唐玉鳳，周 偉

（華南農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，廣東 廣州 510642）

聯(lián)合國政府間氣候變化專門委員會(huì)（IPCC）在2018 年發(fā)布的《IPCC 全球升溫1.5 ℃特別報(bào)告》中指出：減少毀林，通過新造林與森林經(jīng)營增加碳匯以及開發(fā)生物質(zhì)能源是達(dá)成將全球變暖限制在1.5 ℃這一目標(biāo)的重要手段［1］。在2021 年全國兩會(huì)上，我國承諾在2030 年前實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰，并在2060 年前實(shí)現(xiàn)碳中和。如何減少碳排放量已成為國際熱點(diǎn)問題。我國是全球碳排放大戶，如何減少碳排放，實(shí)現(xiàn)綠色低碳發(fā)展，是當(dāng)前面臨的重大難題。因此，我國對(duì)以森林碳匯交易為代表的市場(chǎng)化生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制十分重視。盡管各級(jí)政府部門對(duì)采用市場(chǎng)化的機(jī)制激勵(lì)集體林經(jīng)營者參與森林碳匯供給很關(guān)注，但其發(fā)展并不如意。自2014 年在我國自愿減排交易信息平臺(tái)審定第一個(gè)林業(yè)碳匯類項(xiàng)目以來，截至2018 年12 月31 日共有約100 個(gè)森林碳匯項(xiàng)目被審定，總面積約248萬hm2，而我國森林面積有2.2 億hm2，這意味僅有極少部分的森林面積進(jìn)入了森林碳匯交易市場(chǎng)，并且參與主體多以國有林的經(jīng)營者為主［2］。通過碳匯交易誘導(dǎo)農(nóng)戶營林投入的市場(chǎng)激勵(lì)失靈了嗎？部分學(xué)者認(rèn)為，碳匯交易價(jià)格低是導(dǎo)致參與森林碳匯交易的林地面積少［3］、森林碳匯供給少［4］和經(jīng)營主體少［5］的主要原因。據(jù)《北京碳市場(chǎng)年度報(bào)告2018》公布，2018 年北京市碳市場(chǎng)成交的林業(yè)碳匯的平均成交價(jià)格為22.68 元/t，超過了2018 年北京市的中國核證減排量（Chinese Certified Emission Reduction,CCER）成交均價(jià)（線上與協(xié)議轉(zhuǎn)讓的平均價(jià)格分別為9.21 元/t 與5.39元/t），也超過2018 年七省市試點(diǎn)碳排放配額交易的成交均價(jià)（21.61 元/t）。基于森林碳匯交易實(shí)際成交的數(shù)據(jù)，可見價(jià)格低導(dǎo)致交易量少這一判斷說服力并不足。也有部分學(xué)者認(rèn)為，交易機(jī)制的設(shè)計(jì)在很大程度上影響了森林碳匯的交易量［6-7］。但是，現(xiàn)有關(guān)于交易機(jī)制設(shè)計(jì)的研究多是從理論角度進(jìn)行分析，缺乏具體案例的研究。因此，本文通過對(duì)比溫室氣體自愿減排交易機(jī)制（簡(jiǎn)稱CCER 機(jī)制）與廣東省林業(yè)碳普惠交易機(jī)制（簡(jiǎn)稱PHCER 機(jī)制），探討廣東省PHCER 機(jī)制在促進(jìn)森林碳匯交易方面發(fā)展迅速的原因，以此為政府制定相應(yīng)政策提供參考，從而實(shí)現(xiàn)碳交易機(jī)制可持續(xù)運(yùn)行。

1 廣東省林業(yè)碳普惠交易現(xiàn)狀

林業(yè)碳匯是通過造林、再造林以及森林管理等活動(dòng)，并且利用光合作用將大氣中所含二氧化碳吸收并固存在植被與土壤之中，進(jìn)而吸收或減少大氣中的二氧化碳濃度的一種有效緩解全球氣候變暖的手段［8］。我國作為世界第一的能源消費(fèi)國，碳排放量大，在遏制全球變暖進(jìn)程中發(fā)揮著重要作用，而廣東省為我國經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一，在減緩氣候變暖的林業(yè)行動(dòng)中也較早地開展了相關(guān)實(shí)踐。2011 年，廣東長(zhǎng)隆碳匯造林項(xiàng)目在河源和梅州的宜林荒山實(shí)施。2014 年7 月21 日，長(zhǎng)隆項(xiàng)目通過國家發(fā)改委的審核并獲得備案，成為全國首個(gè)進(jìn)入碳匯市場(chǎng)交易的中國林業(yè)CCER項(xiàng)目。2015 年5 月，該項(xiàng)目成為國內(nèi)第一個(gè)獲得國家發(fā)改委簽發(fā)的林業(yè)CCER 項(xiàng)目。之后該項(xiàng)目業(yè)主與廣東粵電環(huán)保有限公司簽訂協(xié)議，實(shí)現(xiàn)5 208 噸的交易碳排放量，完成國內(nèi)購買林業(yè)CCER的首筆交易。但由于CCER 項(xiàng)目對(duì)林業(yè)碳匯開發(fā)的要求以及方法學(xué)相對(duì)之前較嚴(yán)格和復(fù)雜，且審核流程所需的時(shí)間以及資金等成本較高，有大量的森林資源無法開發(fā)成為CCER 項(xiàng)目。因此，廣東省積極探索效率更高的林業(yè)碳普惠模式。本文收集了2017—2021 年廣東省林業(yè)唐普惠項(xiàng)目的實(shí)際成交情況（表1），分析廣東省林業(yè)碳普惠發(fā)展的狀況。

從表1 可以看出，自2017 年以來，廣東省林業(yè)碳普惠項(xiàng)目已成交17 項(xiàng)，總成交量為927 259 t，成交均價(jià)為24.92 元/t。其中，2018 年成交項(xiàng)目最多，共成交6 項(xiàng)，包括5 個(gè)林場(chǎng)碳普惠項(xiàng)目、1個(gè)貧困縣林業(yè)碳普惠項(xiàng)目，貧困縣林業(yè)碳普惠項(xiàng)目的成交量約等于5 個(gè)林場(chǎng)碳普惠項(xiàng)目總成交量（156 317 t）的2 倍；2019、2020、2021 年都有貧困村林業(yè)碳普惠項(xiàng)目，且成交量不低，說明貧困村林業(yè)碳普惠供給量大。森林碳匯項(xiàng)目的實(shí)施不僅為邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)農(nóng)戶帶來了經(jīng)濟(jì)收入、就業(yè)機(jī)會(huì)以及新技術(shù)，還為其突破資源陷阱提供了外部資源，調(diào)動(dòng)了內(nèi)部資源以及吸引了政策資源［9］，這是落后貧困地區(qū)（具備森林資源優(yōu)勢(shì)）借助森林碳匯項(xiàng)目提升自我發(fā)展能力的關(guān)鍵［10］。因此，使其參與到森林碳匯交易市場(chǎng)中來不僅可以促進(jìn)貧困人口就業(yè)，將生態(tài)效益轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，提高貧困村的經(jīng)濟(jì)生活水平，而且反過來充分的勞動(dòng)力投入對(duì)森林碳匯的發(fā)展也有促進(jìn)作用［11-12］。2020 年以來，也陸續(xù)有其他地市的村參與到碳匯市場(chǎng)中，其成交量不斷處于上升狀態(tài)，這都說明將村納入到碳匯市場(chǎng)十分必要。

