羅塵

摘要：商業(yè)銀行中的票據(jù)業(yè)務(wù)一直在金融市場業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位，票據(jù)業(yè)務(wù)不僅為企業(yè)提供融資，而且有利于商業(yè)銀行擴(kuò)大利潤規(guī)模、合理控制信貸。但是，隨著票據(jù)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時，也加劇了票據(jù)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、操作風(fēng)險等一系列風(fēng)險，并且也造成了票據(jù)案件的頻發(fā)。所以研究如何加強(qiáng)票據(jù)風(fēng)險管理為促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展具有重大意義。本文通過對當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險表現(xiàn)形式進(jìn)行闡述，結(jié)合我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題，提出商業(yè)銀行票據(jù)風(fēng)險管理的建議，以促進(jìn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;票據(jù)業(yè)務(wù);風(fēng)險管理

1.研究背景

票據(jù)具有支付、匯兌、融資、結(jié)算等功能，其所承擔(dān)的信貸屬性、投資功能與交易功能等逐漸被開發(fā)利用。一方面，票據(jù)的使用提高了雙方交易的效率，并且利用票據(jù)的融資功能企業(yè)削減融資成本，提高資金的周轉(zhuǎn)速度，對推動實(shí)體經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展具有重大作用。另一方面，票據(jù)業(yè)務(wù)有助于完善商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，豐富銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)。

改革開放以后，票據(jù)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的越來越多的市場主題大力開展票據(jù)業(yè)務(wù)，使得交易量迅速擴(kuò)大。隨著各大商業(yè)銀行在對票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新改革與發(fā)展時，票據(jù)案件和違規(guī)違法行為頻繁發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險加大，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。所以，應(yīng)提升商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平，尋求有效的風(fēng)險管控措施以降低風(fēng)險。

2.票據(jù)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險分析

2.1票據(jù)的定義

票據(jù)的概念有廣義和狹義之分。廣義上的票據(jù)包括各種有價證券和憑證，如股票、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等;狹義的票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。商業(yè)銀行體系內(nèi)票據(jù)通常包括匯票、本票和支票。

2.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)介紹

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)主要分為票據(jù)承兌和票據(jù)貼現(xiàn)。

承兌是指付款人承諾在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)行為，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。當(dāng)商業(yè)銀行做出承兌行為時，也就承擔(dān)著匯票到期時無條件付款的責(zé)任。

票據(jù)貼現(xiàn)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其中貼現(xiàn)指持票人將沒有到期的匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，貼付一定利息提前取得現(xiàn)款的票據(jù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指商業(yè)銀行將已經(jīng)貼現(xiàn)但沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)銀行將已貼現(xiàn)未到期的匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，取得資金的行為。

2.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型

2.3.1票據(jù)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)面對的第一風(fēng)險就是信用風(fēng)險。隨著近年來經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，部分行業(yè)與企業(yè)的競爭壓力加大，一些企業(yè)由于經(jīng)營不善導(dǎo)致資金鏈斷裂，嚴(yán)重的導(dǎo)致破產(chǎn)，這造成商業(yè)銀行承兌匯票墊款事件頻發(fā)，承兌業(yè)務(wù)在給銀行帶來收益的同時，也會因?yàn)槠睋?jù)到期時付款方資金缺乏無法按時付款，銀行必須無條件付款而帶來很大的風(fēng)險。

2.3.2票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險

銀行工作人員對承兌業(yè)務(wù)的辦理不嚴(yán)格;大量不合法的公司協(xié)助企業(yè)開立融資性票據(jù)，甚至與銀行工作人員勾結(jié)直接參與到銀行票據(jù)業(yè)務(wù)流程中，擾亂銀行的正常經(jīng)營秩序;企業(yè)在通過票據(jù)融資后，存在將資金用于風(fēng)險較高的領(lǐng)域的現(xiàn)象，致使票據(jù)業(yè)務(wù)中資金的用途脫離銀行監(jiān)管。這些行為的存在都加大了商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險。

2.3.3票據(jù)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險

商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險主要是利率風(fēng)險，隨著利率市場化改革的深入，票據(jù)利率與貨幣市場利率的關(guān)聯(lián)度會越來越高，貨幣市場中利差縮小的趨勢也將使得票據(jù)利差持續(xù)收窄，甚至產(chǎn)生利率倒掛現(xiàn)象。在市場和政策調(diào)節(jié)貨幣與利率的作用下，票據(jù)市場的利率風(fēng)險將會逐漸加大，票據(jù)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險也會加大。

2.3.4票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險

操作風(fēng)險大多是由于內(nèi)部控制制度，操作流程不完善、票據(jù)從業(yè)人員的個人行為等造成的。一些商業(yè)銀行對票據(jù)的管理不嚴(yán)格，票據(jù)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)不清晰，工作人員工作能力與崗位職責(zé)不匹配，致使票據(jù)管理效率低下。由于管理監(jiān)督制度的不完善，容易出現(xiàn)銀行內(nèi)部員工違反規(guī)章制度與銀行外人員相互勾結(jié)的情況，增加票據(jù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。

