高學(xué)禮

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 體系建設(shè) 對策

2016年，原銀監(jiān)會發(fā)布《銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險管理體系并加強外部監(jiān)管。雖然各級商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標準愈加嚴格，加之全面風(fēng)險管理理論在我國銀行業(yè)內(nèi)的實踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險意識不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險。商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營質(zhì)效，構(gòu)建具有中國特色、能夠適應(yīng)我國金融市場發(fā)展形勢、有助于商業(yè)銀行做大做強的全面風(fēng)險管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)對策。

一、全面風(fēng)險管理概述

《全面風(fēng)險管理框架》中對全面風(fēng)險管理的概念進行了界定：全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)化的風(fēng)險識別、評估、防控過程，受到董事會、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項經(jīng)營、經(jīng)濟、管理、業(yè)務(wù)等活動中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營的各類風(fēng)險事件，并通過一定的風(fēng)險防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過合理方式達成既定的戰(zhàn)略目標[1]。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項活動面臨的風(fēng)險愈加復(fù)雜，且風(fēng)險之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點，因此除了要切實做好各個重要關(guān)口的風(fēng)險管理，還需要注意風(fēng)險事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力。

相對于傳統(tǒng)風(fēng)險管理而言，全面風(fēng)險管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險識別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險因素，還需要考慮風(fēng)險事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險的傳導(dǎo)性;其二為全過程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險識別、評估、防范及控制等各項風(fēng)險管理職能滲透至商業(yè)銀行各項活動過程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時地發(fā)現(xiàn)各層級潛在風(fēng)險;其三為全局性，即將全面風(fēng)險管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標準的風(fēng)險管理流程、健全的風(fēng)險管理制度推進全面風(fēng)險管理的實行;其四為風(fēng)險管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤，由被動轉(zhuǎn)向主動[2]。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)對策

（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的基本原則與目標

明確全面風(fēng)險管理原則及目標是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場發(fā)展形勢、全面風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵，文章認為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。

1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險管理應(yīng)當覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險，繼而降低風(fēng)險發(fā)生概率及危害程度;集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險管理機制，將全面風(fēng)險管理部門塑造為風(fēng)險信息收集、風(fēng)險防控指令下達的集散中心;獨立性：構(gòu)建獨立的全面風(fēng)險管理部門，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開展全面風(fēng)險管理工作，提升全面風(fēng)險管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源;融合性：促進全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。

2.根本目標。全面預(yù)算管理目標與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當前商業(yè)銀行發(fā)展目標以合法、合規(guī)開展主營業(yè)務(wù)，風(fēng)險可控、資本收益率提升、利潤最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理目標為建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強且切實有效的全面風(fēng)險管理制度與流程;在日常經(jīng)營活動開展過程中，全面落實風(fēng)險監(jiān)管要求，理順風(fēng)險管理運行機制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險監(jiān)管控制體系架構(gòu)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會、管理層及監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機制。

第一，在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計及風(fēng)險管理委員會，獨立于業(yè)務(wù)部門并直接由董事會指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會負責(zé)制定并上報經(jīng)營管理目標及長期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗?zāi)甓冉?jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問題的解決建議;薪酬委員會負責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實施。

第二，監(jiān)事會負責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險、合規(guī)狀況、會計政策、財務(wù)報告程度及財務(wù)狀況;組織開展審計工作，對商業(yè)銀行財務(wù)報告進行全面審核，并編制針對性報告提交董事會;對外部審計機構(gòu)的聘用等提出建議。

第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險管理委員會，負責(zé)監(jiān)督管理人員對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的控制情況。

（三）建立健全全面風(fēng)險監(jiān)管控制體系

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的信用風(fēng)險不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險防范需求[3]。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨立的信用風(fēng)險防控機構(gòu)，并完善信用風(fēng)險管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。

運營部、信貸部及風(fēng)險管理部門共同對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進行識別、評估與防控，審計部門則對其風(fēng)險防控情況進行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。

在運營部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫。同時，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實時監(jiān)測客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時性資金變動對銀行運營造成巨大損失;在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)督;在風(fēng)險管理部門構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動化錄入信用風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。

（四）建設(shè)風(fēng)險預(yù)警機制，靈活應(yīng)對各類風(fēng)險

市場風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及流動性風(fēng)險是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險因素，建議商業(yè)銀行針對不同類型風(fēng)險的特點建立風(fēng)險預(yù)警機制。