從整體來看，成交價(jià)格不斷上漲。從廣東省東江林場(chǎng)、韶關(guān)市翁源縣、河源市國有桂山林場(chǎng)、廣東省新豐江林場(chǎng)等碳普惠項(xiàng)目可以看出，其成交量和價(jià)格都在不斷上升。2019 年，總共只成交1 個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目數(shù)與成交量均比2018 年減少較多，這可能是由于主管部門的變化導(dǎo)致的。2019 年5月，廣東省生態(tài)環(huán)境廳替代省發(fā)改委接管碳普惠核證減排量的備案申請(qǐng)以及申請(qǐng)流程、交易規(guī)則等。雖然主管部門發(fā)生了變化，但應(yīng)不影響森林碳普惠交易的未來發(fā)展，這是由于在主管部門更換時(shí)，隨文印發(fā)了新的《廣東省林業(yè)碳匯碳普惠方法學(xué)》，鼓勵(lì)在全省生態(tài)保護(hù)區(qū)、貧窮地區(qū)等地積極開展包含農(nóng)林業(yè)PHCER 在內(nèi)的有關(guān)工作，積極倡導(dǎo)廣東碳排放管理以及交易控排企業(yè)和其他相關(guān)單位購買這些地方的PHCER。因此，廣東省林業(yè)碳普惠發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

2 廣東省林業(yè)碳普惠交易機(jī)制及流程

2.1 碳普惠交易機(jī)制

隨著中國生態(tài)文明建設(shè)的不斷推進(jìn)，也加速了碳匯市場(chǎng)以及碳排放權(quán)交易市場(chǎng)的建設(shè)。碳普惠機(jī)制是一種以小微企業(yè)、社區(qū)家庭以及個(gè)人為主要目標(biāo)對(duì)象，并對(duì)其節(jié)能減碳的行為進(jìn)行具體量化并賦予一定價(jià)值，建立起以商業(yè)激勵(lì)、政策鼓勵(lì)以及核證減排量交易等相結(jié)合并使得廣泛受益的正向引導(dǎo)機(jī)制，且以二氧化碳當(dāng)量作為單位［13-14］。林業(yè)碳普惠機(jī)制則是鼓勵(lì)山區(qū)民眾通過利用碳普惠機(jī)制及相關(guān)的方法學(xué)，并結(jié)合當(dāng)?shù)亓值厍闆r有效增加碳匯量，大力開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目，推動(dòng)林業(yè)碳匯項(xiàng)目進(jìn)入國內(nèi)外碳排放權(quán)交易市場(chǎng)。開發(fā)林業(yè)碳匯項(xiàng)目、實(shí)施林業(yè)碳普惠機(jī)制不但是作為低碳扶貧、生態(tài)扶貧和低碳發(fā)展、生態(tài)文明建設(shè)的切入點(diǎn)，更是推進(jìn)“低碳扶貧”的有力抓手。碳普惠交易機(jī)制的推行不僅有利于政府部門實(shí)現(xiàn)緩解氣候變暖的目標(biāo)，也有利于山區(qū)農(nóng)戶收入的提高，實(shí)現(xiàn)“綠水青山就是金山銀山”林業(yè)碳普惠制是一種生態(tài)保護(hù)的創(chuàng)新機(jī)制。廣東省開展林業(yè)碳普惠試點(diǎn)，通過搭建林業(yè)碳普惠交易平臺(tái)并使之與碳排放權(quán)交易平臺(tái)對(duì)接，從而實(shí)現(xiàn)林業(yè)碳普惠核證減排量可以抵消省內(nèi)控排企業(yè)碳排放量配額，因此形成了高排放、高耗能地區(qū)對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)（具備生態(tài)資源優(yōu)勢(shì)）的市場(chǎng)化長(zhǎng)效補(bǔ)償機(jī)制。同時(shí)，廣東省還在碳普惠交易平臺(tái)上積極探索非控排企業(yè)及個(gè)人購買林業(yè)碳匯的方式，并通過鼓勵(lì)社會(huì)公眾購買碳匯或捐資造林來積極履行社會(huì)責(zé)任，從而實(shí)現(xiàn)山區(qū)貧困人民和社會(huì)大眾的扶貧公益相對(duì)接。廣東林業(yè)碳普惠交易機(jī)制作為生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的一種有益補(bǔ)充，不僅為項(xiàng)目經(jīng)營者帶來短期穩(wěn)定的收益，還解決了林業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)、資金回收慢以及風(fēng)險(xiǎn)性較高等問題，有助于緩解山區(qū)貧困，為新時(shí)期農(nóng)村生態(tài)扶貧提供動(dòng)力，因而具有生態(tài)、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)等多重效益。廣東林業(yè)碳普惠交易機(jī)制是一種以綠色低碳發(fā)展促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)的有益嘗試，也是一種以綠色低碳發(fā)展探索生態(tài)扶貧的新模式。

