南方周末記者 徐庭芳發(fā)自上海

科研經(jīng)費(fèi)改革，將給研究者們以更好的環(huán)境進(jìn)行科學(xué)創(chuàng)新。圖為山東大學(xué)一角?！∫曈X中國(guó)　?圖

2021年5月，沈陽一高校的導(dǎo)師和學(xué)生們?cè)趯?shí)驗(yàn)室里進(jìn)行科研探討。　　視覺中國(guó)　?圖

★這份涉及數(shù)千億資金、需要多部委合作協(xié)調(diào)的文件從起草到最終公開發(fā)布，只用了不到兩個(gè)月時(shí)間。

“這也是科研人員反映最多的問題之一，報(bào)銷手續(xù)非常繁瑣，因?yàn)樨?cái)務(wù)檢查環(huán)節(jié)太多，導(dǎo)致他們沒有時(shí)間靜下心來認(rèn)認(rèn)真真做研究?！?/p>

“科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中用于‘人的費(fèi)用可達(dá)50%以上，對(duì)于科研人員的激勵(lì)力度是前所未有的?！?/p>

2021年8月14日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于改革完善中央財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》（下文簡(jiǎn)稱“《意見》”）。這份涉及數(shù)千億資金、需要多部委合作協(xié)調(diào)的文件從起草到最終公開發(fā)布，只用了不到兩個(gè)月時(shí)間。

“在如此短的時(shí)間內(nèi)完成起草和下發(fā)，并且由國(guó)辦（國(guó)務(wù)院辦公廳）下發(fā)，這樣的速度非常罕見?！崩钣窠芨嬖V南方周末記者，他是中科院自動(dòng)化研究所總會(huì)計(jì)師，也是該意見的起草人之一。

通常，重大改革意見從籌備、起草到最終發(fā)布至少要近一年時(shí)間，由“國(guó)辦”下發(fā)，更意味著這不只是一項(xiàng)規(guī)章制度，而是帶有強(qiáng)烈的政策導(dǎo)向和社會(huì)指導(dǎo)意義。

這可能是近十年來在全國(guó)科研創(chuàng)新領(lǐng)域最具突破力的一次改革。

精簡(jiǎn)、放權(quán)、減負(fù)、松綁，在意見中都能找到與之相對(duì)應(yīng)的條款，文件的最終目的只有一個(gè)——給研究者們以更好的環(huán)境進(jìn)行科學(xué)和技術(shù)創(chuàng)新。

2021年3月的全國(guó)“兩會(huì)”，“創(chuàng)新”是被提及最多的詞匯。這背后也有“真金白銀”的支持，據(jù)財(cái)政部數(shù)據(jù)，2013至2020年，中央財(cái)政科學(xué)技術(shù)支出達(dá)到2.3萬億元。2021年，在中央本級(jí)支出繼續(xù)負(fù)增長(zhǎng)的情況下，科技支出預(yù)算仍達(dá)3227億元。這還不包括地方財(cái)政的投入，國(guó)家財(cái)政對(duì)科學(xué)技術(shù)支出的數(shù)字已經(jīng)連續(xù)攀升多年。

多位高校研究人員向南方周末記者表示，《意見》出臺(tái)之前，科研經(jīng)費(fèi)管理和報(bào)銷制度已經(jīng)出現(xiàn)了“被濫用”和“不夠用”的矛盾。前者是因?yàn)椴糠挚蒲腥藛T對(duì)資金的嚴(yán)重浪費(fèi)，后者則是由嚴(yán)苛復(fù)雜的資金監(jiān)管所導(dǎo)致的問題。

如何讓科研人員更好地支配研究資金？　這項(xiàng)政策改革引起了科技界的廣泛關(guān)注。

“用打醬油的錢買醋”

李玉杰全程參與了《意見》的調(diào)研、討論和起草過程，“速度快”并不意味著“簡(jiǎn)單”，他解釋，“表面看這只是一項(xiàng)有關(guān)資金管理的政策，但背后協(xié)調(diào)了財(cái)政部、科技部、人社部、司法部、稅務(wù)總局等多個(gè)部門?！?/p>

財(cái)政部管理資金的進(jìn)出，科技部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，提供無紙化報(bào)銷則要與國(guó)稅局進(jìn)行協(xié)調(diào)。

針對(duì)研究中的設(shè)備采購(gòu)等涉及政府采購(gòu)法的內(nèi)容，意見出臺(tái)前也曾向司法部進(jìn)行確認(rèn)。李玉杰說，“目前的這條設(shè)備采購(gòu)規(guī)定是協(xié)調(diào)了司法部解釋的，相當(dāng)于給科研人員提供了綠色便捷通道?！?/p>

