賀娟 孫昆

摘 要：近年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制不斷完善，國有企業(yè)逐漸成為自主經(jīng)營的市場主體。合同是完善國有企業(yè)經(jīng)濟往來事項的核心內(nèi)容，可促進公司的依法合規(guī)發(fā)展。因此，國有企業(yè)加強合同管理是非常有必要的。那么，國有企業(yè)應當如何基于合同管理，建設科學有效的合規(guī)管理運行機制，制定符合公司實際需求的合規(guī)管理條約，有效地防御市場風險和社會風險，成為必要而又迫切需要解決的問題。

關鍵詞：國有企業(yè)合同管理合規(guī)管理運行機制

本文索引：賀娟，孫昆.<變量 2>[J].中國商論，2021（16）：-119.

中圖分類號：F715 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）08（b）--03

國有企業(yè)關乎國家的經(jīng)濟命脈。國有企業(yè)基于合同管理的合規(guī)管理運行機制的建設，對防范各項風險有著非常重要的現(xiàn)實意義，可有效地規(guī)避國有企業(yè)的經(jīng)營風險和涉訴風險，提升合同管理水平。目前，國有企業(yè)基于合同管理的合規(guī)管理運行機制建設仍存在合同管理制度不健全、合同管理的基礎工作較為薄弱、合同簽訂時間滯后、合同風險防范意識和履約監(jiān)控有待提高等問題。因此，國有企業(yè)應當建立健全合同管理機制，構建和完善合規(guī)管理運行體系，抓好合同管理基礎工作，保障合規(guī)管理的實踐性，建立高效的合同管理信息系統(tǒng)，加強合同管理及履行情況監(jiān)控，降低法律及合規(guī)風險，提升合同管理科學化、規(guī)范化和法律化，推動國有企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1 基于合同管理的合規(guī)管理運行機制建設存在的問題

1.1 合同管理制度不健全

很多國有企業(yè)的規(guī)章制度比較繁瑣，合同管理制度不健全，缺乏規(guī)范和標準，未能將相應的職責細化到相應部門以及負責人身上，公司各個部門之間形成信息孤島，以及由于各自的目標、利益、出發(fā)點有所不同，導致合同管理工作難以暢通無阻，合同管理制度內(nèi)外銜接不夠，執(zhí)行力不強。比如在合同簽訂之前未能明確合同需要經(jīng)過哪些部門審批，合同簽訂時應該采取什么樣的程序，合同簽訂之后由哪些部門進行跟蹤監(jiān)督，如何與客戶保持聯(lián)系和達成共識等。

1.2 合同管理的基礎工作較為薄弱

國有企業(yè)合同管理的基礎工作較為薄弱，包括合同管理的人力和物力兩個方面。

一方面，國有企業(yè)合同管理的專業(yè)人才比較少，企業(yè)人才培養(yǎng)的重視度需要提高，人才的任用和選拔辦法有待完善。由于合同管理的合規(guī)管理運行機制涵蓋財務、預算、稅務、金融、法律、知識產(chǎn)權、保險等多學科內(nèi)容，這就要求合同管理人員應該具備較強的綜合素質(zhì)，以及熟悉公司的各項任務。

另一方面，國有企業(yè)合同文本管理工作的規(guī)范性有待提高。目前市面上有很多合同模板，有些國有企業(yè)照搬照用，未能有針對性地對合同標準文本進行修正和更改，未能嚴格審查合同條款內(nèi)容，使合同不夠合理規(guī)范。