2.2 廣東林業(yè)碳普惠流程

2.2.1 碳普惠開發(fā)流程 廣東省林業(yè)碳普惠項(xiàng)目減排量的開發(fā)流程如圖1 所示。自愿參與碳普惠試點(diǎn)的項(xiàng)目業(yè)主向具備資質(zhì)的開發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，開發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)其林業(yè)碳普惠減排量進(jìn)行計(jì)量與檢測(cè)并出具報(bào)告，業(yè)主根據(jù)報(bào)告提出備案申請(qǐng)和碳普惠減排量申請(qǐng)，由地市級(jí)生態(tài)局審核后提交給省生態(tài)環(huán)境廳審核，并由其做出終審。廣東省生態(tài)環(huán)境廳批復(fù)省級(jí)碳普惠減排量并委托碳排放權(quán)交易所對(duì)碳普惠減排進(jìn)行交易，碳排放權(quán)交易所發(fā)布交易信息并進(jìn)行登記，有關(guān)企業(yè)經(jīng)按照“價(jià)格優(yōu)先，時(shí)間優(yōu)先”的交易規(guī)則進(jìn)行競(jìng)價(jià)，競(jìng)拍成功后企業(yè)履約付款，項(xiàng)目業(yè)主獲得碳匯收益。

2.2.2 廣東省林業(yè)碳普惠交易運(yùn)行機(jī)制 參照漆雁斌等［15］關(guān)于碳交易運(yùn)行機(jī)制的相關(guān)研究，從需求方、供給方以及交易規(guī)則3 個(gè)方面對(duì)廣東省林業(yè)碳普惠交易機(jī)制進(jìn)行分析。

（1）需求方。2009 年，在哥本哈根世界氣候大會(huì)上，中國提出CO2減排目標(biāo)，即到2020年生產(chǎn)單位GDP 所產(chǎn)生的CO2排放量比2005 年減少33%［16］，根據(jù)實(shí)際碳排放情況，中國面臨巨大的減排壓力。當(dāng)前，森林碳匯需求主體包含減排企業(yè)和有較強(qiáng)環(huán)保意識(shí)的社會(huì)公眾兩類［17］。潘瑞等［18］認(rèn)為企業(yè)森林碳匯需求主要受內(nèi)部特征、外部動(dòng)力以及市場(chǎng)機(jī)制三大因素的影響，而社會(huì)公眾需求主要受個(gè)人特征、主觀意識(shí)以及外部條件三大因素的影響。企業(yè)森林碳匯需求決策是其在生產(chǎn)經(jīng)營中需要使用碳排放權(quán)許可來排放污染物或其排放量超過了排放定額標(biāo)準(zhǔn)，因此需要在外部政策、引進(jìn)新技術(shù)或者新設(shè)備減排以及森林碳匯購買成本之間進(jìn)行博弈而采取的理性行為［17］，而公眾對(duì)森林碳匯需求更多的集中于自發(fā)意愿驅(qū)動(dòng)下形成的森林碳匯購買行為。

從表1 公示的購買方來看，林業(yè)碳匯深受投資機(jī)構(gòu)（微碳（廣州）低碳科技有限公司、國泰君安證券股份有限公司等）的喜愛。根據(jù)《報(bào)告》所示，機(jī)構(gòu)投資者在廣東省碳市場(chǎng)中的交易量和交易額均排在前10 位，分別占履約年度的64.43%和63.12%，說明投資者交易活躍且占比較高。高排耗企業(yè)是森林碳匯需求的重要主體［19］，這些企業(yè)通過購買森林碳匯項(xiàng)目獲得核證減排量，有利于降低企業(yè)減排成本，使其具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性。企業(yè)減排壓力越大，技術(shù)減排難度越大，企業(yè)在權(quán)衡減排成本、超標(biāo)準(zhǔn)排放后的處罰成本以及加入森林碳匯的成本之后，往往尋求帕累托改進(jìn)，因此增加對(duì)森林碳匯的需求量。

