呂其義

摘要：近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)獲得了快速發(fā)展，但是許多保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，只有加強(qiáng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素的認(rèn)知并采取合理的辦法予以規(guī)避，才能促進(jìn)保險(xiǎn)公司健康發(fā)展。本文以“保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理策略”為主要研究?jī)?nèi)容，首先探討了保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，然后論述了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略，以期可以為新時(shí)期保險(xiǎn)公司的良性發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司;財(cái)務(wù)管理;公司管理

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日漸激烈和不斷復(fù)雜化，保險(xiǎn)公司所面臨的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也變得日漸激烈，其運(yùn)營(yíng)管理也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，財(cái)務(wù)管理問(wèn)題頻頻發(fā)生。面對(duì)全新的發(fā)展形勢(shì)，如何采取行之有效的措施提高保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平，促使其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，直面市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)成為其必須面對(duì)的問(wèn)題。

一、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，其在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，主要原因有如下幾方面。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足

當(dāng)前許多保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足，以至于在實(shí)際推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，對(duì)于承保環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的保費(fèi)管理不夠全面，無(wú)法及時(shí)識(shí)別潛在的各類風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致一旦風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，很容易因?yàn)槿鄙俜烙芰Χ媾R巨大的損失。除此之外，保險(xiǎn)公司由于缺少對(duì)客戶進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以至于完成了很多無(wú)須賠付的事項(xiàng)。

（二）缺乏有效的技術(shù)平臺(tái)

當(dāng)前許多保險(xiǎn)公司都沒(méi)有認(rèn)識(shí)到建立風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)的重要性，以至于在實(shí)際建設(shè)過(guò)程中缺少相應(yīng)的保障措施，未建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)或者已經(jīng)建立的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)存在較多的漏洞，使保險(xiǎn)公司在遭遇一些突發(fā)情況時(shí)，無(wú)法及時(shí)快速做出反應(yīng)，從而導(dǎo)致其在實(shí)際工作推進(jìn)過(guò)程中面臨諸多問(wèn)題及瓶頸。

（三）缺少科學(xué)且嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)管理體制

一些保險(xiǎn)公司因?yàn)槿鄙倏茖W(xué)合理的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，導(dǎo)致很多操作細(xì)節(jié)都存在不少問(wèn)題。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理體制的不合理之處主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，負(fù)責(zé)人在主導(dǎo)相關(guān)工作的過(guò)程中，沒(méi)有明確自身的權(quán)責(zé)和義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的規(guī)章制度也不夠熟悉，進(jìn)而影響了財(cái)務(wù)管理工作的效率和質(zhì)量;其次，保險(xiǎn)公司在內(nèi)部流程的把控方面也不夠科學(xué)，缺少專業(yè)人士對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行引導(dǎo)和把關(guān)，以至于在涉及很多事項(xiàng)及環(huán)節(jié)時(shí)，無(wú)法及時(shí)針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)整和解決，甚至影響到后續(xù)的運(yùn)營(yíng)和關(guān)聯(lián)性環(huán)節(jié);最后，保險(xiǎn)公司一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)方面的問(wèn)題，缺少專門的、能夠解決這些問(wèn)題的部門和崗位，這也意味著企業(yè)內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的責(zé)任追溯體系。

（四）缺少完善的監(jiān)督體系

保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作是否能夠順利開展，關(guān)鍵在于監(jiān)督管理體系是否完善。當(dāng)前部分保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人由于專業(yè)能力及綜合素質(zhì)水平有限，導(dǎo)致無(wú)法有效勝任工作任務(wù)，間接給企業(yè)發(fā)展水平以及質(zhì)量的提升帶來(lái)一定的制約和影響。另外，部分保險(xiǎn)公司由于缺少一套行之有效的監(jiān)督管理體系對(duì)自身進(jìn)行約束，以至于在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)無(wú)法第一時(shí)間采取有效的措施予以解決，而風(fēng)險(xiǎn)在公司內(nèi)部就會(huì)不斷加劇、不斷增大，進(jìn)而影響保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。

二、保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

針對(duì)前文所提及的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，筆者認(rèn)為需要從這樣幾個(gè)角度作出優(yōu)化和調(diào)整，以收獲良好的效果。

（一）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理覆蓋范圍廣，涉及內(nèi)容多，鑒于此，保險(xiǎn)公司必須樹立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并基于此展開相關(guān)工作，有效控制財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，盡可能地減少公司有可能面臨的損失。同時(shí)，加強(qiáng)宣傳教育工作，讓企業(yè)中的每一名員工都能在實(shí)際工作過(guò)程中樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）完善財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)

