摘 要：本文主要以基層商業(yè)銀行操作風險與案件防控對策解析為重點進行闡述，首先分析基層商業(yè)銀行操作風險基礎概述;其次介紹基層商業(yè)銀行操作風險防范現(xiàn)狀，包含組織結構不夠完整、制度操作不夠嚴謹、崗位控制效率有待提升、流程設計不夠科學;最后從全面組建操作風險管理結構體系、優(yōu)化操作風險方案實施、樹立銀行全員操作風險管理先進理念、科學處理多項銀行業(yè)務等方面深入說明并探討基層商業(yè)銀行操作風險案件防控的關鍵，旨在為相關研究提供參考。

關鍵詞：基層商業(yè)銀行;操作風險;案件防控;對策;管理

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A

DOI：10.12245/j.issn.2096-6776.2021.11.17

在國家經(jīng)濟水平日益提升的背景下，銀行行業(yè)充當實體經(jīng)濟主體，也在飛速地發(fā)展著，商業(yè)銀行尤其是基層商業(yè)銀行，由于淡化操作風險的管理造成違法案例的現(xiàn)象時常出現(xiàn)。最近幾年我國商業(yè)銀行大案件與要案都是由于違規(guī)操作造成的，究其原因是商業(yè)銀行沒有充分地關注操作風險防控，沒有做好日常管理工作，缺乏完整的自律監(jiān)管體系等，以致于多項制度和規(guī)定趨于形式化，那么案例將會頻繁發(fā)生，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟損失。因此，新時期下要想確?；鶎由虡I(yè)銀行穩(wěn)定經(jīng)營與發(fā)展，應該強調(diào)操作風險防控與案件防控，采取針對性的處理問題對策，將商業(yè)銀行操作風險降到最低，具體如下。

1 基層商業(yè)銀行操作風險基礎概述

1.1 操作風險理論

所謂的操作風險，主要是商業(yè)銀行實際管理期間，由于操作不夠科學引發(fā)的操作風險。在20世紀90年代，將操作風險這一個詞匯當作獨立的課題進行研究，現(xiàn)階段國內(nèi)外學者已初步獲得操作風險的基礎成果。首先是操作風險定義，最為權威的操作風險定義便是通過內(nèi)部流程、人員以及系統(tǒng)產(chǎn)生的風險;其次是操作風險計量，在實際的風險計量過程中存在巨大難度，國外的學者研究較早得到操作風險的識別方式。然而我國對風險計量的研究，需要進一步增強操作風險計量水平，確保操作風險計量過程具備超前特征。從某種程度上而言，操作風險受到收入模型的影響，市場在很大程度上影響到收入，信用因素對收入產(chǎn)生的影響相對小一些[1];最后是操作風險管理，重點是實施操作風險體系，開展的具體研究對操作風險實效性防控產(chǎn)生舉足輕重的作用。不管是國外研究還是國內(nèi)研究，我國基層商業(yè)銀行的操作風險管理效率都有待加強，制定行之有效的風險防控方案具有深遠的意義。

1.2 操作風險種類

首先是信貸管理，基層商業(yè)銀行的信貸業(yè)務包含傳統(tǒng)業(yè)務以及主營業(yè)務，基于銀保監(jiān)會官方網(wǎng)站發(fā)布的行政處罰數(shù)據(jù)，銀行信貸業(yè)務違規(guī)操作的現(xiàn)象比較多，具體的表現(xiàn)在以下方面：貸款核實不到位，在貸款之前的調(diào)查、貸款之中的審查以及貸款之后的檢查中，基層商業(yè)銀行管理者總是輕視這些環(huán)節(jié)的管理，造成違規(guī)現(xiàn)象出現(xiàn)。比如某村鎮(zhèn)銀行由于貸款檢查力度不夠得到銀保監(jiān)會處罰、某商業(yè)銀行因檢查不盡職被銀保監(jiān)會處罰;貸款發(fā)放不夠規(guī)范化，比如某農(nóng)村信用社沒有按照規(guī)定發(fā)放貸款資金、某城市商業(yè)銀行支行尚未按照規(guī)定發(fā)放個人按揭貸款[2]。貸款資金支付過程中的違規(guī)現(xiàn)象，某商業(yè)銀行出現(xiàn)貸款資金被違規(guī)挪用、某村鎮(zhèn)銀行貸款資金被用在償還貸款本金等。

