陸佳君，李文卿

（上海理工大學(xué)管理學(xué)院，上海 200093）

小微企業(yè)是微觀經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，是促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展的重要推動(dòng)力，而目前在小微企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中存在著諸多不利因素阻礙其健康快速發(fā)展。

在經(jīng)濟(jì)全球化和改革開放的雙重刺激下，中國(guó)小微企業(yè)如雨后春筍般涌現(xiàn)。如今小微企業(yè)的在冊(cè)數(shù)量已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了大中型企業(yè)。中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，截至2018 年，中國(guó)共有小微企業(yè)313 875 萬(wàn)家，實(shí)現(xiàn)了超過(guò)41 萬(wàn)億元的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，解決了23 300.4 萬(wàn)人的就業(yè)問(wèn)題。小微企業(yè)創(chuàng)辦門檻較低，因而數(shù)量龐大且分布廣泛。但小微企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱，財(cái)務(wù)狀況差，且法律法規(guī)與政策服務(wù)尚不到位，導(dǎo)致其發(fā)展緩慢甚至很快被市場(chǎng)淘汰。

1 小微企業(yè)的發(fā)展特征及現(xiàn)狀

小微企業(yè)是極具中國(guó)特色的概念，包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)和個(gè)體工商戶。

受到自有資產(chǎn)的限制，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模普遍不大，且絕大多數(shù)分散在產(chǎn)業(yè)園區(qū)外圍，無(wú)法享受園區(qū)的輻射帶動(dòng)作用，產(chǎn)業(yè)集群化程度不高［1］。大多數(shù)小微企業(yè)以“前村后店”的組織生產(chǎn)模式服務(wù)本地市場(chǎng)的消費(fèi)群體，并采用顧客利益最大化的直銷方式。雖然這種組織生產(chǎn)模式使得企業(yè)產(chǎn)銷靈活，但消費(fèi)群體較局限，企業(yè)的規(guī)模也因此受限。企業(yè)是否能不斷擴(kuò)大規(guī)模也受到經(jīng)營(yíng)模式的影響，目前傳統(tǒng)的家庭式經(jīng)營(yíng)模式仍是小微企業(yè)首選，這種模式已不能適應(yīng)當(dāng)下市場(chǎng)環(huán)境。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的素質(zhì)不高，導(dǎo)致小微企業(yè)內(nèi)部管理混亂，運(yùn)行不暢，規(guī)?；l(fā)展受阻。

中國(guó)一半以上的小微企業(yè)集中在低準(zhǔn)入門檻、低技術(shù)含量的勞動(dòng)密集型和資源密集型的傳統(tǒng)行業(yè)。傳統(tǒng)行業(yè)的市場(chǎng)近乎飽和，企業(yè)數(shù)量過(guò)多，提供的產(chǎn)品和服務(wù)的可替代性高，而企業(yè)的成本接近，產(chǎn)品的品質(zhì)和價(jià)格不能有效地拉開差距，迫使一些企業(yè)為了搶占市場(chǎng)，采取互相壓價(jià)、假冒仿冒其他公司產(chǎn)品甚至是偷稅漏稅的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式。過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)不僅對(duì)企業(yè)的自身發(fā)展造成不利影響，也危害正常的市場(chǎng)秩序，降低社會(huì)資源的利用率。

中國(guó)大多數(shù)小微企業(yè)主受到自身知識(shí)儲(chǔ)備的影響，只著眼于眼前的利益，并未對(duì)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向和發(fā)展方式作出詳細(xì)的規(guī)劃，往往是走一步算一步。因此小微企業(yè)易受外界環(huán)境的干擾［2］。2020 年2 月受疫情影響，大部分小微企業(yè)不得不推遲復(fù)工，運(yùn)行指數(shù)發(fā)生了大幅下跌，較2020 年1 月下降了14.2 個(gè)點(diǎn)，僅為31.9。從“一升七降”的各分項(xiàng)指標(biāo)指數(shù)來(lái)看，其中市場(chǎng)指數(shù)、信心指數(shù)、采購(gòu)指數(shù)的下降幅度均超過(guò)了18 個(gè)點(diǎn)，成本指數(shù)增幅明顯，達(dá)到了81.4 個(gè)點(diǎn)（圖1、圖2）。

