孫楠

在我國商業(yè)銀行風險意識逐漸提升的今天，銀行業(yè)在經(jīng)濟管理方面可以說在進行著深入地探索，同時建立起各種新的風險管理方式，這促使銀行經(jīng)濟資本管理逐漸形成。從經(jīng)濟資本管理的層面進行分析：經(jīng)濟資本管理一般會把機會成本和資本所持有的稀缺性來作為經(jīng)濟運行的根基，有著雙效應的顯著特征，并且可以在一定程度上提高商業(yè)銀行的綜合管理水平，同時能夠把經(jīng)濟資本的作用最大限度上的發(fā)揮出來，可以說，經(jīng)濟資本管理可促使商業(yè)銀行建立起強大的經(jīng)營管理機制，將推動商業(yè)銀行的未來發(fā)展。接下來，本文對當前商業(yè)銀行實施的經(jīng)濟資本管理難點進行分析，同時提出具體的對策，望能夠對同行業(yè)起到一定的參考借鑒作用。

在銀行投資風險管理的具體構成因素當中，經(jīng)濟資本管理是其中非常關鍵的一方面。從商業(yè)銀行的角度來看，資本代表了商業(yè)銀行抵抗資本風險的基本能力，為此，商業(yè)銀行資本的改變在某種程度上是經(jīng)濟資本管理所帶來的影響，它直接關乎著商業(yè)銀行的整體投資實力，并且也決定了商業(yè)銀行的未來發(fā)展情況。從經(jīng)濟資本管理的角度來看，經(jīng)濟資本分析是其中不可或缺的構成部分，并且可以算得上是一種非常有效新穎的資本管理方式。經(jīng)濟資本管理能夠很好地實現(xiàn)經(jīng)濟風險與資本的有效融合，現(xiàn)已是世界各國銀行業(yè)實施經(jīng)濟管理的重要前提，并且也決定了我國銀行業(yè)未來主要的發(fā)展方向。

一、商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理的作用

（一）可加強資本的約束意識

站在經(jīng)濟資本管理的立場分析：經(jīng)濟資本管理在很大限度上強調了資本具有成本意識和一定的稀缺性特征，在銀行股東對資本回報要求不斷提高、外部監(jiān)管部門在監(jiān)管強度逐漸增強的現(xiàn)狀下，商業(yè)銀行把經(jīng)營管理方式開始作為銀行經(jīng)營管理的重點工作，這在某種意義上促使商業(yè)銀行的弊端得到明顯地改善，另一種意義上來講促使商業(yè)銀行經(jīng)營效益大大提高，并且能夠使得銀行資產(chǎn)結構、有關業(yè)務結構都得到進一步優(yōu)化。

（二）培養(yǎng)全面風險管理意識

商業(yè)銀行具有一定的經(jīng)營風險性，為此，需要進行科學的識別和控制。據(jù)有關數(shù)據(jù)調查可以了解到：縱觀商業(yè)銀行整體風險，信用風險占到了近七成的比例，除此之外，操作風險、市場風險是商業(yè)銀行要積極應對和加以特別注重的關鍵性風險，充分地利用經(jīng)濟資本管理方法來對風險做出資本化的處理，這樣才能夠實現(xiàn)資本價值的最大化。

（三）健全績效考核評價

評價經(jīng)濟資本本質上是將風險調整的收益和經(jīng)濟附加值來作為中心內容，在這一基本前提下進行銀行的績效考核。此外，評價經(jīng)濟資本包含了資本融入的成本概念，可以將商業(yè)銀行的基本利潤構成情況真實地呈現(xiàn)出來，可以很好地避免商業(yè)銀行過去重利益產(chǎn)生的一系列問題可以說警醒著商業(yè)銀行經(jīng)營者在銀行日常經(jīng)營過程中要綜合分析其中潛在的風險，所以說，健全銀行績效考核評價制度對于商業(yè)銀行應對經(jīng)營風險起到了很好地作用。

二、我國商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理的難點

（一）業(yè)務營銷和經(jīng)濟資本管理直接協(xié)調性比較匱乏

根據(jù)經(jīng)濟資本管理在銀行經(jīng)營過程中的作用，商業(yè)銀行在日后經(jīng)營過程當中，一定要有效地提高高回報客戶的占有率，這樣才能夠促使銀行營銷水平得到明顯的提高，并且才能夠降低銀行經(jīng)營過程中潛藏的風險，如此才能夠實現(xiàn)對銀行內部業(yè)務結構的科學合理性調整，同時可以全方位的對客戶結構做出有效調整?？墒牵谄綍r的工作當中業(yè)務營銷和經(jīng)濟資本管理無法協(xié)調統(tǒng)一的狀況可以說是較為常見的，通常會集中表現(xiàn)會出來：同行業(yè)間的競爭呈現(xiàn)出愈演愈烈的狀況，在這種情況下，會使得銀行現(xiàn)有的客戶無法做到有效長期維護，更不要說來不斷地拓展客戶量，銀行如果想要將自己的業(yè)務范圍不斷擴大可以說是難上加難。

（二）銀行資本系數(shù)的設置無法統(tǒng)一

從目前銀行的經(jīng)濟資本計量方式來看，有很大一部分銀行是采用的內部系數(shù)法，對于各類型資本來說，資本系數(shù)的設置可以說層次不齊，內部系數(shù)法進行銀行資本的計量根本無法將銀行的資本風險精準的呈現(xiàn)出來，譬如：在銀行客戶歸屬行業(yè)不同、戰(zhàn)略定位不同等情況下，潛存的風險也會有很大的不同指數(shù)，對此，如果是按照科目來進行類別的劃分就能夠完成經(jīng)濟資本計量的話會顯得比較粗略，并且其風險估量的精準度是比較低的。

