高云桃

摘要：企業(yè)發(fā)展離不開財(cái)務(wù)資金管理，通過合理精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)資金管理，能夠維護(hù)施工企業(yè)資金安全，增加企業(yè)資金的使用效率。在現(xiàn)實(shí)施工狀況中看，財(cái)務(wù)資金管理工作是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)，存在著缺乏管控意識以及管控流程不到位的問題。面對在施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管理的現(xiàn)實(shí)情況，企業(yè)管理人員必須端正對財(cái)務(wù)資金管理的態(tài)度，通過加強(qiáng)對資金管理控制力度，增加財(cái)務(wù)資金管理的質(zhì)量和效率。

關(guān)鍵詞：施工企業(yè);財(cái)務(wù)管理;資金管理

當(dāng)前階段，在構(gòu)建母子公司體制之后，在財(cái)務(wù)資金管理方面企業(yè)受到了更多的挑戰(zhàn)，國家相繼出臺了建筑市場的緊縮政策，經(jīng)濟(jì)競爭趨向白熱化。若想讓施工企業(yè)能夠長久地在市場中運(yùn)行下去，必須不斷強(qiáng)化和改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理體制，增加企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力，但是因?yàn)楣こ虊|資趨勢越來越多，拖欠工資的手段層出不窮，企業(yè)資金日益趨向緊張局面，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管理已經(jīng)成為核心內(nèi)容。其中資金管理主要包括周轉(zhuǎn)和循環(huán)資金的環(huán)節(jié)，也就是監(jiān)督、控制、運(yùn)用以及籌集企業(yè)資金的環(huán)節(jié)，它主要以多渠道資金籌措的形式展現(xiàn)，確保企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營，維護(hù)企業(yè)的各種決策和投資，在事前事中加強(qiáng)企業(yè)監(jiān)督，合理有效地推動(dòng)企業(yè)利用資金，讓資金周轉(zhuǎn)速度加快，加強(qiáng)資金的原始積累，使得企業(yè)獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，如今根據(jù)施工企業(yè)資金運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)情況，本文探討了在施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中進(jìn)行資金管理的作用，并且就現(xiàn)實(shí)情況簡要概述資金管理措施。

一、資金管理在施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用

（一）通過高效資金管理，施工企業(yè)能夠防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升資金運(yùn)行效率

當(dāng)施工企業(yè)運(yùn)營發(fā)展時(shí)，資金活動(dòng)是繞不開的話題，即只有擁有資金支持，才能夠順利進(jìn)行企業(yè)管理和經(jīng)營，通過發(fā)展實(shí)踐可知，科學(xué)和規(guī)范的管控資金可以更加有效的把握資金流向，判斷資金使用人員是否合理支配資金情況，防止個(gè)人原因而產(chǎn)生的徇私舞弊，增加資金流速，防止因?yàn)橘Y金管理不到位而出現(xiàn)的各種經(jīng)營隱患。

（二）通過合理的資金管理，施工企業(yè)能夠削減企業(yè)壞賬概率，從而防止出現(xiàn)負(fù)面影響

如今，施工企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，并沒有完善處理壞賬，雖然施工企業(yè)將更多的精力放在了財(cái)務(wù)信息整理上，但是難以避免會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收賬款，而這些應(yīng)收賬款必須要做出壞賬準(zhǔn)備。通過所反饋的施工企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量，財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)處理好應(yīng)收賬款，積極完成壞賬準(zhǔn)備環(huán)節(jié)，通過實(shí)施這項(xiàng)管理活動(dòng)，施工企業(yè)能夠盡可能降低因壞賬帶來的經(jīng)濟(jì)損失。因此，企業(yè)利用高效和科學(xué)的資金管理模式，能夠?qū)~目在管理和監(jiān)督的角度層層把關(guān)，讓企業(yè)大大減少壞賬。

（三）通過資金管理手段，施工企業(yè)能夠做出科學(xué)和正確的經(jīng)濟(jì)抉擇

跟隨著建筑行業(yè)發(fā)展的進(jìn)一步邁進(jìn)，行業(yè)市場競爭壓力越來越大，施工企業(yè)所面臨的競爭不只來自國內(nèi)市場，同樣來自國際市場。當(dāng)前階段，國內(nèi)市場在抵押、基金、信貸等金融市場中均存在不小風(fēng)險(xiǎn)，為了讓施工企業(yè)能夠適應(yīng)激烈的市場競爭變化，財(cái)務(wù)部門必須要采取措施完善資金管理，幫助施工企業(yè)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理水平，讓施工企業(yè)獲得更加合理，科學(xué)的資金籌劃計(jì)劃，有效增強(qiáng)企業(yè)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由于大部分施工項(xiàng)目所耗費(fèi)的周期都很長，擁有非常大的施工量，不管是工人工資發(fā)放還是原材料采購都需要涉及數(shù)量龐大的資金流量，面對這樣的情況，企業(yè)必須建設(shè)完善的資金管理機(jī)制，幫助施工企業(yè)構(gòu)建健全的資金需求計(jì)劃，讓施工企業(yè)有效提升應(yīng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，科學(xué)選擇企業(yè)經(jīng)濟(jì)。