圖1 小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)指數(shù)

圖2 小微企業(yè)分項(xiàng)指數(shù)

2 小微企業(yè)發(fā)展困境

近年來(lái)，中國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展取得了很大的進(jìn)步，但與大企業(yè)在融資能力、創(chuàng)新能力、盈利能力等方面相比，還存在較大的差距。小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨著融資困難、技術(shù)創(chuàng)新水平不高、盈利能力較弱等發(fā)展瓶頸，阻礙其健康發(fā)展。

2.1 融資渠道窄且成本高

小微企業(yè)能采用的融資途徑有限。目前小微企業(yè)依然把傳統(tǒng)模式中的借貸作為主融資渠道，較常使用親友借款、職工內(nèi)部集資、商業(yè)銀行貸款等方式。然而通過(guò)熟人借款所能籌集到的資金數(shù)目有限，貸款方式融資審批時(shí)間長(zhǎng)，成功率低［3］。根據(jù)《小微企業(yè)融資融智報(bào)告》顯示：超過(guò)半數(shù)的小微企業(yè)通過(guò)銀行貸款解決發(fā)展資金的問(wèn)題，約20%的小微企業(yè)則會(huì)通過(guò)向親友借錢、職工內(nèi)部籌集等方式解決資金緊張的問(wèn)題。近年來(lái)，小微企業(yè)融資難問(wèn)題受到了廣泛的關(guān)注，各地也出臺(tái)了不少降低小微企業(yè)貸款難度的政策。因此使用銀行貸款的企業(yè)數(shù)在不斷上升，但企業(yè)對(duì)新興的互聯(lián)網(wǎng)融資方式涉及的非常少，融資渠道仍以傳統(tǒng)模式為主。

高額的融資成本造成了小微企業(yè)的嚴(yán)重負(fù)擔(dān)，使得小微企業(yè)在融資時(shí)慎之又慎。銀行為小微企業(yè)提供貸款資金時(shí)普遍會(huì)調(diào)高利率，民間融資的綜合利率則更高［4-5］。此外，小微企業(yè)在融資時(shí)存在公關(guān)成本、時(shí)間成本、機(jī)會(huì)成本、公證成本等隱性成本，間接增加了企業(yè)的融資成本。融資成本居高不下使得企業(yè)不堪重負(fù)，從貸款利率來(lái)看，小微企業(yè)通過(guò)大型銀行貸款的年利率最低，大致在5.1%～5.5%；城商銀行的貸款年利率略高于國(guó)有四大行，在6.5%～7%；小貸公司和民間借貸機(jī)構(gòu)的貸款年利率則高達(dá)20%，甚至還存在高利貸現(xiàn)象。小微企業(yè)的利潤(rùn)率普遍不高，如此高昂的融資成本會(huì)嚴(yán)重制約企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。

2.2 運(yùn)營(yíng)成本高、盈利能力弱

近年來(lái)，中國(guó)原材料價(jià)格不斷上漲導(dǎo)致小微企業(yè)的生產(chǎn)成本上升，隨著“90 后”進(jìn)入勞動(dòng)市場(chǎng)并逐漸成為就業(yè)的主力軍，他們對(duì)薪資的要求比“70、80 后”更高，這導(dǎo)致了小微企業(yè)勞務(wù)成本的增加，而產(chǎn)品的價(jià)格卻沒有隨之攀升甚至有下降的情況，小微企業(yè)的利潤(rùn)被進(jìn)一步壓縮。整體來(lái)看，小微企業(yè)盈利能力不強(qiáng)，因而難以健康持續(xù)快速發(fā)展。從銷售毛利率來(lái)看，小微企業(yè)的訂單量小與供應(yīng)商議價(jià)能力弱，導(dǎo)致原材料成本高，而產(chǎn)品的售價(jià)低，銷售毛利低；從成本費(fèi)用率來(lái)看，小微企業(yè)想要打開市場(chǎng)必須比已有知名度的大企業(yè)花更多的成本費(fèi)用支出。小微企業(yè)缺少完善的管理制度，管理難度大，管理費(fèi)用高；小微企業(yè)符合質(zhì)押要求的可擔(dān)保物少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。因此銀行為防范風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)調(diào)高對(duì)小微企業(yè)的貸款利率，這無(wú)疑增加了企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