一些保險(xiǎn)公司由于缺少專業(yè)化的信息和技術(shù)平臺(tái)，在實(shí)際遇到財(cái)務(wù)管理問(wèn)題時(shí)，很難在第一時(shí)間采取相應(yīng)的措施予以解決，因此保險(xiǎn)公司需要不斷完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)警系統(tǒng)，并對(duì)其運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的評(píng)估以及分類。

首先，保險(xiǎn)公司必須建立健全財(cái)務(wù)分析體系，要對(duì)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析和預(yù)測(cè);其次，企業(yè)需要確定財(cái)務(wù)管理在實(shí)際工作過(guò)程中的實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)其進(jìn)行分類，如此才能為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作提供相應(yīng)的保障和支持;最后，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)時(shí)，相關(guān)管理人員需要對(duì)信號(hào)情況展開判斷和分析，然后基于結(jié)論采取相應(yīng)的措施和補(bǔ)救手段。

（三）完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

保險(xiǎn)公司需要深入分析不同類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合問(wèn)題的具體情況，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。首先，保險(xiǎn)公司需要重視財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，構(gòu)建相應(yīng)的技術(shù)平臺(tái);其次，保險(xiǎn)公司在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，必須考慮到財(cái)務(wù)約束機(jī)制的作用和影響，并對(duì)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題及時(shí)解決。通常情況下，我們習(xí)慣于將這種所謂的約束劃分為兩種類型，即內(nèi)部機(jī)制和外部機(jī)制。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，前者主要是面向公司內(nèi)部展開財(cái)務(wù)管理工作，后者則囊括了法律、政策等外在環(huán)境中的因素和內(nèi)容。同時(shí)，顯而易見(jiàn)的是，在多數(shù)保險(xiǎn)公司發(fā)展的過(guò)程中，其對(duì)該領(lǐng)域的控制并不明顯，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，保險(xiǎn)公司可以明確財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)內(nèi)容、要求以及目標(biāo)，并將其具體分解到每個(gè)工作人員的身上。

（四）健全監(jiān)督管理體系

保險(xiǎn)公司需要不斷健全完善監(jiān)督管理體系，具體來(lái)說(shuō)需要從以下幾個(gè)角度來(lái)予以著手。首先，保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理部門的內(nèi)部審計(jì)、獎(jiǎng)懲約束制度以及績(jī)效管理和考核制度的完善，都可以幫助財(cái)務(wù)管理工作人員更好地完成本職工作，在充分調(diào)動(dòng)其積極性的基礎(chǔ)上，也可以讓財(cái)務(wù)工作變得更加清晰、透明。其次，保險(xiǎn)公司需要建立完備的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于表現(xiàn)良好的財(cái)務(wù)管理人員予以一定的獎(jiǎng)勵(lì)和表彰，對(duì)于表現(xiàn)較差的人員予以一定的批評(píng)。最后，保險(xiǎn)公司內(nèi)部各個(gè)部門之間也需要進(jìn)行相互監(jiān)督和制約。保險(xiǎn)公司內(nèi)部各個(gè)部門之間需要進(jìn)行嚴(yán)格的配合，從而為公司的順利發(fā)展提供保障。

（五）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

保險(xiǎn)公司要針對(duì)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，構(gòu)建多元化的資本結(jié)構(gòu)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的科學(xué)使用，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)的影響。比如，保險(xiǎn)公司對(duì)權(quán)益資本以及債務(wù)的調(diào)整方式，既要增加負(fù)債資本，也要減少權(quán)益成本，如此才能實(shí)現(xiàn)對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也確保其與我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)相契合。這樣也為保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)、提供了必要的資金支持，促使其在以后的發(fā)展過(guò)程中，能夠靈活應(yīng)對(duì)各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。

三、結(jié)語(yǔ)

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，財(cái)務(wù)管理的重要性不言而喻。許多保險(xiǎn)公司在實(shí)際財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，常常因?yàn)闄C(jī)制的不健全、技術(shù)平臺(tái)的缺失，在管理工作中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，因此其必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)管理，而且還要結(jié)合公司的實(shí)際情況，采取科學(xué)的辦法來(lái)解決這些問(wèn)題，從而促進(jìn)公司的良好發(fā)展。

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