陳偉芝

摘 要：信用證付款到期日起算因受票行的不同、指定行是否接受指定、單據(jù)是否存在不符點(diǎn)等情形的不同而顯得較為復(fù)雜，容易引起爭議，需要通過對(duì)國際商會(huì)相關(guān)案例的研析，進(jìn)一步理解ISBP745等國際慣例的規(guī)定。信用證業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人應(yīng)提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)能力，規(guī)范操作，嚴(yán)謹(jǐn)措辭，合理設(shè)置付款期限條款，避免爭議的產(chǎn)生。

關(guān)鍵詞：信用證;到期日;指定行

付款到期日的確定關(guān)系到各方當(dāng)事人的利息承擔(dān)問題，在實(shí)務(wù)中容易引起爭議。在國際商會(huì)近年的官方意見中也出現(xiàn)過幾則相關(guān)判例。而2020年4月國際商會(huì)發(fā)布的意見TA901rev卻引起了業(yè)內(nèi)的廣泛討論。爭論的焦點(diǎn)就是開證行付款時(shí)間的起算是從開證行收到單據(jù)的日期開始還是從開證行審單完畢的日期開始計(jì)算。本文將從此案例分析入手，結(jié)合ISBP規(guī)則、國際商會(huì)經(jīng)典判例意見和各類文獻(xiàn)中的學(xué)者觀點(diǎn)，對(duì)信用證付款到期日如何確定作進(jìn)一步的探討。

一、案情概要

TA901rev案例中某銀行開立一份議付信用證，在78場（the instructions to the paying/accepting/negotiating bank對(duì)付款行/承兌行/議付行的指示）中顯示“UPON RECEIPT OF CREDIT COMPLYING DOCUMENTS AT OUR ABOVE ADDRESS， WE WILL COVER YOU ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS， VALUE 5 NEW YORK/GENEVA BANK BUSINESS DAYS.”（在我方的上述地址收到與信用證要求相符的單據(jù)后，我方將按照貴方指示，在5個(gè)紐約/日內(nèi)瓦銀行營業(yè)日內(nèi)向貴方付款。）議付行應(yīng)受益人的要求議付后，于2019年9月25日向開證行交付相符單據(jù)。開證行于2019年9月27日收到單據(jù)。議付行收到開證行2019年10月3日通過MT756發(fā)來的償付通知，表明金額將于2019年10月10日償付。

議付行不同意開證行的起算日，因?yàn)?8場中規(guī)定償付應(yīng)在收到符合信用證的單據(jù)后5個(gè)紐約/日內(nèi)瓦銀行營業(yè)日內(nèi)，即在2019年10月4日內(nèi)進(jìn)行，并要求開證行于2019年10月4日付款。開證行回復(fù)，付款應(yīng)按照信用證第78場的規(guī)定進(jìn)行，即在確定所提交單據(jù)相符后5個(gè)紐約/日內(nèi)瓦銀行營業(yè)日內(nèi)付款。

咨詢的問題也即爭論的焦點(diǎn)是：

1. 開證行于2019年9月27日收到單據(jù)，按照信用證的表述，開證行是否有權(quán)在2019年10月10日付款，而不在2019年10月4日付款？

2. 開證行是否有權(quán)要求付款日從其確定單據(jù)相符的日期起算，而不是信用證中明確規(guī)定的從其收到單據(jù)之日起算？

二、案例分析

TA901rev案例中國際商會(huì)的回復(fù)意見是支持開證行在2019年10月10日進(jìn)行償付，認(rèn)為開證行的行為符合信用證的償付條件和UCP600規(guī)則，開證行從其確定單據(jù)相符之日起計(jì)算付款到期日是正確的。

國際商會(huì)的結(jié)論讓眾多學(xué)者出乎意料。無獨(dú)有偶，國際商會(huì)之前公布的案例TA871rev中的判定卻與之截然相反。TA871rev案例正是實(shí)務(wù)中的一種典型場景，信用證的兌用方式，是被指定銀行承兌信用證，付款期限為at 30 days sight（見票后30天付款）。受益人于2017年4月3日交單給被指定銀行，被指定銀行審單后未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，但未接受指定承兌匯票，而是與受益人協(xié)商一致后轉(zhuǎn)單至開證行，若開證行接受單據(jù)才按指定行事，可指定銀行并未承諾如此行事，也未告知開證行此意及其收到單據(jù)的日期。2017年4月9日開證行收到單據(jù)，審單后發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，持單方式為“NOTIFY”（開證行持有單據(jù)直至收到申請(qