交通銀行股份有限公司（以下簡稱交行）審計(jì)監(jiān)督局信貸業(yè)務(wù)審計(jì)部（以下簡稱信審部）是交行審計(jì)局下屬的九個(gè)二級(jí)部之一。近年來，信審部在交行總行黨委和審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊跟審計(jì)監(jiān)督局年度工作重點(diǎn)，積極適應(yīng)新時(shí)代要求，緊緊圍繞“服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革”三大主題，準(zhǔn)確定位審計(jì)主責(zé)主業(yè)，系統(tǒng)揭示重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，深入挖掘根源性問題，著力打造交行內(nèi)審鐵軍。

聚焦審計(jì)主業(yè)，充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)揭示和監(jiān)督威懾職能

專注審計(jì)檢查，深入揭示重大風(fēng)險(xiǎn)和嚴(yán)重缺陷。一是突出審計(jì)診斷，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)精準(zhǔn)畫像。從被審計(jì)單位多年來的經(jīng)營發(fā)展軌跡、外部經(jīng)營環(huán)境入手，判斷一把手、領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營指導(dǎo)思想、業(yè)績觀是不是端正，業(yè)務(wù)走向是不是正確，在此基礎(chǔ)上撰寫審計(jì)情況概要。二是堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，督促全行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置”。以組織信用風(fēng)險(xiǎn)隱患、新增貸款專項(xiàng)審計(jì)及“服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和八大風(fēng)險(xiǎn)”大檢查、市場(chǎng)亂象專項(xiàng)治理等審計(jì)任務(wù)為抓手，指導(dǎo)審計(jì)條線聚焦重點(diǎn)區(qū)域、行業(yè)、客戶、業(yè)務(wù)和薄弱環(huán)節(jié)。三是立足于防范，預(yù)警重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和案件隱患。

勇于開拓創(chuàng)新，推動(dòng)信貸審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一是緊跟監(jiān)管要求，保障經(jīng)營安全和展業(yè)合規(guī)。認(rèn)真組織開展對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、征信合規(guī)與征信信息安全、服務(wù)民營企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、綠色信貸管理等方面的專項(xiàng)審計(jì)，督促被審計(jì)單位落實(shí)監(jiān)管要求。二是“爬坡過坎”，推動(dòng)對(duì)非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)審計(jì)的常態(tài)化。聚焦類信貸業(yè)務(wù)，系統(tǒng)回顧業(yè)務(wù)開展歷史，穿透性審視各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，提請(qǐng)管理層重視業(yè)務(wù)的后續(xù)政策、策略和方向;全面揭示擔(dān)保承諾類業(yè)務(wù)的制度缺失及流程控制缺陷。

突出整改監(jiān)督，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。一是突出對(duì)條線審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的梳理、總結(jié)與提煉。2017年以來，累計(jì)向總行領(lǐng)導(dǎo)或部門報(bào)送各類呈閱件36篇，揭示分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式偏差、各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷。以準(zhǔn)備整改月報(bào)、審計(jì)專題會(huì)議材料為契機(jī)，審閱審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況，提煉重要材料報(bào)高管層審議。二是每年向總行領(lǐng)導(dǎo)專題匯報(bào)對(duì)境內(nèi)銀行信貸資產(chǎn)審計(jì)的情況。梳理匯總對(duì)全行公司信貸、普惠金融和個(gè)人貸款審計(jì)發(fā)現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)進(jìn)行畫像和預(yù)判，剖析管理問題和內(nèi)控缺陷，提出整改建議。三是突出審計(jì)價(jià)值引領(lǐng)。協(xié)助進(jìn)行授信審查員培訓(xùn)、對(duì)管理部門擬出臺(tái)制度辦法進(jìn)行審閱，與授信、普惠、風(fēng)險(xiǎn)等部門逐步建立起溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

聚焦部門主責(zé)，充分發(fā)揮條線指導(dǎo)職能

領(lǐng)跑數(shù)據(jù)審計(jì)。一是不斷探索應(yīng)用新技術(shù)。信審部在交行最早引入SQL、IBM I2、社會(huì)化網(wǎng)絡(luò)分析、SPSS、Python等新的數(shù)據(jù)分析工具、語言或方法，搭建Neo4j圖數(shù)據(jù)庫平臺(tái)，整理和導(dǎo)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系分析、資金流雙向追蹤、洗錢網(wǎng)絡(luò)發(fā)現(xiàn)等提供了高效精準(zhǔn)的“武器”。二是深挖數(shù)據(jù)“金礦”。對(duì)各類結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)進(jìn)行抽取、聚合、轉(zhuǎn)化、提煉和存儲(chǔ)，并持續(xù)進(jìn)行深層次分析、挖掘、驗(yàn)證、展現(xiàn)與共享，有效提升審計(jì)質(zhì)效。三是持續(xù)拓寬數(shù)據(jù)來源，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)。承擔(dān)新一代審計(jì)支持系統(tǒng)數(shù)據(jù)挖掘平臺(tái)的需求撰寫和上線前測(cè)試等工作，新申請(qǐng)開通77個(gè)生產(chǎn)系統(tǒng)的在線審計(jì)模塊功能，推動(dòng)“洞察”系統(tǒng)納入“數(shù)字交行”上線規(guī)劃并開發(fā)上線。