（2）供給方。林業(yè)碳普惠項(xiàng)目具有廣泛的公眾基礎(chǔ)，其惠及對(duì)象是對(duì)項(xiàng)目林地具有實(shí)際經(jīng)營管理權(quán)限的個(gè)人、村集體或者企業(yè)，即是林業(yè)增匯行為的實(shí)施者。開展林業(yè)碳匯項(xiàng)目的林業(yè)經(jīng)營者是林業(yè)碳匯的供給主體［17］，其行為直接影響了供給的穩(wěn)定性。森林碳匯的供給方主要包含有國有林場(chǎng)、集體林場(chǎng)、個(gè)體農(nóng)戶以及其他擁有或者經(jīng)營管理森林資源的個(gè)人、企業(yè)和其他實(shí)體［20］。張弛等［21］基于供給方視閾研究森林碳匯項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、政府以及農(nóng)戶行為等共同影響著森林碳匯的供給，認(rèn)為“企業(yè)+科研機(jī)構(gòu)+政府+農(nóng)戶”這種組織模式是森林碳匯建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)行的有效機(jī)制。其他學(xué)者也有相似的研究結(jié)論，曾維忠等［22］認(rèn)為森林碳匯項(xiàng)目順利實(shí)施的必要條件是農(nóng)戶參與，也是項(xiàng)目長(zhǎng)期（20～40 年）可持續(xù)運(yùn)營的重要保障。尤其是隨集體林權(quán)制度改革的全面貫徹落實(shí)，農(nóng)戶逐漸成為了森林碳匯交易項(xiàng)目最主要的供給者和最直接的參與者。碳匯建設(shè)、經(jīng)營以及交易都離不開農(nóng)戶的參與，農(nóng)戶參與行為直接影響了森林碳匯項(xiàng)目的順利開展和森林碳匯交易的順利實(shí)施［23］。而政府作為“看得見的手”，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用。森林碳匯在碳交易市場(chǎng)中有序進(jìn)行需要政府的支持，政府是連接企業(yè)與農(nóng)戶的中間紐帶。Zhou 等［2］認(rèn)為森林碳匯提供的減緩氣候變暖服務(wù)不但具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性，其收益還可擴(kuò)張到所有國家和代際，是一種全球性的公共產(chǎn)品，政府部門應(yīng)該成為其主要的供給方，激勵(lì)森林經(jīng)營者生產(chǎn)森林碳匯。

（3）交易規(guī)則。PHCER 交易規(guī)則是為規(guī)范交易行為、維護(hù)市場(chǎng)秩序和保護(hù)參與者的合法權(quán)益而制定的。從事PHCER 交易的參與主體應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及廣州碳排放交易中心相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，并且遵循公平、公正及自愿平等、誠實(shí)信用等原則。參與主體必須具備相應(yīng)的資格，依法行使權(quán)利，履行義務(wù)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照意向價(jià)格（當(dāng)日開盤價(jià)±10%之內(nèi)），依據(jù)“價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先”的原則進(jìn)行碳匯交易。交易參與主體之間發(fā)生的有關(guān)PHCER 交易業(yè)務(wù)上的糾紛，可自行協(xié)商解決，也可依法申請(qǐng)仲裁或向人民法院提出訴訟。

3 廣東省林業(yè)碳普惠交易機(jī)制特性分析

根據(jù)Van Kooten［6］、Gren 等［7］、李玲等［24］的研究，參與主體的選擇、基線的設(shè)定以及計(jì)入期的選擇是決定森林碳匯交易制度能否長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，基于溫室氣體自愿減排交易機(jī)制公布的《森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目方法學(xué)》《碳匯造林項(xiàng)目方法學(xué)》《廣東省林業(yè)碳匯碳普惠方法學(xué)》（2020 修訂版）的內(nèi)容，兩者在參與主體、基線的設(shè)定、計(jì)入期方面的差異如表2 所示。

