趙菲 閆學(xué)實(shí)

[摘 要]隨著社會(huì)的進(jìn)步發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也變得越來(lái)越激烈。集團(tuán)企業(yè)為了獲得更好的發(fā)展，將目光放在了供應(yīng)鏈金融服務(wù)這一方面。而供應(yīng)鏈金融服務(wù)是比較復(fù)雜的部分，需要一個(gè)專(zhuān)門(mén)的環(huán)節(jié)來(lái)對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督與協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)公司由于自身的性質(zhì)，非常適合集團(tuán)企業(yè)，它能夠預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)，保證集團(tuán)企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定與安全，也能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)方面的監(jiān)督，幫助企業(yè)揚(yáng)長(zhǎng)避短，獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益。

[關(guān)鍵詞]集團(tuán)企業(yè);財(cái)務(wù)公司;供應(yīng)鏈;金融服務(wù);優(yōu)化分析

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.07.049

1 財(cái)務(wù)公司相關(guān)概念

財(cái)務(wù)公司的內(nèi)涵，在《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2006年第8號(hào)）就有具體的規(guī)定：財(cái)務(wù)公司是指在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部以加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的資金集中管理和提高資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)公司其實(shí)是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)部門(mén)，它的主要職責(zé)就是對(duì)整個(gè)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金進(jìn)行整合并集中管理，為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的工作人員提供合理的財(cái)務(wù)管理服務(wù)，是一種以提高集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金使用效率為目的的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

對(duì)于整個(gè)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)公司最主要的工作就是，在集團(tuán)企業(yè)所處的供應(yīng)鏈上進(jìn)行相關(guān)的金融支持業(yè)務(wù)，整合集團(tuán)資源，更好地發(fā)展公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。而在為集團(tuán)企業(yè)提供供應(yīng)鏈金融服務(wù)的過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司往往具有以下三種優(yōu)勢(shì)：

首先，資源信息優(yōu)勢(shì)。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部分離出去的一個(gè)部門(mén)，這也就意味著，財(cái)務(wù)公司對(duì)本集團(tuán)企業(yè)的信息把控是十分精準(zhǔn)的。財(cái)務(wù)公司能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金供應(yīng)鏈進(jìn)行分析與定位，幫助企業(yè)更好地進(jìn)行供應(yīng)鏈的對(duì)外擴(kuò)展，為企業(yè)謀求更高的經(jīng)濟(jì)效益。

其次，財(cái)務(wù)公司專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)。財(cái)務(wù)公司的金融服務(wù)專(zhuān)業(yè)性比一般的商業(yè)銀行更強(qiáng)，表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是財(cái)務(wù)公司占據(jù)了資源優(yōu)勢(shì)，財(cái)務(wù)公司是集團(tuán)內(nèi)部的部門(mén)，往往會(huì)掌握第一手資金信息;另一方面是財(cái)務(wù)公司本身就處于集團(tuán)企業(yè)的供應(yīng)鏈上，商業(yè)銀行則不同，他們獨(dú)立于集團(tuán)公司而存在。商業(yè)銀行會(huì)花費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力去分析集團(tuán)企業(yè)的供應(yīng)鏈，去對(duì)接集團(tuán)企業(yè)的相關(guān)客戶，這就增加了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本。而財(cái)務(wù)公司則完全可以依托本身的供應(yīng)鏈，直接與企業(yè)客戶進(jìn)行對(duì)接，這就降低了整個(gè)供應(yīng)鏈金融的成本，提高了供應(yīng)鏈企業(yè)的整體利潤(rùn)。

最后，財(cái)務(wù)公司的金融風(fēng)險(xiǎn)是可控的，這是相較于普通商業(yè)銀行來(lái)講的。普通商業(yè)銀行的受眾很復(fù)雜，比較難以管理，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行所要承擔(dān)的壓力是很大的;而財(cái)務(wù)公司則不同，財(cái)務(wù)公司屬于集團(tuán)企業(yè)的一部分，它所需要面對(duì)的受眾一般就是集團(tuán)內(nèi)部成員，或者是集團(tuán)企業(yè)供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)，與普通商業(yè)銀行相比，其涉及范圍比較窄，所承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