（四）通過科學(xué)高效的資金管理手段，施工企業(yè)處理好應(yīng)收賬款，讓企業(yè)發(fā)展更具競爭力

在進(jìn)行施工企業(yè)發(fā)展時(shí)，企業(yè)員工發(fā)放工資情況受到應(yīng)收賬款的影響，企業(yè)能否健康穩(wěn)定發(fā)展同樣受到應(yīng)收賬款的影響，而應(yīng)收賬款本身則受多方面制約，特別在市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)代條件下，多元化的因素都會(huì)干擾應(yīng)收賬款，因此企業(yè)必須要進(jìn)行客觀標(biāo)準(zhǔn)的資金管理，縮減應(yīng)收賬款未被收回的概率，有效保障企業(yè)本身的經(jīng)濟(jì)狀況，不管是在前期簽訂施工合同還是在合同進(jìn)行過程中產(chǎn)生的協(xié)商問題，或者在施工完畢之后出現(xiàn)的問題，倘若合同雙方并沒有出現(xiàn)重大事件，那么必須按照合同內(nèi)容來履行各自義務(wù)，不能根據(jù)主觀選擇隨意改變合同內(nèi)容，而若想讓施工方能夠及時(shí)回收應(yīng)收賬款，企業(yè)本身必須要進(jìn)行高效率的資金管理活動(dòng)，健全資金管理制度，促進(jìn)施工企業(yè)向前邁進(jìn)。

二、在資金管控過程中施工企業(yè)可能出現(xiàn)的問題

（一）管控流程不標(biāo)準(zhǔn)

為了達(dá)到維護(hù)資金安全的目的，企業(yè)必須要清晰認(rèn)識到資金的流動(dòng)情況，很多企業(yè)都在財(cái)務(wù)部門設(shè)置了資金監(jiān)管工作，但是仍然未能解決各種問題，無法構(gòu)建完善合理的資金管控流程，妨礙了企業(yè)的資金管控工作。面對這樣的情況，企業(yè)財(cái)政部門卻輕視了財(cái)務(wù)管理的重要地位，在實(shí)際財(cái)務(wù)工作中沒有獲得其他部門的相關(guān)支持，嚴(yán)重阻礙了資金管控工作，除此之外，在下達(dá)各種任務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)部門將會(huì)受到大量的阻力，致使資金管控工作無法落實(shí)到位，直接干擾企業(yè)的正常運(yùn)行。

（二）資金管理意識缺乏

雖然大部分管理人員都知曉資金管理所具備的重要地位，但是現(xiàn)實(shí)情況下仍然存在不少管理人員欠缺時(shí)間價(jià)值和現(xiàn)金流量管理觀念，沒有采取合理措施規(guī)劃財(cái)務(wù)資金使用情況，在籌措資金以及資金分配缺乏科學(xué)手段，導(dǎo)致施工企業(yè)很難順利維持資金鏈條，妨礙企業(yè)今后的市場開拓和市場運(yùn)營，同時(shí)，很多情況下管理人員過度籌集資金，致使企業(yè)遭遇極大危機(jī)，面臨非常巨大的債務(wù)壓力。

三、在財(cái)務(wù)資金管控過程中施工企業(yè)的應(yīng)對措施

（一）增加資金管理監(jiān)管力度

企業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管資金的原因是為了能夠削減財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加財(cái)務(wù)資金的使用頻率。為此，企業(yè)必須要做好調(diào)研工作，以企業(yè)生產(chǎn)工藝流程和財(cái)務(wù)管理需求為依據(jù)，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完整的資金監(jiān)管制度，明確劃分各個(gè)職能部門之間的職責(zé)，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一，讓部門之間真正發(fā)揮出應(yīng)有作用，而財(cái)務(wù)部門還需要定期完成審計(jì)工作，具體實(shí)施內(nèi)部控制制度，及時(shí)整改會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，確保資金的使用過程更加合理規(guī)范。除此之外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)全方位監(jiān)管資金，維護(hù)企業(yè)資金的使用過程，讓企業(yè)能夠更好地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。

（二）處理好資金控制管理

為了達(dá)到有效控制和管理企業(yè)資金的目的，企業(yè)必須要合理調(diào)整應(yīng)用資金，盡可能的以最優(yōu)手段維護(hù)企業(yè)價(jià)值和企業(yè)利益。如今，因?yàn)樾畔⒕W(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來，而今管理手段越來越便利和高效，財(cái)務(wù)人員通過簡單操作便可以撥入或者撥出資金，完成信息共享。通過調(diào)節(jié)和控制企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)以及生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)可以履行資金管理的相關(guān)職能。同時(shí)從資金控制的角度來說，其內(nèi)容主要包含備用金控制、付款控制以及收款控制，財(cái)務(wù)管理人員必須要采取積極措施處理好節(jié)余貨幣資金和應(yīng)收賬款，盡可能縮減閑置貨幣資金，讓企業(yè)存儲的資金真正動(dòng)起來，增加對應(yīng)收款項(xiàng)的催收力度，從根本角度減少賒欠情況，采取清理手段處理應(yīng)收賬款，讓資金及早回?cái)n。

四、結(jié)束語

綜上所述，在進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理時(shí)，管理資金成為關(guān)鍵內(nèi)容，這在一定程度上妨礙了企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)，所以，企業(yè)必須要側(cè)重財(cái)務(wù)工作，規(guī)范資金管理的業(yè)務(wù)流程，增加對企業(yè)的監(jiān)管，讓企業(yè)能夠適應(yīng)激烈的市場環(huán)境變化，不斷創(chuàng)造更多的收益。

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