第一，針對市場風(fēng)險要加強對市場利率變動情況的監(jiān)測，進一步完善金融業(yè)務(wù)價值評估體系，靈活且正確地運用市場風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動態(tài)指標及靜態(tài)指標相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場風(fēng)險情況，并加強限額管理，以市場風(fēng)險監(jiān)測與評估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。

第二，針對聲譽風(fēng)險管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級預(yù)警機制。高層管理人員實時關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽媒體對其經(jīng)營、財務(wù)狀況的報道，準確研判社會輿論發(fā)展形勢，并針對負面信息策劃應(yīng)對方案;經(jīng)營管理層人員則需要將聲譽風(fēng)險管理貫穿于各項經(jīng)營活動中，切實執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對方案，避免虛假及負面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對商業(yè)銀行的信任與依賴程度。

第三，針對流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、未來業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營發(fā)展狀況等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動缺口限額、負債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)均衡。

（五）靈活運用風(fēng)險策略

不同類型風(fēng)險對應(yīng)的風(fēng)險策略有所差異，總體上來看，風(fēng)險策略的選擇要基于對金融市場、宏觀政策、經(jīng)濟環(huán)境等發(fā)展、變化形勢的分析與研判。

1.信用風(fēng)險策略。近年來，我國生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對部分產(chǎn)能過程，對環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險。

2.市場風(fēng)險策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準研判貨幣市場周期，借助金融產(chǎn)品定價調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對利率風(fēng)險。與此同時，商業(yè)銀行也可以通過衍生性工具套期保值，降低市場風(fēng)險發(fā)生概率及損害程度。

3.流動性風(fēng)險策略。近年來，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動性壓力。

三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系運行保障措施

（一）強化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)

全面風(fēng)險管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點，要想切實發(fā)揮全面風(fēng)險管理的作用，就需要對影響商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部信息進行全面收集，并對其進行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險管理決策提供真實的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對商業(yè)銀行的評價、公眾對商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù);人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運用計量工具與金融模型準確研判市場風(fēng)險情況、全面識別潛在風(fēng)險事件。例如，在信用風(fēng)險管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件、客戶資信數(shù)據(jù)等;其次，將描述性風(fēng)險事件、風(fēng)險類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù);再次，借助赫芬達爾—赫希曼指數(shù)對各類型信用風(fēng)險的集中程度進行計算，確定排名前10的信用風(fēng)險因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽等，并對不同類型風(fēng)險采取相應(yīng)的防范措施;最后，當排名前10風(fēng)險因素風(fēng)險程度有所下降后，重新按照上述流程評估風(fēng)險等級，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險管理流程與制度。

（二）加強人才的引進與培養(yǎng)

人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實力”。一方面，商業(yè)銀行審計部門及風(fēng)險管理部門需要積極組織開展員工風(fēng)險管理水平培訓(xùn)，針對全面風(fēng)險管理過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險防控漏洞、風(fēng)險事件等開展針對性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個方面提升基層崗位人員風(fēng)險防范意識。與此同時，要健全薪酬管理與績效考核制度，明確各部門、崗位人員的風(fēng)險責(zé)任，將風(fēng)險管理防控實效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險責(zé)任對應(yīng)主體，保證風(fēng)險管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對于既具備風(fēng)險管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進力度，健全后備人才儲備機制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運行，引進具備金融知識、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險意識好的35歲以下各部門人員作為管理層儲備人才，加大對其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。

（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險管理文化

風(fēng)險文化是全面預(yù)風(fēng)險管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營作為各項活動開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險管理的重要性與必要性。與此同時制定有效的激勵機制，對風(fēng)險防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎勵及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險的主動性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風(fēng)險防控競賽活動、培訓(xùn)活動等，將風(fēng)險管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營造群策群力、攜手共進的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化。

四、結(jié)語

在競爭加劇、監(jiān)管標準日益嚴格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險管理作為以戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動態(tài)性特點的風(fēng)險管理理念，可以降低潛在風(fēng)險事件對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標的落地、落實。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)自身實際情況、未來發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，并注重計量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運用，以此提升風(fēng)險管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動力。

參考文獻：

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作者單位：銀川掌政石銀村鎮(zhèn)銀行