其次是賬戶管理，基層商業(yè)銀行的主要業(yè)務便是賬戶管理，可以說賬戶管理質(zhì)量直接關系著銀行的口碑形象。結合多個人民銀行網(wǎng)站提供的行政處罰數(shù)據(jù)，基層商業(yè)銀行由于賬戶管理缺乏規(guī)范性被處罰的案例也是比較多的，具體表現(xiàn)為賬戶的開立不符合規(guī)定，比如某個銀行分行機構，在開立賬戶過程中沒有及時向人民銀行進行備案;賬戶撤銷流程不符合規(guī)定，如某銀行分行撤銷賬戶之后，沒有及時按照標準規(guī)定將信息報告給人民銀行;賬戶變更不符合規(guī)定，如某村鎮(zhèn)銀行沒有對賬戶變更的情況實效性備案處理。

最后是其他業(yè)務的管理，基層銀行操作風險涉及面積比較廣泛，對應的操作風險潛藏在銀行日常管理的多個環(huán)節(jié)，基層商業(yè)銀行在其他業(yè)務的管理上可能存在違規(guī)行為，具體表現(xiàn)為內(nèi)部欺詐[3]，如某農(nóng)商行副行長私自使用內(nèi)部資金、某分行行長通過職務的權利非法接受賄賂;內(nèi)控管理存在問題，某個銀行的內(nèi)控管理尚未落實;員工管理層面的問題，如某個地區(qū)分行員工行為違反工作規(guī)定，行為監(jiān)督排查的力度不夠等。

2 基層商業(yè)銀行操作風險防范現(xiàn)狀

2.1 組織結構不夠完整

首先是沒有及時設置操作風險管理崗位，基層商業(yè)銀行操作風險防范經(jīng)常通過委員會制進行，諸多商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏專業(yè)化的操作風險管理崗位，一些小規(guī)模商業(yè)銀行進行的頂層設計尚未完全納入風險管理標準條件，造成操作風險期間無法保障決策部署確切實施，對應的制度實施難度較大。其次是正向激勵不夠充分，基層商業(yè)銀行操作風險的綜合效績占據(jù)比例較小，多家商業(yè)銀行尚未全方位地把操作風險和管理人員績效考核體系結合起來，缺乏基層員工激勵力度[4]?，F(xiàn)階段部分商業(yè)銀行依舊表現(xiàn)出輕管理的傾向，淡化風險監(jiān)督的職能，不能保障風險評價指標和業(yè)務之間的密切銜接。最后是尚未形成規(guī)范化的操作風險評價標準，我國基層商業(yè)銀行評價風險過程中往往包含信用風險分析與市場風險分析，尚未持續(xù)化地落實風險分析制度，不能形成完整的操作風險評價制度，尤其是高分散性的風險分析過程不夠科學。

2.2 制度操作不夠嚴謹

首先是基層商業(yè)銀行制度操作表現(xiàn)出操作缺位的情況，在社會不斷發(fā)展過程中，商業(yè)銀行總要創(chuàng)新業(yè)務以及產(chǎn)品，與之相匹配的銀行風險防控制度滯后性相對明顯，不能保障推出的業(yè)務與時俱進。并且實際的風險防控制度以下發(fā)文件為基礎進行會議精神傳達，相關基層操作工作者不能全方位地掌握風險防范要點，造成制度實施期間存在缺位情況。其次是制度操作系統(tǒng)性不強，制度覆蓋面積存在局限性，現(xiàn)階段部分基層商業(yè)銀行操作風險防控期間只是要求相關業(yè)務工作者負責[5]，沒有大范圍地將責任覆蓋到管理層。并且銀行規(guī)章機制時常被修改，造成業(yè)務實施與標準要求不能一致化，無形中造成操作風險的出現(xiàn)。最后是制度實施尚未落實，多樣化內(nèi)部防控機制的實施不及時造成案件防控工作形式化突出，不能切合實際地履行工作者自身責任。