最關(guān)鍵的還是科研人員的待遇問題，涉及人社部門，相關(guān)建議同樣突破了相關(guān)現(xiàn)行的監(jiān)管辦法。

《意見》對(duì)科研項(xiàng)目的預(yù)算、使用、結(jié)余等各個(gè)流程都做了較大幅度的改進(jìn)，首先是“精簡(jiǎn)”，科研項(xiàng)目的預(yù)算科目從九個(gè)以上精簡(jiǎn)為“設(shè)備費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)三者”。

在科研項(xiàng)目申請(qǐng)階段，研究人員除了要撰寫開題報(bào)告，另一項(xiàng)重要工作是編制項(xiàng)目預(yù)算表。之前的管理方式詳細(xì)規(guī)定了科研人員未來的課題開銷，大到幾百萬的設(shè)備，小到一支筆，都要求“事無巨細(xì)”地詳細(xì)列出。

此次《意見》將項(xiàng)目預(yù)算科目精簡(jiǎn)為三個(gè)，除了50萬元以上的設(shè)備費(fèi)，其他費(fèi)用只需提供基本測(cè)算說明，不必“事無巨細(xì)”，一筆一筆列出來。

同時(shí)，《意見》擴(kuò)大了預(yù)算調(diào)劑自主權(quán)，研究人員如果突發(fā)需要購(gòu)買設(shè)備，或是取消預(yù)算表中的設(shè)備購(gòu)買決議，可以直接行使“設(shè)備費(fèi)調(diào)增權(quán)”。以前由項(xiàng)目管理部門審批（如教育部），現(xiàn)在要下放到項(xiàng)目承擔(dān)單位（如高校），除設(shè)備費(fèi)外的其他費(fèi)用調(diào)劑權(quán)，全部由項(xiàng)目承擔(dān)單位下放給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

“以往要取消大類設(shè)備，需要研究人員層層上報(bào)給學(xué)校、教育部甚至科技部，現(xiàn)在各個(gè)中間環(huán)節(jié)都沒有了，你作為項(xiàng)目的直接負(fù)責(zé)人，小件物品可以自行變更，大型設(shè)備只需向?qū)W校一級(jí)的相關(guān)部門申請(qǐng)，不用層層上報(bào)?！崩钣窠芙忉?。

這也被業(yè)內(nèi)形容為可以“用打醬油的錢去買醋”，這是因?yàn)椋蒲型鶐в胁豢深A(yù)知性，尤其是那些要進(jìn)行試驗(yàn)的理工科項(xiàng)目，單個(gè)實(shí)驗(yàn)結(jié)果可能將研究完全引導(dǎo)至其他方向，對(duì)未來的工具使用情況無法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。

“之前的管理方式，對(duì)于一些探索性比較強(qiáng)，或者一些關(guān)鍵領(lǐng)域項(xiàng)目的開展是不利的。”河南大學(xué)物理與電子學(xué)院教授戴樹璽告訴南方周末記者。

他舉了一個(gè)光刻機(jī)的例子，這類項(xiàng)目的不確定性很強(qiáng)，而且設(shè)備經(jīng)費(fèi)巨大，又屬于“高精尖”的核心研究領(lǐng)域，“像這樣的項(xiàng)目，你撥給他多少錢都是值得的，資金可能超過一個(gè)億，光是一臺(tái)設(shè)備就要幾百萬了，這類項(xiàng)目就更適合粗放型管理，科學(xué)家拿到錢怎么花、買什么都不需要這么細(xì)致，硬是要按照預(yù)算條目先湊夠這一個(gè)億，就把科學(xué)家們難壞了?！?/p>

科研人員的兩道關(guān)：拿課題，上項(xiàng)目

對(duì)一線科研人員而言，科研方向或?qū)W術(shù)成果得到認(rèn)可，最直接的表現(xiàn)就是拿項(xiàng)目、申請(qǐng)課題。

無論是國(guó)家級(jí)、省部級(jí)還是校級(jí)課題或項(xiàng)目，都會(huì)有相應(yīng)的配套資金資助，科研人員也就有了對(duì)科研資金的支配權(quán)。但是，這個(gè)過程相當(dāng)不易。

當(dāng)前國(guó)內(nèi)自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域的科研項(xiàng)目不勝枚舉，規(guī)模最大的兩項(xiàng)是國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)項(xiàng)目（偏向理工科），以及國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目（文史哲為主），前者主管單位為國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)，后者由全國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)工作辦公室負(fù)責(zé)，二者均為國(guó)家級(jí)科研項(xiàng)目。

