工作人員送禮的規(guī)定被廢止，替換成根據(jù)情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于行使公共職權(quán)和政府采購(gòu)部門的接受者以及公共部門的其他接受者實(shí)施更為嚴(yán)格的規(guī)定。

有一個(gè)例子展示了對(duì)公共機(jī)關(guān)和采購(gòu)部門個(gè)人收禮規(guī)定的嚴(yán)格程度。有公共機(jī)關(guān)代表只是在午餐時(shí)間到公司現(xiàn)場(chǎng)走訪，但監(jiān)督機(jī)制特別規(guī)定不得為其提供簡(jiǎn)易午餐。

《規(guī)范》進(jìn)一步規(guī)定了關(guān)于中間人的新指南，以解決國(guó)際上不斷增加的中間人處理挑戰(zhàn)。中間人指的是公司任命其代表公司處理特定事務(wù)的人，公司提供錢或其他資產(chǎn)給中間人，中間人的實(shí)際職責(zé)具有決定性，其職務(wù)無(wú)關(guān)緊要。

中間人指南要求各家公司對(duì)中間人進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：包括評(píng)估中間人經(jīng)營(yíng)或注冊(cè)所在國(guó)家的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)、合同類型以及與公職官員關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)管理評(píng)估每個(gè)中間人，包括評(píng)估中間人的身份、利益所有者和財(cái)務(wù)背景，報(bào)酬形式，對(duì)腐敗的態(tài)度，中間人的誠(chéng)信、聲譽(yù)和專業(yè)性。此外，還就如何評(píng)估和管理中間人，在公司內(nèi)部建立逐步升級(jí)程序。

通過(guò)更新《規(guī)范》，IMM起草了一個(gè)更加綜合的商業(yè)框架，這對(duì)于預(yù)防商業(yè)賄賂具有積極的作用。瑞典作為北歐廉潔模式中重要的組成國(guó)家之一，在其反腐敗制度化和規(guī)范化工作方面，顯示出不斷創(chuàng)新的能力，尤其針對(duì)商業(yè)領(lǐng)域的改革顯示出積極的預(yù)防治理模式，這對(duì)于我國(guó)構(gòu)建良好的政商關(guān)系具有借鑒價(jià)值。