2 財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)中的劣勢(shì)

2.1 財(cái)務(wù)公司的市場(chǎng)化程度低

財(cái)務(wù)公司與普通的銀行不同，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是受眾不同，商業(yè)銀行面對(duì)的主要是普通人民群眾，而財(cái)務(wù)公司主要的受眾是集團(tuán)企業(yè)的成員;另一方面是社會(huì)性質(zhì)不同，普通銀行需要履行諸多銀行職能，因此要承受很大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，而財(cái)務(wù)公司只為集團(tuán)企業(yè)服務(wù)，所面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)壓力是比較小的。這兩方面的特點(diǎn)，也暴露了財(cái)務(wù)公司的劣勢(shì)，那就是財(cái)務(wù)公司的市場(chǎng)化程度普遍不高。一方面在于財(cái)務(wù)公司的獲利對(duì)象是企業(yè)內(nèi)部成員，所以金融范圍比較小;另一方面在于集團(tuán)決策層對(duì)于財(cái)務(wù)公司的重視程度不高，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司缺乏必要的決策支持，一旦財(cái)務(wù)公司想要拓展集團(tuán)以外的客戶，以此來(lái)提高自己的市場(chǎng)化程度時(shí)，困難就會(huì)接踵而至。

2.2 財(cái)務(wù)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

就目前而言，財(cái)務(wù)公司在供應(yīng)鏈金融發(fā)展過(guò)程中抗風(fēng)險(xiǎn)的能力比較弱。主要原因有兩個(gè)：第一，財(cái)務(wù)公司服務(wù)的對(duì)象有限，一般為集團(tuán)企業(yè)服務(wù)，面向的受眾始終是企業(yè)的內(nèi)部成員，這就使得財(cái)務(wù)公司不需要面對(duì)特別大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，而缺少競(jìng)爭(zhēng)壓力因素的財(cái)務(wù)公司通常不會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方面下太大的功夫;第二，財(cái)務(wù)公司相關(guān)工作人員的素質(zhì)不高，財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)決定了它一般為集團(tuán)服務(wù)，為集團(tuán)整合資金，再進(jìn)行資金的發(fā)放等，這就是財(cái)務(wù)公司的日常工作。而在這樣的工作中，很多工作人員逐漸安逸，失去了應(yīng)對(duì)突發(fā)情況的能力，一旦企業(yè)遇到風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司很有可能反應(yīng)不過(guò)來(lái)，企業(yè)就會(huì)面臨破產(chǎn)的危機(jī)。

2.3 集團(tuán)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)公司的定位有偏差

財(cái)務(wù)公司是輔佐集團(tuán)公司的一種非銀行金融機(jī)構(gòu)，其工作主要是圍繞著整個(gè)集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)而展開(kāi)，對(duì)集團(tuán)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算、資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。換句話說(shuō)，財(cái)務(wù)公司是依托于集團(tuán)企業(yè)而存在的，只為集團(tuán)企業(yè)提供一些資金鏈金融服務(wù)，是隨著集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展而發(fā)展的。但是，現(xiàn)如今很多集團(tuán)企業(yè)認(rèn)為，財(cái)務(wù)公司的功能不止這些，他們錯(cuò)誤地認(rèn)為，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該等同于普通的商業(yè)銀行，能夠履行一些銀行職能。因此，這些集團(tuán)企業(yè)可能會(huì)在之后的業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中對(duì)財(cái)務(wù)公司提出一些不合理的要求。例如，希望財(cái)務(wù)公司履行超出企業(yè)性質(zhì)的金融職能，或者希望財(cái)務(wù)公司更偏向于追求經(jīng)濟(jì)利益，而非保守評(píng)估資金鏈的風(fēng)險(xiǎn)。而這種要求，無(wú)疑給財(cái)務(wù)公司帶來(lái)了很大的壓力，這會(huì)讓財(cái)務(wù)公司的職能履行受到阻礙，不利于公司業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

