泰奇

8月17日晚間，創(chuàng)業(yè)板上市公司*ST邦訊發(fā)布公告稱，公司副總、董秘陳洪亮因個人原因辭去副總和董秘職務，并繼續(xù)擔任公司證券部負責人，代行證券事務代表職責。而此前8月3日，ST花王也發(fā)公告稱公司副總、董秘肖杰俊辭去副總和董秘職務，辭職后繼續(xù)擔任董事，并臨時兼任公司證券事務代表。

按《上市公司信息披露管理辦法》，董秘負責組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務，上市公司董事長、經(jīng)理、董秘，應當對公司臨時報告信息披露真實性等承擔主要責任。新《證券法》大幅提高了對信披違法違規(guī)的處罰力度，比如針對虛假陳述，除了可對上市公司等信披義務人處以100萬元以上1000萬元以下罰款外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可處以50萬元以上500萬元以下罰款。由此，董事會秘書承擔的法律責任相較以往更為嚴重。

去年6月15日，*ST邦訊及實控人收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，事由是涉嫌信息披露違法違規(guī)，目前調(diào)查工作仍在進行中?？梢哉f，ST上市公司董秘是個高危職業(yè)，董秘辭去職務后，如果頂著證代的職務干董秘的活、繼續(xù)負責證券部，且拿著董秘的工資，而不用承擔董秘可能承擔的法律責任，這自然是非常巧妙的人事安排。

董秘是否必須有，當然是的。比如《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（下稱《規(guī)則》）第4.2.4條規(guī)定，上市公司應當設立董秘，作為公司與本所之間的指定聯(lián)絡人;公司應當設立信息披露事務部門，由董秘負責管理。

然而，董秘也可以暫時空缺?！兑?guī)則》第4.2.5條規(guī)定，上市公司應當在原任董秘離職后三個月內(nèi)聘任董秘，董秘空缺期間，董事會應當指定一名董事或者高管代行董秘職責，空缺超過三個月的，董事長應當代行董秘職責。

董事長代行董秘職責到底可以多長時間，這個筆者沒有找到明文規(guī)定，但現(xiàn)實中有個案顯示，董事長“暫時”代行董秘職責可以經(jīng)年日久。今后，ST類或其它問題類上市公司，可能由于沒有人愿意擔任董秘這個職位，上市公司也可能根本就不聘董秘，就由董事長代行董秘職責，反正無論是否有董秘，董事長都需要對上市公司信息披露承擔責任，與其多牽連一個董秘，或許索性就不設董秘。

沒有董秘，董事長代行董秘職責，也不會耽誤什么事，因為證券事務代表可承擔具體工作。《規(guī)則》第4.2.6規(guī)定，上市公司應當聘任證券事務代表，協(xié)助董秘履行職責;在董秘不能履行職責時，由證券事務代表行使其權(quán)利并履行其職責。根據(jù)深交所《上市公司信息披露指引第7號——董事會秘書及證券事務代表管理》，證券事務代表需要通過董事會秘書資格考試，可以說其能力“比肩” 董秘，有證券事務代表的輔助，董事長代行董秘職責也沒有什么障礙。據(jù)公告，*ST邦訊董秘辭職以后，在正式聘任董秘之前，由公司董事長代為履行董事會秘書的職責。

但是，如果上市公司信息披露違法違規(guī)，證券事務代表需要承擔什么法律責任，這方面法律法規(guī)缺乏明文規(guī)定。目前證券事務代表屬于中層、不屬于董監(jiān)高，董監(jiān)高需對上市公司信息披露承擔法律責任，而證券事務代表并不被包含在內(nèi)。當然，證券事務代表作為上市公司信息披露的重要參與者之一，因其職務特殊性，通常有較大的便利性獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息，因此證券事務代表屬于內(nèi)幕消息知情人，這方面倒是需要遵循內(nèi)幕交易的相關(guān)約束規(guī)定。

要抑制董秘辭職干證代現(xiàn)象，筆者提出以下建議：

首先，明確證代屬于信息披露的“直接責任人”?！蹲C券法》對上市公司虛假陳述的，規(guī)定“直接責任人”也需要承擔法律責任，既然證代在信息披露中屬于比較重要角色，甚至可代表董秘行使職權(quán)，理應明文規(guī)定其屬于“直接責任人”、應該承擔相應法律責任。

其次，控制董事長暫時代行董秘職責的時間?？梢?guī)定董秘空缺時、董事長代行董秘職責時間最長不得超過6個月;同時，將董秘空缺超過1年，納入“規(guī)范類”強制退市紅線，以此引導上市公司規(guī)范公司治理架構(gòu)。