2.3 產(chǎn)品技術(shù)含量低、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)

科技創(chuàng)新能力現(xiàn)已成為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，但中國(guó)大部分小微企業(yè)仍集中于勞動(dòng)密集型和資源密集型的傳統(tǒng)行業(yè)，處于整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的最底端，缺少具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心技術(shù)，生產(chǎn)技術(shù)和裝備水平都比較落后，掌握技術(shù)的研發(fā)人才不足，生產(chǎn)的產(chǎn)品技術(shù)含量低，可替代性高［6-7］。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的發(fā)展前景、職工薪酬、員工福利、培訓(xùn)機(jī)會(huì)、工作保障等方面都很難吸引目前勞動(dòng)力市場(chǎng)的主力軍，罕有優(yōu)秀人才會(huì)選擇小微企業(yè)，因而小微企業(yè)在技能型、科技型人才方面存在較大缺口，優(yōu)秀人才的匱乏嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。小微企業(yè)由于科技創(chuàng)新能力不足。因此進(jìn)行自主研發(fā)創(chuàng)新的較少，大部分企業(yè)僅是模仿已有技術(shù)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，如果不能不斷推陳出新，那么很快就會(huì)被市場(chǎng)淘汰。消費(fèi)者只會(huì)認(rèn)可具有獨(dú)特技術(shù)含量和創(chuàng)意的產(chǎn)品和品牌，因而小微企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品和品牌能被消費(fèi)者認(rèn)可的屈指可數(shù)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱，市場(chǎng)占有率低。

2.4 抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、發(fā)展壯大難

小微企業(yè)大多是經(jīng)營(yíng)規(guī)模有限的私營(yíng)企業(yè)，宏觀市場(chǎng)的發(fā)展變化很容易影響小微企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。與資本雄厚、根基穩(wěn)固的大企業(yè)相比小微企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力非常的弱。小微企業(yè)因其規(guī)模小，自有資產(chǎn)少，產(chǎn)品的技術(shù)含量低、核心競(jìng)爭(zhēng)力弱，因而沒有足夠的資本與技術(shù)應(yīng)對(duì)突發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)展壯大困難。根據(jù)2020 年2 月對(duì)小微企業(yè)的抽樣調(diào)查顯示，約1/3 的小微企業(yè)認(rèn)為可以依靠自有資金挺過(guò)這段艱難的時(shí)期，30%左右的企業(yè)認(rèn)為僅能堅(jiān)持運(yùn)營(yíng)3 個(gè)月左右，20%左右的企業(yè)認(rèn)為只能堅(jiān)持兩個(gè)月左右，10%左右的企業(yè)認(rèn)為依靠自有資金堅(jiān)持不到1 個(gè)月①數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行官網(wǎng)。。中國(guó)小微企業(yè)淘汰率高、穩(wěn)定性差、壽命短，存續(xù)時(shí)間一般在3 年左右。

3 制約和影響小微企業(yè)發(fā)展的原因

小微企業(yè)發(fā)展瓶頸的成因可分為自身原因和外部原因。小微企業(yè)自身管理混亂、忽視企業(yè)文化培養(yǎng)和信譽(yù)建設(shè)，中國(guó)現(xiàn)行法律和扶持政策落地不足，金融體系未能改善小微企業(yè)融資難問(wèn)題，內(nèi)憂外患使得小微企業(yè)很難健康持續(xù)快速發(fā)展。

3.1 自身原因

3.1.1 缺少優(yōu)秀的企業(yè)文化

良好的經(jīng)濟(jì)效益來(lái)源于優(yōu)秀的企業(yè)文化，員工的活力與創(chuàng)造力需要優(yōu)秀的企業(yè)文化來(lái)激發(fā)，公司的向心力與凝聚力也需要企業(yè)文化的支撐。華為總裁任正非曾指出，國(guó)內(nèi)企業(yè)發(fā)展不景氣有機(jī)制的原因，但更大程度上是因?yàn)閲?guó)內(nèi)企業(yè)缺乏優(yōu)秀的企業(yè)文化。忽視企業(yè)文化建設(shè)是小微企業(yè)的通病，小微企業(yè)因市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力大所以更關(guān)注企業(yè)的產(chǎn)銷和利潤(rùn)情況，這便導(dǎo)致了企業(yè)的凝聚力差，無(wú)法留住優(yōu)秀人才，人員的流動(dòng)性大。