表2 國家與廣東省碳匯方法學(xué)對(duì)比Table 2 Comparison of national and Guangdong carbon sequestration methodologies

3.1 參與主體限制存在差異

CCER機(jī)制規(guī)定的參與主體僅包括企業(yè)法人，使得個(gè)體農(nóng)戶無法參與到碳匯交易市場(chǎng)中去。在集體林權(quán)制度改革后，這極大地減少了潛在交易量。而廣東省PHCER 機(jī)制將參與主體范圍放寬，不僅包括企業(yè)法人，還包括個(gè)體農(nóng)戶和村集體。我國的林業(yè)碳匯項(xiàng)目大致可以分為兩類：第一類是根據(jù)中國碳匯造林要求種植的，第二類是群眾自發(fā)種植的，相對(duì)于第一類而言，第二類參與主體更廣泛，因此建議將廣泛的農(nóng)戶納入交易主體范疇［24］。張冬梅等［25］認(rèn)為，農(nóng)戶要成為林業(yè)碳匯的出售方和受益方，其主體地位的合法性依據(jù)需要得以明確，否則會(huì)影響到森林碳匯交易的法律效率以及各方當(dāng)事人的權(quán)利，這是因?yàn)檗r(nóng)戶和村集體等也存在碳交易市場(chǎng)供給，其合法的主體地位的確立能有效激勵(lì)農(nóng)戶參與。從表1 可以看出，韶關(guān)市翁源縣等4 縣（市）36 個(gè)省定貧困村以及其他村碳匯交易量大（733 330 t），占廣東省林業(yè)碳普惠項(xiàng)目總交易量（927 259 t）的79.10%。根據(jù)《報(bào)告》所示，PHCER 個(gè)人投資者在廣東碳交易市場(chǎng)中發(fā)揮著較大的作用，參與熱情高漲，帶動(dòng)市場(chǎng)熱度，投資者（包含機(jī)構(gòu)和個(gè)人）2018 年的交易量比2017 年增長(zhǎng)199.07%，占總交易量的79.48%、增加了9.28 個(gè)百分點(diǎn)。其中，個(gè)人投資者交易量同比增長(zhǎng)211.20%，占總交易量的6.03%、增加了0.91 個(gè)百分點(diǎn)。因此，放寬參與主體的限制、提高碳匯交易市場(chǎng)參與主體的積極性，不僅是對(duì)CCER 規(guī)定的參與主體的一種補(bǔ)充，還有利于完善中國的碳匯交易市場(chǎng)。

3.2 土地基線與碳匯量基線的設(shè)置存在差異

在土地基線方面，《京都議定書》中的清潔發(fā)展機(jī)制規(guī)定，參與造林項(xiàng)目的土地必須是過去50 年以來的無林地，再造林項(xiàng)目的土地必須是1990 年1 月1 日以來的無林地；CCER 機(jī)制規(guī)定參與碳匯交易市場(chǎng)的林地為2005 年2 月16 日以來的無林地，而廣東省PHCER 機(jī)制規(guī)定參與地塊為2015 年1 月1 日以來的無林地。南方地區(qū)（如廣東省、福建省等）水熱條件較好，樹木生長(zhǎng)周期短，林業(yè)種植面積廣泛。對(duì)于這些地區(qū)來說，滿足“2005 年2 月16 日以來的無林地”這一條件的林地較少，這就使得滿足其他條件而不滿足時(shí)間條件限制的林地?zé)o法參與到碳匯交易市場(chǎng)中。而對(duì)于2015 年1 月1 日以來的無林地，時(shí)間限制的放松使得有更多的林地面積被納入林業(yè)碳匯市場(chǎng)中，增加了林業(yè)碳匯供給。而在碳匯量基線方面，CCER 機(jī)制規(guī)定以項(xiàng)目邊界內(nèi)各碳庫中的碳儲(chǔ)量變化之和作為基線，對(duì)于林業(yè)資源豐富的地區(qū)，其固碳水平高，相應(yīng)的邊界內(nèi)各碳庫中的碳儲(chǔ)量變化之和也較大，額外性較小。參與主體的收益以額外性的大小來衡量，因此以此作為基線，對(duì)于林業(yè)資源豐富的地方來說，獲利空間減少，將影響到參與主體的積極性。廣東省林業(yè)碳普惠交易機(jī)制以項(xiàng)目所在地市林地平均固碳水平為基線，對(duì)于很多林地資源豐富的地區(qū)，將會(huì)使得他們的獲利增加，有利于調(diào)動(dòng)該類地區(qū)參與主體的積極性，使他們更愿意參與到碳匯交易市場(chǎng)中，從而擴(kuò)大碳匯交易量。因此，基線的確定、額外性的保證以及碳匯計(jì)量和監(jiān)測(cè)技術(shù)的完善是林業(yè)碳匯項(xiàng)目順利實(shí)施的前提［26-27］，也有助于林業(yè)碳匯項(xiàng)目的順利開展。