加強(qiáng)制度標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。一是發(fā)起審計(jì)要點(diǎn)和方案撰寫“春耕運(yùn)動(dòng)”。每年開年伊始即組織業(yè)務(wù)骨干著手準(zhǔn)備，通過閱讀有關(guān)資料，組織舉辦相關(guān)沙龍，進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，撰寫公司信貸、普惠金融等審計(jì)工作要點(diǎn)和專項(xiàng)審計(jì)方案，指導(dǎo)具體實(shí)操。二是突出年中過程指導(dǎo)。根據(jù)最新形勢(shì)，向有關(guān)條線發(fā)送各類審計(jì)工作提示、審計(jì)情況交流、項(xiàng)目執(zhí)行情況通報(bào)等，進(jìn)行精準(zhǔn)、適時(shí)的業(yè)務(wù)指導(dǎo);成立交行“信貸審計(jì)三十人”非正式組織，堅(jiān)持推送“每日一文”，內(nèi)容涵蓋最新熱點(diǎn)資訊、典型案例剖析、名家觀點(diǎn)分享和重大專題研究等，激發(fā)大家跟潮流、愛學(xué)習(xí)的精神頭。三是精心組織條線培訓(xùn)。精挑細(xì)選授信、普惠、合規(guī)、同業(yè)、投行、個(gè)貸、風(fēng)險(xiǎn)保全等領(lǐng)域的優(yōu)質(zhì)師資，每年至少舉辦一次為期三天的大授信審計(jì)培訓(xùn)班，同時(shí)根據(jù)個(gè)性化需求靈活舉辦業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)。

聚焦團(tuán)隊(duì)建設(shè)，著力打造交行內(nèi)審鐵軍

注重黨建與業(yè)務(wù)同頻共振。堅(jiān)持把黨建學(xué)習(xí)和政治建設(shè)作為首要任務(wù)，認(rèn)真參加各項(xiàng)黨建活動(dòng)，在思想上行動(dòng)上與黨中央、總行黨委保持一致，真正做到內(nèi)化于心，外化于行。2017年重點(diǎn)研讀黨的十九大報(bào)告、《黨的十九大報(bào)告輔導(dǎo)讀本》，精心準(zhǔn)備《認(rèn)真學(xué)習(xí)黨章·嚴(yán)格遵守黨章》系列講課PPT材料，在黨小組內(nèi)部授課。2020年新冠疫情發(fā)生后，信審部員工在二月份陸續(xù)到崗，主動(dòng)響應(yīng)組織號(hào)召，發(fā)起成立審計(jì)局青年員工疫情防控服務(wù)隊(duì)，派員參加制止餐飲浪費(fèi)行為志愿者服務(wù)隊(duì)。

著力打造專業(yè)審計(jì)隊(duì)伍。一是以“找定位、定主題、壓擔(dān)子”等措施激發(fā)團(tuán)隊(duì)潛能。充分發(fā)揮老員工的“傳幫帶”的作用，增強(qiáng)整個(gè)團(tuán)隊(duì)尤其是新進(jìn)人員的能力;培養(yǎng)工具和系統(tǒng)應(yīng)用的專家型人才，在部門內(nèi)連續(xù)開展16期“伙伴式培訓(xùn)”，吸引兄弟部室的同事前來旁聽，增進(jìn)相互交流。二是堅(jiān)持工作周報(bào)制度，力促團(tuán)隊(duì)養(yǎng)成“清單式”工作好習(xí)慣。2015年起在部內(nèi)建立了工作周報(bào)制度，延續(xù)至今并不斷完善。要求團(tuán)隊(duì)成員每周一上報(bào)工作周報(bào)，系統(tǒng)回顧上周工作任務(wù)完成情況，編制本周工作計(jì)劃安排。三是堅(jiān)持復(fù)盤回顧，自我評(píng)估提升質(zhì)量。2017年嘗試開展部內(nèi)審計(jì)項(xiàng)目復(fù)盤，在后審計(jì)階段進(jìn)行前后審的吻合度分析，通過復(fù)盤不斷檢視和迭代優(yōu)化項(xiàng)目的實(shí)施方式、檢查方法和思維路徑。四是發(fā)起“簡歷添彩”計(jì)劃。要求信審部同事年初提出1-3項(xiàng)本年度能給自己簡歷添彩的計(jì)劃，如考專業(yè)資格證、發(fā)表學(xué)術(shù)論文、參加學(xué)歷進(jìn)修等，鼓勵(lì)參加審計(jì)署高級(jí)審計(jì)師資格考試和報(bào)審，目前已有2名同事獲得高級(jí)審計(jì)師資格。

信審部順應(yīng)智慧審計(jì)潮流，激發(fā)團(tuán)隊(duì)活力，提升專業(yè)能力，取得了豐碩成果，今后將繼續(xù)在總行黨委和審計(jì)監(jiān)督局的指導(dǎo)支持下，樹牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面貫徹黨的十九屆五中全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，立足新發(fā)展階段，服務(wù)新發(fā)展格局，不斷開創(chuàng)內(nèi)部審計(jì)工作新局面。

（本文由交通銀行股份有限公司審計(jì)監(jiān)督局提供）