3.1.2 制度不完善

在經(jīng)營(yíng)管理模式的選擇上，鮮有小微企業(yè)會(huì)采用現(xiàn)代化的企業(yè)管理模式，傳統(tǒng)的家庭式仍占主導(dǎo)地位，這種模式導(dǎo)致了管理混亂。雖然家庭式經(jīng)營(yíng)模式公司氣氛融洽，但這種經(jīng)營(yíng)模式會(huì)直接影響企業(yè)管理的標(biāo)準(zhǔn)性和規(guī)范性，導(dǎo)致責(zé)任分工模糊不清，執(zhí)行績(jī)效考核時(shí)不能保持客觀公正。如果企業(yè)成長(zhǎng)到了一定階段依舊沒有改變這種模式，形成有力的管理制度，就會(huì)阻礙其自身發(fā)展，影響企業(yè)的盈利能力。財(cái)務(wù)制度和管理制度相輔相成，管理制度的不完善也間接造成了公司的財(cái)務(wù)制度存在缺陷。因此企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)確了解公司的現(xiàn)金流量、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和利潤(rùn)等，從而做出最科學(xué)合理的發(fā)展計(jì)劃。

3.1.3 員工文化水平不高

由于小微企業(yè)創(chuàng)立門檻很低。因此小微企業(yè)創(chuàng)辦者的文化水平和知識(shí)結(jié)構(gòu)相較于大中型企業(yè)會(huì)偏低，職員的文化程度普遍也不高。小微企業(yè)主的受教育程度普遍為本科以下，高學(xué)歷的企業(yè)主寥寥可數(shù)。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)信息、市場(chǎng)導(dǎo)向等的理解與把握會(huì)受到企業(yè)主和員工的文化水平的影響，偏低的知識(shí)結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致小微企業(yè)無(wú)法作出準(zhǔn)確的判斷，進(jìn)而制約企業(yè)的健康發(fā)展。此外小微企業(yè)缺少科技創(chuàng)新人才，創(chuàng)新能力低，從而只能在傳統(tǒng)行業(yè)謀求發(fā)展，賺取微薄的利潤(rùn)?？萍紕?chuàng)新作為生產(chǎn)力發(fā)展的源泉，是企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，缺少科技創(chuàng)新能力的企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中毫無(wú)疑問(wèn)會(huì)處于劣勢(shì)。

3.1.4 信用基礎(chǔ)較弱、可擔(dān)保抵押物少

中國(guó)小微企業(yè)主要以個(gè)體戶和私營(yíng)企業(yè)為主。有些別有用心的企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程會(huì)不擇手段，通過(guò)魚目混珠的方式欺騙消費(fèi)者，通過(guò)偽造公司利潤(rùn)騙取銀行貸款又或是故意拖欠應(yīng)付賬款和銀行債務(wù)，導(dǎo)致小微企業(yè)信譽(yù)度在社會(huì)上普遍偏低。消費(fèi)者更青睞大企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品。此外小微企業(yè)規(guī)模小，資產(chǎn)總額少，符合目前抵押貸款要求的固定資產(chǎn)較少，銀行為防范風(fēng)險(xiǎn)而“惜貸”。銀行的“惜貸”導(dǎo)致小微企業(yè)在需要發(fā)展資金時(shí)無(wú)法及時(shí)取得貸款，消費(fèi)者的背離阻礙企業(yè)的產(chǎn)品銷路，影響公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.2 政策制度原因