3.3 碳普惠項(xiàng)目計(jì)入期存在差異

計(jì)入期是指項(xiàng)目活動(dòng)相對(duì)于基線情景產(chǎn)生額外溫室氣體減排量的時(shí)間區(qū)間，其起始日期應(yīng)與項(xiàng)目開始日期相同。CCER 規(guī)定在未頒布相關(guān)規(guī)定以前，計(jì)入期最短為20 年，最長(zhǎng)不超過60 年；PHCER 規(guī)定項(xiàng)目計(jì)入期為10 年，且碳普惠試點(diǎn)地區(qū)減排量產(chǎn)生時(shí)間不得早于2015 年1 月1 日，非試點(diǎn)地區(qū)減排量產(chǎn)生時(shí)間不得早于2019 年1 月1 日。對(duì)于參與碳匯的主體來說，計(jì)入期和監(jiān)測(cè)期越長(zhǎng)，交易周期越長(zhǎng)，資金回收越慢，則他們面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性越大，因此部分參與主體未進(jìn)入碳排放交易市場(chǎng)。廣東省林業(yè)碳普惠項(xiàng)目的計(jì)入期為10 年且核算周期至少為1 年，使得農(nóng)戶定期獲得收益，降低了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。CCER 規(guī)定計(jì)入期最短為20 年且5 年監(jiān)測(cè)1 次，給森林碳匯項(xiàng)目的發(fā)展帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。集體林權(quán)改革后，林業(yè)生產(chǎn)多為一家一戶的分散經(jīng)營模式，這種小林戶的經(jīng)營不僅難以形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，還難以承擔(dān)林業(yè)的生產(chǎn)成本，也無法提供穩(wěn)定的資金支持［28］，在計(jì)入期較長(zhǎng)時(shí)往往不愿意參與。白江迪等［29］通過設(shè)計(jì)時(shí)間偏好試驗(yàn)，運(yùn)用有序結(jié)果的累計(jì)比數(shù)Logit 回歸模型分析得出，農(nóng)戶時(shí)間偏好程度與開展森林碳匯經(jīng)營意愿呈顯著負(fù)相關(guān)。他們認(rèn)為隨著時(shí)間偏好程度的增加，農(nóng)戶時(shí)間價(jià)值觀念越強(qiáng)烈，因此越傾向?qū)⑸仲Y產(chǎn)變現(xiàn)，在加入森林碳匯經(jīng)營目標(biāo)后，如果林木采伐期延長(zhǎng)，這會(huì)使得時(shí)間偏好程度高的農(nóng)戶不愿意開展森林碳匯經(jīng)營。除測(cè)量和監(jiān)測(cè)之外，還必須考慮合同管理，森林碳匯的購買者必須與賣方簽訂合同。如果合約期過長(zhǎng)，一旦有更好地機(jī)會(huì)出現(xiàn)，締約方可能在合約期結(jié)束前就違反了合同［5］?？紤]到支付結(jié)構(gòu)和合約期的合理性并鼓勵(lì)實(shí)農(nóng)戶參與碳匯項(xiàng)目，因此也要定期給予碳匯經(jīng)營者實(shí)際利益。廣東省林業(yè)碳普惠項(xiàng)目更符合農(nóng)戶的時(shí)間偏好和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和降低不確定性的意愿，會(huì)激勵(lì)更多的農(nóng)戶參與到碳匯交易市場(chǎng)，從而促進(jìn)廣東林業(yè)碳普惠項(xiàng)目一直在不斷發(fā)展，且方法學(xué)的內(nèi)容也在根據(jù)實(shí)際情況而不斷調(diào)整。相比之下，CCER 項(xiàng)目由于要求過高而導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度停滯不前。