1.3 合同簽訂時間滯后

部分國有企業(yè)存在合同簽署不及時的問題，合同簽訂時間滯后，容易造成合同簽署的內(nèi)容缺乏有力保障，造成某些已履行的法律關系在實際發(fā)生經(jīng)濟糾紛時欠缺合同的有力保障，從而影響公司的正常經(jīng)營秩序。這主要是由于國有企業(yè)合同管理的審核批準程序較多，涉及的部門較多，各個部門在審核時會站在專業(yè)的角度去考慮合同條款的合規(guī)性，也會綜合公司各方面的利益，這樣的合同審批方式固然嚴謹，但是無疑也拉長了合同審核批準的時間，一定程度上影響了合同管理的效率。同時，由于國有企業(yè)合同管理模式具有一定的復雜性，在開展財務預算和招標投標業(yè)務活動時，經(jīng)常會出現(xiàn)計劃下達時間晚于合同履約時間，而部分國有企業(yè)因為生產(chǎn)原因，通常在計劃下達之前著手準備，在計劃下達之后才簽署合同，這就造成某些交易已經(jīng)準備或實施但是尚未簽訂合同，產(chǎn)生了較大的合同法律風險。此外，在出現(xiàn)合同違約糾紛時，國有企業(yè)往往由于“上傳下達”的時間較長，沒能及時作出處理，錯失處理的最好時機。

1.4 合同風險防范意識和履約監(jiān)控有待提高

目前國有企業(yè)債權債務涉訴事件層出不窮，訴訟標的金額倘若過高，就容易造成較大的風險，同時國有企業(yè)的合同風險防范意識和履約監(jiān)控有待提高，未能提前全面對合作對象資信資質(zhì)進行盡職調(diào)查，合同未能按照既定要求履約，合同的關鍵性條款內(nèi)容缺失，出現(xiàn)合同違約事件時未能及時作出應對，應當開展招投標工作時未開展，處于某些利益關系而選擇不符合相應資質(zhì)的供應商。這些情況都會影響國有企業(yè)日常經(jīng)營活動的進行，出現(xiàn)商業(yè)承兌匯票糾紛、擔保糾紛、應收賬款轉讓糾紛等現(xiàn)象。

2 國有企業(yè)基于合同管理的合規(guī)管理運行機制建設改進措施

2.1 建立和健全合同管理機制，構建和完善合規(guī)管理運行體系

國有企業(yè)應當建立和健全合同管理機制，構建和完善切實可行的合規(guī)管理運行體系，涵蓋從合同準備到合同終結的全過程，從而約束和規(guī)范經(jīng)營活動。

一方面，國有企業(yè)應當根據(jù)《合同法》等法律要求，結合當前市場需求和公司自身業(yè)務情況，編制、發(fā)布和實施基于合同管理的合規(guī)管理運行制度。合同管理制度應當包括合同管理組織架構、合同流程管理規(guī)范、合同聯(lián)簽制度、合同管理績效考核指標、合規(guī)監(jiān)督制度、合同管理獎勵和懲罰制度、合同管理培訓計劃、合同模板審批機制、合同專用章使用辦法、合同定期統(tǒng)計和審查規(guī)定、合規(guī)管理風險評估辦法、合同糾紛處理程序等，保證合同管理工作有章可循，有法可依。其中，合同管理組織架構應覆蓋各個部門，明確各部門的責任，各個部門相互制約和促進，并設置合同管理崗位，有效地監(jiān)督公司的合同簽署行為;合規(guī)監(jiān)督制度應包括外部監(jiān)督管理和內(nèi)部監(jiān)督管理兩個部分，內(nèi)部監(jiān)督管理是指國有企業(yè)高層嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和公司內(nèi)部的合規(guī)條例，合理審批公司的項目合同，同時國有企業(yè)普通職員也應遵守公司的行為守則和合規(guī)內(nèi)容，切實監(jiān)控公司內(nèi)部實際的經(jīng)營行為，有效降低合同風險;合同管理績效考核指標應包括定性指標和定量指標，涵蓋合同簽訂及時率、合同履約情況、合同價值等指標，提高合同管理績效評價的科學性和合理性;合同管理保障機制是指在對員工進行考核評價之后，把評估結果作為員工績效獎金、崗位晉升、評先選優(yōu)等方面的重要依據(jù)，切實做好員工的表彰、獎勵和問責工作。