3.2.1 法律法規(guī)不完善

健全的法律法規(guī)是小微企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的基本保證，但目前中國(guó)法律法規(guī)針對(duì)性弱。從國(guó)際上來(lái)看，早在1953 年，美國(guó)就已經(jīng)出臺(tái)了《中小企業(yè)法》，20 世紀(jì)70 年代初又相繼頒布了《中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)政策》等十幾部法律法規(guī)，截至目前已有50 多部專項(xiàng)法律，這些法律法規(guī)為美國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展提供了保障。日本在20 世紀(jì)60 年代專門針對(duì)中小企業(yè)制定了30 多部法律法規(guī)。相比之下，中國(guó)針對(duì)小微企業(yè)專門制定的法律法規(guī)僅有《全民所有制小型工業(yè)企業(yè)租賃經(jīng)營(yíng)暫行條例》《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》《制止價(jià)格壟斷行為暫行條例》，法律法規(guī)數(shù)量不足，針對(duì)性不強(qiáng)。因而中國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)未能從多維度為小微企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的法律環(huán)境，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中得不到足夠的法律保護(hù)和支持。

中國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)可訴性不高、可操作性差?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》作為現(xiàn)行法律體系中專門針對(duì)中小企業(yè)制定的法律，卻未能為小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)I建一個(gè)良好的法律環(huán)境，相關(guān)細(xì)則僅停留在紙上談兵的階段。以總則部分第六條為例，總則第六條規(guī)定，中小企業(yè)對(duì)任何向其收費(fèi)、罰款、攤派財(cái)務(wù)的組織和單位有權(quán)拒絕、舉報(bào)和控告。但對(duì)違反義務(wù)性規(guī)范①注：①義務(wù)性規(guī)范是規(guī)定主體必須為某種行為的規(guī)范。和任意性規(guī)范②任意性規(guī)范是指在法定范圍內(nèi)允許法律關(guān)系參加者自己確定相互權(quán)利義務(wù)的具體內(nèi)容的法律規(guī)范。的行為的單位和組織，該法中卻并未明確指出若違反該規(guī)定需要承擔(dān)何種法律責(zé)任，對(duì)違法者而言僅是一次有驚無(wú)險(xiǎn)的體驗(yàn)，違法行為的可訴性與可操作性不強(qiáng)。

3.2.2 扶持政策不完善

隨著小微企業(yè)群體的壯大，近年來(lái)中國(guó)加緊出臺(tái)了財(cái)稅優(yōu)惠、金融信貸、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等扶持政。但多年來(lái)，中國(guó)致力于“抓大放小”，政策重心偏向扶持大型企業(yè)的發(fā)展，對(duì)小微企業(yè)的關(guān)注度不高，政策扶持力度不夠，因而小微企業(yè)的發(fā)展扶持政策仍存在較多不足［8］。以不同政策認(rèn)定的“小微企業(yè)”標(biāo)準(zhǔn)為例，增值稅口徑的“小微企業(yè)”是指月銷售額不超過(guò)3 萬(wàn)元的從事貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)銷售的小規(guī)模納稅人；企業(yè)所得稅口徑的“小微企業(yè)”是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)的小型微利企業(yè)。小微企業(yè)與小型微利企業(yè)是兩個(gè)不同的概念，小型微利企業(yè)覆蓋的范圍比小微企業(yè)小，這就導(dǎo)致部分小微企業(yè)不滿足小型微利企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)因而無(wú)法享受稅基降低、稅率減少的優(yōu)惠，企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)變重，利潤(rùn)被壓縮，制約企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。此外，小微企業(yè)大多是家庭式經(jīng)營(yíng)模式且內(nèi)部管理混亂，財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，而要享受稅收優(yōu)惠政策必須是施行查賬繳納所得稅的企業(yè)，收入、成本、利潤(rùn)必須準(zhǔn)確核算。因此絕大多數(shù)小微企業(yè)很難達(dá)到享受稅收優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)享受財(cái)稅優(yōu)惠政策，過(guò)重的稅負(fù)使得小微企業(yè)的利潤(rùn)變得更加微薄，企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展因盈利空間被壓縮而受阻。