3.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

3.1票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度不健全

目前，一些銀行缺少完善的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制與風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案保障制度。銀行內(nèi)部相關(guān)工作人員票據(jù)專業(yè)知識不足，極易出現(xiàn)操作風(fēng)險。此外，過分依賴業(yè)務(wù)部門的自我監(jiān)管，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理職責(zé)不夠集中，同時商業(yè)銀行缺乏識別與防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險機(jī)制。在如今信息化數(shù)據(jù)化的時代，銀行在降低由票據(jù)業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險損失，保障信息系統(tǒng)的安全等方面所采取的措施還不夠完善。

3.2商業(yè)銀行間票據(jù)業(yè)務(wù)的過度競爭

為了擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，增加利潤，銀行間的競爭越發(fā)激烈。不少銀行在辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時往往會出現(xiàn)違規(guī)操作的情況。此外，存在銀行與客戶內(nèi)外勾結(jié)的情況，企業(yè)利用銀行之間的競爭，用非真實(shí)的貿(mào)易背景以達(dá)到辦理融資性票據(jù)的目的，這樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行的存貸款數(shù)據(jù)失去真實(shí)有效性，給銀行帶來信用風(fēng)險，同時也不利于政府做出正確的宏觀調(diào)控決策。

3.3市場風(fēng)險管理難度大

票據(jù)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險，利率頻繁波動會給票據(jù)業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險，銀行也不能很好的進(jìn)行預(yù)測。利率頻繁變化，票據(jù)業(yè)務(wù)成本上漲與行業(yè)激烈競爭給銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)活動制造了障礙。利率市場化程度越高，利率的波幅越大，商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險也就越大，管理難度也越大。

3.4社會信用體系不完善

目前我國許多企業(yè)并沒有建立信用管理體系，銀行的信用評價制度也不健全，當(dāng)對企業(yè)進(jìn)行信用評級時，對企業(yè)披露數(shù)據(jù)真實(shí)性審查不夠全面，這都會給銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)帶來不利影響。此外，一些企業(yè)會對信用進(jìn)行造假隱瞞，使銀行不能獲取企業(yè)信用等真實(shí)的信息，導(dǎo)致銀行的不良貸款增加，嚴(yán)重影響了銀行票據(jù)行為與發(fā)展。

4.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的措施

4.1完善管理模式，提升內(nèi)控水平

首先商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范意識，提升商業(yè)銀行內(nèi)控水平。為預(yù)防票據(jù)業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險，應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險防控崗位，加大崗位工作人員的風(fēng)險防范意識。同時也要加強(qiáng)銀行工作人員尤其票據(jù)業(yè)務(wù)員的風(fēng)險教育力度，提高職業(yè)素養(yǎng)。銀行應(yīng)嚴(yán)格把控票據(jù)承兌授信、企業(yè)授信額度申請，防止出現(xiàn)不合法信用差的企業(yè)對銀行資金進(jìn)行套現(xiàn)，造成銀行損失嚴(yán)重的情況。

4.2建立合理合規(guī)的競爭機(jī)制

由于部分商業(yè)銀行為了擴(kuò)大票據(jù)交易量，獲得高收入，會進(jìn)行違規(guī)操作，使用不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行盲目競爭，這會給銀行自身帶來很大的風(fēng)險，也不利于整個行業(yè)的發(fā)展。所以在商業(yè)銀行的經(jīng)營中建立合理合規(guī)的競爭機(jī)制是很重要的，不僅加強(qiáng)銀行之間的合作，而且在銀行內(nèi)部員工之間也要倡導(dǎo)有序競爭。同時也要利用法律法規(guī)的懲罰性來保持公平的競爭環(huán)境。

4.3降低市場風(fēng)險

首先，銀行要重視市場利率風(fēng)險，進(jìn)而綜合有關(guān)貨幣政策、市場利率趨勢等多種因素完善票據(jù)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，要及時調(diào)整適合本行發(fā)展的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。其次，提升票據(jù)業(yè)務(wù)定價能力，降低票據(jù)利率風(fēng)險，根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)的利潤目標(biāo)，客戶的信用程度，及時報(bào)價等情況制定本行的浮動利率價格。最后，銀行可以充分運(yùn)用金融衍生工具借助各種金融產(chǎn)品來分散利率風(fēng)險。

4.4完善社會信用體系

一些發(fā)達(dá)國家完善的信用體系對于商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理提供了充足信息源。對于我國而言，信用體系的建設(shè)還不夠完整，我國可以借鑒學(xué)習(xí)美英為代表的發(fā)達(dá)國家應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理采取的系列方法。為降低信用信息的不對稱性，要加強(qiáng)完善第三方評價體系，加大對個人或企業(yè)的信用數(shù)據(jù)調(diào)查力度，形成較完整真實(shí)的信用信息系統(tǒng)。同時要重視內(nèi)部評價制度建設(shè)，確保內(nèi)部評價體系的有效運(yùn)行。

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