2.3 崗位控制效率有待提升

首先是崗位準入缺乏嚴格性，在基層商業(yè)銀行的工作者選拔期間，沒有嚴格結合崗位準入方案進行，一人選崗的情況比較常見，一些從事于風險管理崗位的工作無法保障其資質(zhì)滿足準入標準。其次是崗位約束力度不強，將信任替換制度、將關系替換監(jiān)督、將安排替換落實的情況比較多，不能做好案件防控管理工作。最后是培訓制度不全面，基層銀行產(chǎn)品以及制度呈現(xiàn)日新月異的發(fā)展趨勢，而相應的培訓單位不能適應業(yè)務發(fā)展的腳步，尤其是商業(yè)銀行內(nèi)部員工存在較大的流動性，相關崗位以及角色轉(zhuǎn)換不夠迅速，在操作經(jīng)驗匱乏的狀態(tài)下直接上崗，給操作風險爆發(fā)提供了可能性。

2.4 流程設計不夠科學

首先是關鍵業(yè)務的流程管理不夠科學，授權業(yè)務馬馬虎虎地進行，監(jiān)督管理尚未凸顯重點內(nèi)容，或者以點概面;其次是流程設計的功能發(fā)揮不夠充分，基層商業(yè)銀行業(yè)務流程設計崗位受到約束，淡化系統(tǒng)自身功能的發(fā)揮，“烏龍指”事件就是典型的系統(tǒng)功能漏洞所致，給商業(yè)銀行帶來巨大的經(jīng)濟損失;最后是流程設計比較繁雜，相關的操作風險和業(yè)務繁瑣程度呈現(xiàn)正比關系，基層商業(yè)銀行單位比較多，對應的職責分工缺少明確化，造成流程設計的繁雜程度逐步加深，增加了操作風險的產(chǎn)生幾率。

3 基層商業(yè)銀行操作風險案件防控關鍵

3.1 全面組建操作風險管理結構體系

在基層商業(yè)銀行操作風險結構體系建設過程中，應該設置專業(yè)化的操作風險控制委員會以及風險管理崗位，體現(xiàn)獨立性和專業(yè)性的特征，對操作風險進行切合實際的識別與監(jiān)督。并且形成操作風險評價機制，動態(tài)控制操作風險，依托季度風險評價制度與年度風險評價制度的建設，貫徹全方位動態(tài)管理作業(yè)。結合風險評價等級對評價機構的業(yè)務準入與高管準入進行調(diào)整，做好操作風險管理工作。另外，加大績效考核力度，加大風險控制力度，增加管理考評占據(jù)的比例，全面把操作風險管理和單位綜合評價以及個人薪酬關聯(lián)起來。組建高素質(zhì)的隊伍，形成和基層商業(yè)銀行具體業(yè)務量互相匹配的操作風險管理隊伍，對監(jiān)督管理隊伍進行年輕化工作者補充，營建基層銀行操作風險管理的良好氛圍，滲透先進的操作風險管理思想。

3.2 優(yōu)化操作風險方案實施

站在基層商業(yè)銀行視角下，諸多的操作風險都是一線操作工作所致，完整的內(nèi)控機制建設充當操作風險的第一道防線，而且是最為關鍵的一道防線。所以針對基層商業(yè)銀行，形成嚴謹?shù)膬?nèi)控機制成為風險防范的關鍵點。強化內(nèi)控機制整理，對長期存在的過時的內(nèi)控方案及時刪除，補充操作風險管理盲點[6]。并且加強產(chǎn)品風險力度，對員工的實際操作行為進行規(guī)范化處理，保障操作風險防控工作準確落實。需要注意的是，基層商業(yè)銀行管理者還應該增強操作風險的機制實施力度，意識到操作風險管理的必要性，彰顯風險操作的重要地位，把操作風險貫徹在基層商業(yè)銀行業(yè)務操作的所有環(huán)節(jié)。