目前中國(guó)的扶持政策體系中財(cái)稅優(yōu)惠政策占主導(dǎo)地位，缺少創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)支持政策。德國(guó)出臺(tái)了“60億歐元科研發(fā)展計(jì)劃”“ZIM 計(jì)劃”“INNO-NATT 項(xiàng)目”等專門針對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的扶持政策，因而德國(guó)的小微企業(yè)科技創(chuàng)新實(shí)力雄厚［9］。但中國(guó)針對(duì)小微企業(yè)科技創(chuàng)新的扶持政策以地方政府出臺(tái)的地方性法規(guī)為主如《浦東新區(qū)促進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)財(cái)政扶持辦法》（浦府規(guī)［2019］7 號(hào)），由國(guó)務(wù)院層面出臺(tái)的扶持政策很少有專門針對(duì)科技創(chuàng)新的，地方法規(guī)的效力遠(yuǎn)不及國(guó)務(wù)院出臺(tái)的政策法規(guī)。因而中國(guó)小微企業(yè)在科技創(chuàng)新能力方面與發(fā)達(dá)國(guó)家相比較弱，核心競(jìng)爭(zhēng)力弱。

3.3 金融機(jī)構(gòu)原因

3.3.1 金融體系不健全

中國(guó)股權(quán)融資門檻高，小微企業(yè)很難達(dá)到中小板、創(chuàng)業(yè)板上市要求；債券市場(chǎng)發(fā)展滯后，小微企業(yè)很難達(dá)到最小發(fā)行額。在中國(guó)，補(bǔ)充正規(guī)金融的民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)起步晚，發(fā)展慢，缺乏有效管理和法律法規(guī)的約束，不少機(jī)構(gòu)走上不法之路，導(dǎo)致高利貸現(xiàn)象愈演愈烈。此外，缺乏針對(duì)不同行業(yè)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)的在冊(cè)數(shù)量非常龐大，但經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，因而小額融資需要很多，盡管目前已有專門服務(wù)小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，但按照中國(guó)每年小微企業(yè)的增速來(lái)看，現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)所能提供的融資服務(wù)僅能滿足極少部分企業(yè)的需求。

3.3.2 銀行防范風(fēng)險(xiǎn)而“惜貸”

商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)“惜貸”甚至是“拒貸”［10］。銀行借貸是小微企業(yè)取得融資的主要途徑，但就近年來(lái)的情況來(lái)看，小微企業(yè)成功獲取的融資額嚴(yán)重不足。小微企業(yè)已經(jīng)成為發(fā)展的主力軍，推動(dòng)社會(huì)發(fā)展的重要力量，銀行理應(yīng)支持和促進(jìn)其發(fā)展，但銀行提供資金給大中型企業(yè)的積極性更高。造成商業(yè)銀行區(qū)別對(duì)待的原因有3 個(gè)：①貸款的運(yùn)營(yíng)成本高。無(wú)論是貸款給個(gè)人還是企業(yè)都必須經(jīng)過(guò)受理貸款申請(qǐng)、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批審核3 個(gè)流程后，才能發(fā)放貸款，整個(gè)放款操作流程基本是固定的，交易費(fèi)用一定，因而小微企業(yè)的平均交易費(fèi)用要比大中型企業(yè)高許多，并且小微企業(yè)所涉行業(yè)廣，分布零散，在審核時(shí)需花費(fèi)大量的人力來(lái)收集信息，人工成本高，貸款利息又是銀行主要的收入來(lái)源，而小微企業(yè)貸款額度小，貸款收益低，銀行的成本收益率低。②放貸風(fēng)險(xiǎn)大。因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)的自有資產(chǎn)少，核心競(jìng)爭(zhēng)力弱，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨時(shí)沒有足夠的資產(chǎn)和技術(shù)助其戰(zhàn)勝困難，尤其現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)存在下行的壓力，小微企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)十分大。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)情況不透明，抵押物價(jià)值低，借貸機(jī)構(gòu)往往只能通過(guò)評(píng)估企業(yè)的信譽(yù)決定是否放貸，對(duì)企業(yè)未來(lái)的盈利能力、現(xiàn)金流和業(yè)務(wù)情況很難摸清，銀行為了降低放貸風(fēng)險(xiǎn)因而不愿將資金貸給小微企業(yè)。③評(píng)審機(jī)制不到位。在幾十年的實(shí)踐操作中銀行形成的評(píng)審體系是以大中型企業(yè)為主的，缺少針對(duì)小微企業(yè)的細(xì)則。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定性差，隱蔽性高，銀行很難通過(guò)現(xiàn)有的評(píng)審機(jī)制評(píng)定，并且小微企業(yè)中創(chuàng)新型科技企業(yè)偏多，銀行無(wú)法通過(guò)現(xiàn)有的評(píng)審機(jī)制準(zhǔn)確考察企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