2.4 信息共享渠道魚(yú)龍混雜

財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)企業(yè)中的主要功能是整合財(cái)力資源，為集團(tuán)公司提供準(zhǔn)確、合格的資金供應(yīng)鏈。而確保資金供應(yīng)鏈信息準(zhǔn)確的基礎(chǔ)，就是財(cái)務(wù)公司所掌握的渠道信息。渠道信息的準(zhǔn)確度越高，財(cái)務(wù)公司對(duì)于資金供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就越精準(zhǔn)，這也在很大程度上保障了集團(tuán)企業(yè)投資的安全性與穩(wěn)定性。然而，現(xiàn)在是信息爆炸的時(shí)代，信息渠道越來(lái)越廣泛，信息的傳播速度也越來(lái)越快。而這種信息化的常態(tài)，對(duì)于財(cái)務(wù)公司來(lái)說(shuō)并不是一件好事。信息渠道的擴(kuò)展，使得財(cái)務(wù)公司在信息的擇取上出現(xiàn)了問(wèn)題，大多數(shù)財(cái)務(wù)公司無(wú)法判斷信息來(lái)源的準(zhǔn)確性。而信息失真會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司對(duì)資金供應(yīng)鏈的判斷失去方向，出現(xiàn)判斷誤差，這種誤差極易導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)踏入投資風(fēng)險(xiǎn)的旋渦。

3 集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的供應(yīng)鏈金融優(yōu)化對(duì)策

3.1 提高財(cái)務(wù)公司的市場(chǎng)化程度

財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)化程度的提高，主要依賴(lài)于市場(chǎng)的拓展。為此，財(cái)務(wù)公司要做出戰(zhàn)略性調(diào)整，要眼光長(zhǎng)遠(yuǎn)，努力拓寬自己的業(yè)務(wù)對(duì)象，不僅為集團(tuán)企業(yè)的供應(yīng)鏈提供金融服務(wù)，還要把集團(tuán)以外的客戶也作為供應(yīng)鏈金融服務(wù)的對(duì)象，這是提高財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)化程度的最佳手段。面對(duì)財(cái)務(wù)公司市場(chǎng)拓展的需求，領(lǐng)導(dǎo)階層要早下決斷，不能成為財(cái)務(wù)公司戰(zhàn)略性變革的阻礙。

3.2 增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的防風(fēng)險(xiǎn)能力

想要增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的防風(fēng)險(xiǎn)能力，可以從三個(gè)方面出發(fā)：首先是對(duì)供應(yīng)鏈的資金數(shù)量、種類(lèi)等做好劃分，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為很多種，每一種風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的后果都各有不同，而對(duì)供應(yīng)鏈金融進(jìn)行資金數(shù)量、種類(lèi)的劃分，則方便了財(cái)務(wù)公司對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，從而做出合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案;其次是要增加資金鏈信息管理系統(tǒng)，這類(lèi)管理系統(tǒng)的形成，往往能夠使得資金鏈金融信息變得數(shù)據(jù)化、可視化，方便財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)金融動(dòng)態(tài)，做出最及時(shí)的反應(yīng);最后要提高工作人員的職業(yè)素質(zhì)，企業(yè)最重要的因素是人，財(cái)務(wù)公司也不例外，數(shù)據(jù)只能方便財(cái)務(wù)公司對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌控，而解決金融風(fēng)險(xiǎn)始終還是要靠專(zhuān)業(yè)人員。因此，財(cái)務(wù)公司需要對(duì)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高工作人員的金融應(yīng)急素質(zhì)，使得工作人員能夠在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)迅速做出反應(yīng)，盡最大力量減少集團(tuán)企業(yè)的損失。