（三）實施推至分支行與經(jīng)濟資本計劃管理存有難點

我們站在商業(yè)銀行總行的層面進行探究，縱觀我國各個城市，商業(yè)銀行各分行實施的是經(jīng)濟資本計劃管理的方式，一般來看不存在過多的問題，可是，一級分行對下級分行實施經(jīng)濟資本管理極有可能會有顛覆性的狀況出現(xiàn)。如果一級分行具備比較充分的信貸經(jīng)濟資本，并且有較為豐富的金融資源管理經(jīng)驗，那么就可對銀行的下屬分行結構實施分層的經(jīng)濟資本管理，這樣在管理過程中就不會遇到太多的障礙和困難，可以與商業(yè)銀行總行一樣按照銀行貸款經(jīng)濟資本的回報率、分行等級等來進行科學合理性的配置。可是，如果一級分行中銀行的等級比較低，那么就需要不斷地提高資源配置層次，同時要對銀行的信貸結構做出科學合理性的調整。可是若法人客戶貸款規(guī)模設置以省級分行為主，并且這一類的信貸經(jīng)濟資本計劃性比較小，在這種情況下若依然按照切塊的方法對銀行經(jīng)濟資本計劃來進行配置，從而實現(xiàn)銀行資源的高效管理。

三、我國商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理具體對策

（一）在全商業(yè)銀行范圍內實施經(jīng)濟資本管理措施

從經(jīng)濟資本管理的角度進行分析，經(jīng)濟資本管理根本意義上其實是具有一定全行屬性的全方位管理的創(chuàng)新，尤其是需要綜合有關方面的業(yè)務部門來執(zhí)行?？墒?，從其他業(yè)務部門的層面來看，各業(yè)務部門的經(jīng)濟資本管理理念是比較落后的，在日常的具體工作過程中，并沒有將自身現(xiàn)有的經(jīng)濟資本有效的運用起來，為此，我們可從以下方面來采取相應的措施：第一，加強銀行全體工作人員在經(jīng)濟資本管理方面工作的專業(yè)系統(tǒng)性學習與培訓，對各部門的培訓可將提高經(jīng)濟資本回報率、有效控制風險資本的增長等作為主要側重點。對前臺部門培訓方面可將產(chǎn)品的營銷能力、貸款的定價等作為主要的培訓內容。對于銀行的財務會計部門可將非信貸類的資產(chǎn)掛賬等作為主要的培訓方向，像應收利息等等。對于銀行的信貸部門通常是將貸款風險控制能力的提高作為主要的培訓內容，同時要把貸款定價測算來作為培訓中的主要內容來開展。對于銀行資產(chǎn)風險管理部門來講，主要的工作是對銀行存量資產(chǎn)質量進行不斷地改善。只有實施銀行全體員工的專業(yè)系統(tǒng)性培訓，才能夠提高銀行自身的管理能力和管理水平，使得銀行不足的資產(chǎn)質量問題得到明顯地改善，從而順利地實現(xiàn)經(jīng)濟資本管理目標;第二，創(chuàng)建完善的資產(chǎn)管理制度。在商業(yè)銀行的資本管理中如果包含有非本部門的具體業(yè)務，則要制定出詳細的資產(chǎn)管理方法，同時要在銀行各部門中認真落實，譬如：對于銀行前臺，可制定包含廣泛客戶經(jīng)理營銷的獎勵制度，同時將這些加入到員工個人的績效考核中來，像經(jīng)濟增加值、資本回報率等等。針對已經(jīng)發(fā)放的貸款需要在貸款發(fā)放的過程中準確地計算出貸款的經(jīng)濟資本回報率，如果資本回報率沒有達到既定的規(guī)定要求，則要及時地做好針對性的后期處理。

（二）構建經(jīng)濟資本管理支持系統(tǒng)

據(jù)了解，目前我國不少的商業(yè)銀行現(xiàn)已采用了內部系數(shù)法來對銀行中的經(jīng)濟資本來進行計量，這種方法操作起來是比較容易的，并且選用的是商業(yè)銀行自身的內部評級方法，可是，這種經(jīng)濟資本計量的方式需要面對一個十分巨大的系統(tǒng)，在采用前期要創(chuàng)建各類風險評估模型，除此之外，數(shù)據(jù)信息量也是非常大的，對此，要不定時的對個人征信系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等進行完善，需要面對巨大的數(shù)據(jù)信息量，為此，構建經(jīng)濟資本管理支持系統(tǒng)可為銀行經(jīng)濟資本管理工作的高效開展供應有利的條件。

（三）酌情推進經(jīng)濟資本管理

商業(yè)銀行各個分行可以從自體的發(fā)展狀況入手，來決定銀行的經(jīng)濟資本計劃是不是需要按照切塊的方式來進行管理。在銀行等級比較低的情況下，通?？砂讶啃刨J類的經(jīng)濟資本計劃都融入到省級分行當中，統(tǒng)一歸屬省級分行來進行經(jīng)濟資本的規(guī)劃與系統(tǒng)性配置，這樣能夠促使分行的經(jīng)濟資本管理水平得到明顯地提高。

四、結語

綜上所述：我國商業(yè)銀行在對經(jīng)濟資本開展管理的過程當中，必然是要將經(jīng)濟資本管理中的難點問題進行深入的研究，找到行之有效的解決方法，并且在各個環(huán)節(jié)認真落實。像在各大分行所實施的經(jīng)濟資本管理措施，要堅持因地制宜的基本原則，根據(jù)各分行的現(xiàn)實情況來落實管理措施，這樣才能夠從根本層面上促使商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本管理水平得到質的提高！以上是對當前商業(yè)銀行實施經(jīng)濟資本管理的難點及對策的論述。

（作者單位：濟寧銀行股份有限公司）