寒假是老師們最忙的時(shí)候，因?yàn)槊磕?月是自然科學(xué)基金申報(bào)的日子，“這個(gè)時(shí)候基本上所有的老師都在寫申請(qǐng)書，我們叫作‘寫本子?！贝鳂洵t說。他先后參與過多項(xiàng)國(guó)家級(jí)的自然科學(xué)基金。

戴樹璽當(dāng)年的第一個(gè)國(guó)家級(jí)科研項(xiàng)目是自然科學(xué)基金下屬的青年學(xué)者項(xiàng)目，這類項(xiàng)目比其他的項(xiàng)目更好申請(qǐng)，主要針對(duì)35歲以下的學(xué)者。2009年8月“放榜”之時(shí)，戴樹璽得知自己“高中”，他開玩笑說，“就跟范進(jìn)中舉一樣?！?/p>

他的興奮主要源于對(duì)自己未來的篤定，在大學(xué)的職稱評(píng)定中，擁有國(guó)家級(jí)課題相當(dāng)于一只腳踏入了“教授”行列，也是憑借這個(gè)項(xiàng)目，他日后申請(qǐng)到了多項(xiàng)省級(jí)自然科學(xué)基金項(xiàng)目，并發(fā)表了三十余篇SCI核心論文。

課題，是職稱升級(jí)的硬指標(biāo)，有課題意味著有學(xué)術(shù)論文的產(chǎn)出，這也是評(píng)級(jí)的重要指標(biāo)。此外，中標(biāo)課題還能增加自己在學(xué)校的科研業(yè)績(jī)，這就像是對(duì)科研工作人員的KPI考核，與個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金收入直接掛鉤。

國(guó)家課題就像一塊“敲門磚”，在幫助年輕學(xué)者走穩(wěn)科研道路之余，還能吸引一些省部級(jí)項(xiàng)目和社會(huì)項(xiàng)目的青睞，相比國(guó)家級(jí)項(xiàng)目，有時(shí)這些項(xiàng)目的資金反而更加雄厚。

近日，國(guó)家自然科學(xué)基金公布2021年項(xiàng)目名單，總計(jì)27.6萬余項(xiàng)申請(qǐng)，共獲批4.5萬余項(xiàng)，通過率約16.3%。

戴樹璽仍記得當(dāng)年自己第一個(gè)國(guó)家級(jí)項(xiàng)目的研究經(jīng)費(fèi)只有19萬元，項(xiàng)目結(jié)題第二年，38歲的他獲評(píng)教授職稱?！?9萬資金還是分?jǐn)偹哪杲o到，從這個(gè)角度來說，大部分中青年學(xué)者申請(qǐng)課題的目的不是經(jīng)費(fèi)，而是前途。”

經(jīng)費(fèi)管理兩難

年過40歲，張琳仍?shī)^斗在科研一線，她在上海的一家985理工院校任副教授。

此次《意見》出臺(tái)當(dāng)天，張琳就詳細(xì)研究了一遍，她手中還主持著一項(xiàng)國(guó)家級(jí)的項(xiàng)目，令她惆悵的是，自己手中一堆打印發(fā)票無法“消化”。

絕大部分科研人員可以接觸到兩類項(xiàng)目，國(guó)家級(jí)、省級(jí)或是校級(jí)項(xiàng)目，稱為“縱向課題”，企業(yè)方或其他自然人的委托項(xiàng)目，稱為“橫向課題”。二者的課題經(jīng)費(fèi)都必須首先匯入項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在的單位賬戶，再由單位財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一監(jiān)管。

此前，科研人員對(duì)經(jīng)費(fèi)的支配權(quán)相當(dāng)有限，每一筆經(jīng)費(fèi)都必須經(jīng)過有關(guān)財(cái)務(wù)部門的審核。按照財(cái)政部制定的《中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》，“科研經(jīng)費(fèi)使用與報(bào)銷管理規(guī)定”中，允許報(bào)銷的項(xiàng)目一般包括采購(gòu)機(jī)器設(shè)備費(fèi)用、差旅費(fèi)用、學(xué)術(shù)會(huì)議支出費(fèi)用、資料費(fèi)用、出國(guó)考察或調(diào)研費(fèi)、資料復(fù)印費(fèi)等。

對(duì)張琳而言，材料復(fù)印費(fèi)是最便捷的報(bào)銷渠道，屬于科研“直接費(fèi)用”。科研項(xiàng)目資金可以粗略分成直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，簡(jiǎn)單理解，“任何可以用發(fā)票報(bào)銷的款項(xiàng)都屬于直接費(fèi)用，比如設(shè)備購(gòu)買、差旅出行、勞務(wù)費(fèi)，剩下的如對(duì)研究者的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)屬于間接費(fèi)用?！?/p>

?下轉(zhuǎn)第11版