4 對(duì)策建議

林業(yè)碳普惠作為林業(yè)應(yīng)對(duì)全球氣候變暖的市場(chǎng)機(jī)制的方式之一，是實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)的重要途經(jīng)，同時(shí)也是探索“生態(tài)扶貧”、“低碳扶貧”的新路徑。現(xiàn)有林業(yè)碳普惠交易量和實(shí)施項(xiàng)目表明，發(fā)展林業(yè)碳普惠是一種具有多重價(jià)值的舉措。林業(yè)碳普惠交易不僅有利于促進(jìn)林業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)林業(yè)碳匯功能；還有利于盤活綠色資產(chǎn)，提高林業(yè)主體經(jīng)營性收入；最終有利于實(shí)現(xiàn)碳普惠和碳交易市場(chǎng)的有機(jī)融合，促進(jìn)碳交易市場(chǎng)健康長(zhǎng)足發(fā)展。因此，為了保證碳普惠交易機(jī)制的可持續(xù)運(yùn)行，可采取以下對(duì)策建議：

一是放寬參與主體限制，降低交易成本，激發(fā)碳匯市場(chǎng)活力。在CCER 項(xiàng)目中，森林碳匯的供給主體主要是國有林場(chǎng)，大量的森林經(jīng)營碳匯項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)，碳匯供給量很大。但事實(shí)上，已有研究表明，這有可能導(dǎo)致市場(chǎng)的扭曲與混亂［30］。同時(shí)，CCER 機(jī)制規(guī)定的參與主體僅為企業(yè)法人，限制了集體林地經(jīng)營者的參與。因此，需要激勵(lì)農(nóng)戶參與到碳交易市場(chǎng)中去，同時(shí)適當(dāng)控制國有林場(chǎng)的參與規(guī)模，在國有林場(chǎng)和個(gè)人農(nóng)戶參與權(quán)衡之中實(shí)現(xiàn)整體收益最大化。

二是合理界定基線，擴(kuò)大參與碳交易的林地面積。就目前而言，參與到碳交易市場(chǎng)的林地面積占總面積的比重相對(duì)較小，嚴(yán)重限制了林業(yè)碳普惠的進(jìn)一步發(fā)展，因此根據(jù)各地實(shí)際的林地生長(zhǎng)情況來制定基線，確保更多的林地參與到林業(yè)碳普惠項(xiàng)目中來，實(shí)現(xiàn)“營林人”到“賣炭翁”的過渡，從而推進(jìn)林業(yè)碳普惠高效發(fā)展。

三是因地制宜，合理設(shè)定計(jì)入期。根據(jù)各個(gè)地方的實(shí)際情況制定合理的計(jì)入期和核算周期，同時(shí)需要每年對(duì)經(jīng)營主體的收益進(jìn)行量化，降低經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，給予造林人實(shí)際的切身利益，以此來調(diào)動(dòng)他們的積極性，增加參與碳交易的林地面積，使得他們?cè)讷@得經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)取得良好的生態(tài)效益。

四是建立適當(dāng)約束機(jī)制，保證森林的固碳效果。為了確保固碳機(jī)制取得切實(shí)的成果，需要制定相應(yīng)的政策來監(jiān)督經(jīng)營碳匯收益是否實(shí)際分配到項(xiàng)目主體，并由此激勵(lì)項(xiàng)目主體增加保護(hù)和造林投入，形成一種良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益的統(tǒng)一。