陳悅

文前提要：社保為什么重要？對個人而言意味著什么呢？本文將談一談社保中有關(guān)基本養(yǎng)老保險的知識。

社保，也就是社會保險，主要項目包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險，一部分由職工所在的公司承擔(dān)，一部分由職工自己承擔(dān)。其中，社保中所占金額比例最大的是養(yǎng)老保險，也就是退休后養(yǎng)老金的來源。

基本養(yǎng)老保險如何繳費

為了與社會上的各類商業(yè)養(yǎng)老保險作區(qū)分，社保中的養(yǎng)老保險被稱為“基本養(yǎng)老保險”，是國家依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，為解決勞動者在達到國家法定退休年齡或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活建立的一種社會保險制度?；攫B(yǎng)老保險，采取統(tǒng)一的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度模式，實行單位和個人繳費的原則，分為職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，以下主要介紹職工養(yǎng)老保險。

用人單位繳納基本養(yǎng)老保險費，以單位工資總額為基數(shù)，繳費比例一般不超過20%（機關(guān)事業(yè)單位為20%），個人繳納基本養(yǎng)老保險費，以本人繳費工資為基數(shù)，繳費比例為8%。個人工資超過當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數(shù);低于當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY60%的，按當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY的60%計算個人繳費工資基數(shù)。隨著國家減稅降費政策的落實，自2019年5月1日起，現(xiàn)行養(yǎng)老保險單位繳費比例降至16%，高于16%的省份統(tǒng)一降至16%，低于16%的省份逐步過渡至16%。

如快遞小哥、個體戶、滴滴司機、自由職業(yè)者等等，也可以個人身份參保。城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的，繳費基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY的60%～300%之間選擇繳費檔次，繳費比例為繳費基數(shù)的20%，其中8%記入個人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法計發(fā)基本養(yǎng)老金。

領(lǐng)取養(yǎng)老金需要什么條件

參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達到法定退休年齡時，累計繳費年限滿15年以上，可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

那么，如果到了退休年齡但繳費年限不足15年怎么辦呢？有3種辦法：一是可以延長繳費至滿15年，然后按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金（其中社會保險法實施前參保，延長繳費5年后仍不足15年的，可以一次性繳費至滿15年）;二是可以申請轉(zhuǎn)入戶籍所在地城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇;三是個人可以書面申請終止職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系。社保機構(gòu)按照程序，經(jīng)本人書面確認后，終止其職工養(yǎng)老保險關(guān)系，并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

你會領(lǐng)多少養(yǎng)老金？

那么領(lǐng)取金額怎么計算呢？包括三部分：

?基礎(chǔ)養(yǎng)老金：當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×（1+本人平均繳費工資指數(shù)）÷2×繳費年限×1%;

?本人平均繳費工資指數(shù)：（本人第1年繳費工資/上年職工平均工資+......+本人第n年繳費工資/第n-1年職工平均工資）÷實際繳費年限;

?個人賬戶養(yǎng)老金：退休時個人賬戶累計存儲額（含利息）÷與本人退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。

不過，我們不用自己去計算這些復(fù)雜的公式，人社部于2019年底通過國家社會保險公共服務(wù)平臺開通了養(yǎng)老金測算服務(wù)，目前支持的是城鎮(zhèn)企業(yè)職工、個體工商戶或靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老金測算。大家可以登錄國家社會保險公共服務(wù)平臺，點擊http：//si.12333.gov.cn，輸入相應(yīng)參數(shù)，就可以預(yù)估自己的養(yǎng)老金。同時，電子社?？ㄒ部梢詼y算退休后的養(yǎng)老金。

如果職工還沒有退休就去世了，已繳的錢會不會白繳了呢？國家政策規(guī)定，參加職工基本養(yǎng)老保險的人員死亡的，個人賬戶余額可以繼承。另外，按照社會保險法規(guī)定，其遺屬還可以領(lǐng)取喪葬補助金和撫恤金，由基本養(yǎng)老保險基金支付。

社保養(yǎng)老比儲蓄理財更好嗎？

我們知道，如果是儲蓄理財?shù)脑?，不論選擇哪種理財方式，最后的收益由本金、收益率、投資年限綜合決定，且需要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。那么，社保養(yǎng)老有什么不同呢？

首先，養(yǎng)老金水平高低與退休上年度社會平均工資有直接關(guān)系，這表明養(yǎng)老金的計發(fā)充分考慮到了社會平均工資漲幅。比如說，20年前父母每月工資僅有幾百元，每月繳養(yǎng)老保險幾十塊，可如今老人們的養(yǎng)老金每月能有4位數(shù)。20年后你退休時，社會平均工資漲到5位數(shù)有沒有可能呢？參加養(yǎng)老保險，可以享有國家保障，比完全依靠個人儲蓄理財更有確定性。

其次，如果是儲蓄理財養(yǎng)老的話，自己賬戶的錢用完了就不會再多一分。但是，養(yǎng)老金是終身制的，即使一個長壽老人的養(yǎng)老保險個人賬戶中已無余額，養(yǎng)老保險仍將繼續(xù)按政策每月支付養(yǎng)老金。

此外，可以了解一下，養(yǎng)老金個人賬戶是有利息的，職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率每年6月份由人力資源社會保障部和財政部公布。記賬利率主要考慮職工工資增長和基金平衡狀況等因素研究確定，并通過合理的系數(shù)進行調(diào)整，記賬利率不得低于銀行定期存款利率。機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率是統(tǒng)一的。