另一方面，國有企業(yè)應提高全員依法合規(guī)管理意識，促進員工合規(guī)管理意識和合同管理的結合，聯(lián)動員工健全合同管理制度，落實合規(guī)管理的具體措施，確?；诤贤芾淼暮弦?guī)管理運行機制建設的有效性，共同防范合同風險。具體來說，國有企業(yè)可通過對外宣傳和對內(nèi)培訓的方式提高合同管理和合規(guī)管理的執(zhí)行力，加強合同管理和合規(guī)管理的宣傳力度，開展專題講座、特別宣講、案例分享、經(jīng)驗推廣等活動，貫徹合規(guī)管理的相關做法和具體要求，使全體員工知曉合規(guī)管理的內(nèi)容和重點，掌握合規(guī)管理的內(nèi)涵，把握合同管理操作程序的合規(guī)性，逐步成為日常工作規(guī)范，落實到各自的工作崗位中。

2.2 抓好合同管理基礎工作，保障合規(guī)管理的實踐性

理論離不開實踐。因此，國有企業(yè)應抓好合同管理基礎工作，保障合規(guī)管理的實踐性。國有企業(yè)應加強合同管理人員的引進和培養(yǎng)，努力打造一支專業(yè)、綜合素質(zhì)高、有責任心的合同管理團隊。國有企業(yè)應制定合同管理培訓計劃，涵蓋合同管理新知識體系系列課程，提高員工的法治觀念和風險意識，使其具備多方面的知識和能力。在招聘合同管理人員時，應制定科學的招聘標準，通過選拔考試、競爭招聘和多次面談，選擇相應優(yōu)秀的合同管理人才。同時，國有企業(yè)應規(guī)范合同文本，根據(jù)自身實際狀況，收集和組織修正合同模板，明確合同條款約定，制定和使用符合公司特色的合同文本，提高其規(guī)范性。并且國有企業(yè)需要注意定時更新合同示范文本，使合同模板更加全面和符合實際狀況。

2.3 建立高效的合同管理信息系統(tǒng)

國有企業(yè)應完善合同管理程序，明確合規(guī)管理的目標和功能，簡化不必要的合同審查審批流程，縮減合同審批的時限，提高合同審批的效率，保證合同簽署的及時性。由于信息是合規(guī)管理運行機制建設的重要保障，國有企業(yè)可建立和完善合同管理網(wǎng)絡信息系統(tǒng)，把基于合同管理的合規(guī)管理運行機制建立在信息管理的基礎之上，全面推廣合同管理信息化建設，建立系統(tǒng)化的合同管理流程，通過網(wǎng)絡優(yōu)勢，開展合同管理工作，強化合規(guī)監(jiān)督監(jiān)控，完善合同簽訂流程節(jié)點，實時掌握合同的實施進度，提升合同管理的透明度，實時掌握公司各類合同審查和簽訂情況，以及合同履行階段的貨物收發(fā)、款項支付等環(huán)節(jié)，全方位實現(xiàn)公司各項資源的及時傳輸和共享，避免國有企業(yè)信息處理“孤島”的發(fā)生。

比如國有企業(yè)可有機整合財務共享系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等，搭建公司專屬的基于合同管理的合規(guī)管理運行系統(tǒng)，包括合同評審、合同審批、合同制度管理、合同相關業(yè)務授權、合同條款智能檢索分析等功能模塊，巧妙地把合規(guī)要點融入到合同管理信息系統(tǒng)當中。對于常見的業(yè)務招待費，國有企業(yè)可在財務共享系統(tǒng)當中增添事前審核的程序，只有領導審核通過之后才可以實施，杜絕員工違規(guī)接待的行為;對于費用報銷，系統(tǒng)可自動識別和智能提示發(fā)票的真?zhèn)危欠裰靥?對于合同和資金的審批，系統(tǒng)可實現(xiàn)線上多種方式審批;對于項目招標，可借助系統(tǒng)實現(xiàn)線上集中招標的功能。通過建立高效的合同管理信息系統(tǒng)，既可以統(tǒng)一規(guī)范公司的前端業(yè)務，又方便公司監(jiān)控和分析潛在的風險，使合規(guī)管理的運行漸漸脫離人為控制和判斷，減少人為因素的干預，借助先進的智能合同管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)科學合規(guī)管控，確保合規(guī)管理的全覆蓋。