4 解決小微企業(yè)發(fā)展困境的對(duì)策

解決小微企業(yè)的發(fā)展困境需要多方協(xié)作，多管齊下。企業(yè)要通過(guò)自身努力完善制度，提高各項(xiàng)能力；國(guó)家要不斷完善扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策體系，為小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的政策環(huán)境；金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)?chuàng)新產(chǎn)品，簡(jiǎn)化借貸手續(xù)，解決小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中資金緊張的問(wèn)題。

4.1 加強(qiáng)和完善企業(yè)自身建設(shè)

1）小微企業(yè)要注重企業(yè)文化建設(shè)。企業(yè)文化的建設(shè)對(duì)企業(yè)凝聚力的增強(qiáng)、員工執(zhí)行力的提高和潛能的激發(fā)、企業(yè)品牌形象的提升都具有重大的促進(jìn)作用。領(lǐng)導(dǎo)層需要樹立正確的價(jià)值觀來(lái)引導(dǎo)員工，制定合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制激發(fā)員工潛能，實(shí)行民主管理維護(hù)員工的合法權(quán)益，通過(guò)組織豐富多彩的團(tuán)建活動(dòng)提高團(tuán)隊(duì)凝聚力。

2）完善企業(yè)管理制度、財(cái)務(wù)制度，以現(xiàn)代化企業(yè)制度為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定適合自己的制度。企業(yè)要形成科學(xué)的管理理念，積極創(chuàng)新及時(shí)調(diào)整制度中已不適用的規(guī)則，不能墨守陳規(guī)。企業(yè)要用科學(xué)合理的制度為企業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展保駕護(hù)航。

3）企業(yè)要誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，努力提高科技創(chuàng)新能力。信譽(yù)是企業(yè)的無(wú)形資本，企業(yè)要通過(guò)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)樹立良好的企業(yè)形象，提高資信水平?？萍紕?chuàng)新是企業(yè)生產(chǎn)力的源泉，推動(dòng)企業(yè)不斷前進(jìn)的動(dòng)力。小微企業(yè)想要立足于競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)，技術(shù)創(chuàng)新的投入力度必須不斷加大，通過(guò)提供科技含量高的新產(chǎn)品以此來(lái)提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

4）企業(yè)要變革發(fā)展理念、融資理念，培養(yǎng)人才。21 世紀(jì)最珍貴的就是人才。企業(yè)不能囿于傳統(tǒng)發(fā)展模式，要積極變革，跟上市場(chǎng)發(fā)展的潮流。資金是企業(yè)鮮活的血液，企業(yè)不能局限于單一的融資渠道，而要隨機(jī)應(yīng)變選取最適合當(dāng)下的融資形式，最合適的發(fā)展模式。

4.2 完善促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的政策體系

1）財(cái)稅政策是政府最常用的扶持方式。政府需要因地制宜，根據(jù)本地小微企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀制定最適宜的政策并層層監(jiān)管確保落實(shí)到每一家企業(yè)。稅收減免覆蓋面需進(jìn)一步加大，減免力度需進(jìn)一步加強(qiáng)，減免的條件應(yīng)該放寬，取消不合理的條件限制，各地政府要靈活的根據(jù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展情況采用扶持政策。

2）雖然近年來(lái)已經(jīng)在不斷完善金融信貸政策，但仍需進(jìn)一步改革完善貨幣信貸投放機(jī)制。各地政府應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，通過(guò)調(diào)整利率、存款準(zhǔn)備金等，激發(fā)金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供發(fā)展資金的積極性，并通過(guò)降低利率、服務(wù)費(fèi)等方式降低企業(yè)的融資成本。為確保小微企業(yè)能切實(shí)從釋放的資金中獲益，定向降準(zhǔn)的力度要進(jìn)一步加大。各地政府要始終堅(jiān)持市場(chǎng)化和商業(yè)可持續(xù)發(fā)展的原則，不斷深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，幫助商業(yè)銀行拓寬補(bǔ)充資本的途徑，完善金融服務(wù)體系和信息傳導(dǎo)機(jī)制，改善信息不對(duì)稱造成的融資難困境。