3.3 集團(tuán)企業(yè)要明確財(cái)務(wù)公司的具體定位

首先，財(cái)務(wù)公司是服務(wù)于集團(tuán)企業(yè)的，主要功能是整合企業(yè)資金，對(duì)集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保證企業(yè)在資金鏈金融大環(huán)境中的安全性;其次，財(cái)務(wù)公司承擔(dān)著監(jiān)督與協(xié)調(diào)的責(zé)任，所謂監(jiān)督與協(xié)調(diào)，就是對(duì)企業(yè)的資金鏈進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)獲取企業(yè)在供應(yīng)鏈金融方面的需求，確保企業(yè)在供應(yīng)鏈環(huán)境中的穩(wěn)定;再次，財(cái)務(wù)公司雖然不是商業(yè)銀行，也不具備商業(yè)銀行的某些性質(zhì)，但是可以在今后的發(fā)展過(guò)程中，將商業(yè)銀行的功能作為目標(biāo)，融合商業(yè)銀行的某些優(yōu)勢(shì)功能;最后，集團(tuán)公司還要明確的一點(diǎn)是，衡量一個(gè)財(cái)務(wù)公司是否合格的標(biāo)準(zhǔn)，并不是它到底為企業(yè)謀得了多少經(jīng)濟(jì)利益，而是它為集團(tuán)企業(yè)規(guī)避了多少供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)公司的把控能力與資金的有效使用率等。這些才是財(cái)務(wù)公司的具體功能定位，是促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)化升級(jí)、為企業(yè)贏得綜合效益的關(guān)鍵。

3.4 整合可靠、準(zhǔn)確的信息共享渠道

財(cái)務(wù)公司要想更好地為集團(tuán)公司做貢獻(xiàn)，就要把握好資金鏈的安全性與穩(wěn)定性，為集團(tuán)企業(yè)的投資與生產(chǎn)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。而把握資金鏈安全與穩(wěn)定的關(guān)鍵之處，就在于信息資源的可靠與否。當(dāng)前社會(huì)，是一個(gè)信息爆炸的社會(huì)，各種信息魚(yú)龍混雜，稍不注意就容易踏入資金的陷阱。因此，篩選信息，整合正確的信息資源就成了財(cái)務(wù)公司的重中之重。整合正確的信息資源，最主要的一點(diǎn)就是要建立屬于自己的信息共享渠道。而要想在大數(shù)據(jù)背景下完成全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的信息共享也并非易事，財(cái)務(wù)公司可以借助集團(tuán)企業(yè)的供應(yīng)鏈地位，與其他集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)來(lái)掌握部分信息資源;此外，財(cái)務(wù)公司還可以利用公司的信息基礎(chǔ)建立一個(gè)信息共享平臺(tái)。這個(gè)信息共享平臺(tái)，是以本集團(tuán)企業(yè)為依托，與其他企業(yè)相互聯(lián)動(dòng)而組建起來(lái)的，相較于外部資源信息來(lái)說(shuō)更可信。財(cái)務(wù)公司完全可以依靠這個(gè)信息共享平臺(tái)，達(dá)到整合可靠、準(zhǔn)確信息資源的目的，實(shí)現(xiàn)信息的動(dòng)態(tài)監(jiān)控與批量處理，為集團(tuán)企業(yè)資金鏈的健康發(fā)展保駕護(hù)航。

4 結(jié)語(yǔ)

如今，集團(tuán)企業(yè)想要獲得更好的發(fā)展，就一定要進(jìn)行戰(zhàn)略性變革，依托于財(cái)務(wù)公司而實(shí)施的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，則是一個(gè)很好的切入點(diǎn)。供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)一方面能夠促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，另一方面還可以提升集團(tuán)企業(yè)的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)謀求綜合效益。企業(yè)一定要重視財(cái)務(wù)公司的供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，要意識(shí)到財(cái)務(wù)公司在金融服務(wù)方面的劣勢(shì)，并且進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，保障企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]張禹.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的作用及應(yīng)用探討[J].商情，2020（23）：5.

[2]胡曉蔚.區(qū)塊鏈技術(shù)在財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)中的應(yīng)用及發(fā)展[J].中國(guó)市場(chǎng)，2018（32）：157-158.