2.4 加強合同管理及履行情況監(jiān)控，降低法律及合規(guī)風險

對于很多國有企業(yè)來說，簽署合同之前和合同履行完畢之后訴訟是合同管理的“重中之重”。

在事前，國有企業(yè)應當優(yōu)化合規(guī)管理運行中風險的識別、分析、監(jiān)測、報告和應對機制，配備專業(yè)的合規(guī)人才，正確指引公司的行動，做好充分的準備。比如構建和實施合規(guī)風險監(jiān)測預警機制，由公司的各個業(yè)務管理部門負責所屬范疇的合規(guī)風險預警工作;建立和完善合規(guī)風險應對機制，可由合規(guī)工作小組負責整體的籌劃和協(xié)調(diào)，由合規(guī)工作小組負責人牽頭開展合規(guī)風險應對工作，而其他部門應當積極配合，建立合規(guī)管理風險報告機制，一旦涉及重大合規(guī)風險領域，應及時報告，同時應定期評估分析和報告公司基于合同管理的合規(guī)管理運行機制建設的科學性、有效性和適宜性。

在事中，國有企業(yè)應合理分工，實施合規(guī)管理動態(tài)風險把控措施，全面規(guī)范公司的合同管理，打通公司內(nèi)外部的溝通渠道。特別是外部溝通，國有企業(yè)應當和相關的監(jiān)管部門打好交道，形成良性的互動來往，避免出現(xiàn)合規(guī)部門和其他部門員工的利益勾結情況。也就是說，國有企業(yè)應當定期向相關監(jiān)管部門報告工作，配合監(jiān)督部門開展現(xiàn)場檢查。同時，國有企業(yè)應借助當前大數(shù)據(jù)、云計算等新一代信息技術，在線監(jiān)控公司各項經(jīng)營活動的依法合規(guī)狀況，開展全方位的風險評估分析工作。

在事后，國有企業(yè)應制定強有力的監(jiān)督機制，合理控制和調(diào)整合同內(nèi)容，及時反饋情況，鼓勵法務人員積極參與到公司的決策和業(yè)務談判當中，按照實際狀況做出對合同履行情況進行監(jiān)督的范圍和風險系數(shù)，識別和分析合同的風險，作出專業(yè)的建議，使合規(guī)管理切實發(fā)揮應有的作用。

3 結語

綜上所述，合同管理是合規(guī)管理運行機制建設的重要內(nèi)容，合同管理制度需要在合規(guī)管理運行機制的協(xié)同監(jiān)督下才能正常貫徹實施?；诤贤芾淼暮弦?guī)管理運行機制建設，有助于國有企業(yè)的內(nèi)外發(fā)展，推動國有企業(yè)的進步和發(fā)展。因此，國有企業(yè)應充分融合合同管理和合規(guī)管理工作，提升公司各項規(guī)章制度的規(guī)范性和適宜性，促進公司健康長久發(fā)展。

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Research on the Construction of Operational Mechanism of Compliance Management Based on Contract Management in State-owned Enterprises

National Energy Group Ningxia Electric Power Co. Ltd.? ?HE Juan

Bank of Ningxia Co.， Ltd.? SUN Kun

Abstract： In recent years， with the continuous improvement of China's socialist market economic system， state-owned enterprises have gradually become market entities that operate independently. Contracts are the core content of improving the economic transactions for state-owned enterprises. At the same time， it can promote the development of the company in compliance with laws and regulations. Therefore， it is very necessary for state-owned enterprises to strengthen contract management. But how state-owned enterprises should build a scientific and effective operating mechanism of compliance management based on contract management， and formulate compliance management treaties that meet the actual needs of the company， in order to defend against market risks and social risks effectively， has become a necessary and urgent problem we have to solve.

Keyword： state-owned enterprises; contract management; compliance management; operating mechanism