3）要加緊出臺(tái)針對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新方面的扶持政策，國(guó)務(wù)院要帶頭出臺(tái)扶持政策，地方政府要緊跟中央的腳步針對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與特征及時(shí)出臺(tái)解決當(dāng)?shù)仄髽I(yè)燃眉之急的科技創(chuàng)新扶持政策，鼓勵(lì)高校、科研機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)合作，從政策層面給予高度重視與幫助，為小微企業(yè)科技創(chuàng)新能力的提高和核心競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)做足政策上的準(zhǔn)備。

4）小微企業(yè)整體的知識(shí)結(jié)構(gòu)低，缺少高精尖人才，對(duì)企業(yè)管理，市場(chǎng)動(dòng)向，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等關(guān)乎企業(yè)命運(yùn)的動(dòng)態(tài)把握不夠。很多小微企業(yè)對(duì)政府提供的各項(xiàng)幫扶后知后覺，錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)。因此政府不僅要出臺(tái)普惠政策，還要幫助企業(yè)消化吸收。政府可以通過(guò)舉辦針對(duì)性培訓(xùn)，如將某個(gè)產(chǎn)業(yè)的或同處于某個(gè)發(fā)展階段的小微企業(yè)組織起來(lái)，聘請(qǐng)專家解讀政策、分析未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，也可以返聘高級(jí)工程師、已退休的管理人才入駐小微企業(yè)，進(jìn)行一對(duì)一指導(dǎo)幫助企業(yè)成長(zhǎng)。

4.3 完善金融服務(wù)體系

1）金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)?chuàng)新產(chǎn)品和完善各項(xiàng)規(guī)則。經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)以來(lái)，雖然對(duì)金融供給側(cè)進(jìn)行了結(jié)構(gòu)性改革，但就目前情況來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)的資金供給量與小微企業(yè)資金需求之間仍然存在較大差距，小微企業(yè)的融資需求不能得到有效滿足，因而金融機(jī)構(gòu)必須提高創(chuàng)新能力，開發(fā)出更多適合小微企業(yè)特征的產(chǎn)品和規(guī)則。金融機(jī)構(gòu)一直以來(lái)以固定資產(chǎn)作為擔(dān)保物，但小微企業(yè)常常沒有可以抵押的房產(chǎn)。因此應(yīng)大力發(fā)展“輕抵押”模式。金融機(jī)構(gòu)可以廣泛運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈、云計(jì)算等技術(shù)及調(diào)查企業(yè)是否按時(shí)足額納稅對(duì)企業(yè)的信譽(yù)作出評(píng)價(jià)，根據(jù)信譽(yù)等級(jí)決定是否借貸及借貸額度；對(duì)于研發(fā)型企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)可采取知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押，知識(shí)產(chǎn)權(quán)永遠(yuǎn)是一個(gè)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在，是一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的動(dòng)力源泉。

2）簡(jiǎn)化審批流程，降低籌資費(fèi)用。煩瑣的審批流程使得著急使用資金的小微企業(yè)不得不放棄項(xiàng)目或轉(zhuǎn)向高利貸，過(guò)高的融資成本也使得小微企業(yè)聞風(fēng)喪膽，望而卻步。金融機(jī)構(gòu)作為小微企業(yè)主要的融資渠道，應(yīng)簡(jiǎn)化審批程序，讓小微企業(yè)能在較快的時(shí)間內(nèi)獲得資金，開展業(yè)務(wù)。服務(wù)費(fèi)用也應(yīng)降低，與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的議價(jià)能力弱，要素成本高。因此小微企業(yè)的利潤(rùn)相對(duì)較少，若融資成本高于所能獲得的利潤(rùn)，企業(yè)很可能會(huì)長(zhǎng)期處于還款的巨大壓力之下，影響企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

3）完善征信體系。目前中國(guó)的征信體系是以大中型企業(yè)為主，對(duì)小微企業(yè)的征信仍有較大的空白。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“走出去”原則，積極學(xué)習(xí)國(guó)外成功的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)的實(shí)際情況完善征信體系。同時(shí)要進(jìn)一步擴(kuò)大征信的對(duì)外開放，要加快銀行以外的信用信息數(shù)據(jù)的建設(shè)工作，要積極推動(dòng)第三方信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展。