3.3 樹立銀行全員操作風險管理先進理念

在實際的基層商業(yè)銀行操作風險管理期間，每一個人員都應該樹立“安全就是效益”的理念，多個層級管理者做好自身工作，強調(diào)商業(yè)銀行業(yè)務和操作風險管理的同步進行。規(guī)范化處理銀行工作者崗位準入計劃，進行崗位責任機制，在一定的時間內(nèi)分析管理職工、從業(yè)職工和業(yè)務素質(zhì)，避免產(chǎn)生因為業(yè)務技巧掌握不夠牢固引發(fā)操作風險的現(xiàn)象。樹立銀行員工風險管理的先進理念，在銀行工作過程中減少失誤，能避免給銀行帶來較大的經(jīng)濟損失。同時營造優(yōu)質(zhì)的操作風險管理文化，重點關注商業(yè)銀行操作風險文化氣氛建設，加大職業(yè)道德與思想觀念的教育力度，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和文化素養(yǎng)，確保商業(yè)銀行內(nèi)部員工具備正確的世界觀、人生觀與價值觀，自主強化操作風險管理和控制，通過對員工文化素養(yǎng)的培訓，有利于商業(yè)銀行整體文化形象和信譽的提高?；鶎鱼y行管理者可以組織基層員工加入業(yè)務培訓活動，營造更為和諧的文化氣氛。最后是貫徹輪崗機制，在重要的崗位工作者管理體系內(nèi)納入領導干部管理、客戶經(jīng)歷管理、財務工作者管理與管庫工作者管理，通過人事單位統(tǒng)一化建設基層商業(yè)銀行操作臺賬，給予相同職位與相同單位的人員實施輪崗工作，體現(xiàn)崗位的監(jiān)督效果。在員工培訓過程中，注重內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務內(nèi)容的融合，樹立員工專業(yè)工作意識，提升員工專業(yè)操作有效性，最大化地降低員工出現(xiàn)操作錯誤幾率，強化基層商業(yè)銀行操作風險的管理綜合質(zhì)量。

3.4 科學處理多項銀行業(yè)務

對業(yè)務辦理流程進行整合，定期對銀行多個業(yè)務項目進行流程整理，將不必要的流程去掉，內(nèi)化業(yè)務辦理單位員工組織結構，減少業(yè)務辦理環(huán)節(jié)，控制人為層面的操作風險產(chǎn)生。針對相對負責的流程，要貫徹特殊項目辦理的原則，配合實時監(jiān)控理念，動態(tài)監(jiān)督操作風險。整合業(yè)務體系，對業(yè)務系統(tǒng)進行定期評估，避免因為系統(tǒng)漏洞造成操作風險。關注綜合管理效率的提升，借助崗位輪換、監(jiān)督管理、組織優(yōu)化與授權管理等方式處理操作風險潛在的問題，降低基層商業(yè)銀行操作風險，由此高效率地進行業(yè)務流程規(guī)范，強化風險控制。

4 結語

綜上所述，開展基層商業(yè)銀行操作風險與案件防控對策研究課題具有十分重要的意義和價值，基層商業(yè)銀行經(jīng)營與發(fā)展中總會存在操作風險，要想更好地控制操作風險產(chǎn)生，相關管理者應該重點分析操作風險案件，從風險案件中明確影響因素，采取有效的手段完善操作風險管理流程，如全面組建操作風險管理結構體系、優(yōu)化操作風險實施方案、樹立銀行全員操作風險管理先進理念、科學處理多項銀行業(yè)務等，從多個維度強化基層商業(yè)銀行操作風險管理效果，推動基層商業(yè)銀行現(xiàn)代化發(fā)展與創(chuàng)新。

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煙臺銀行股份有限公司? 宋瑞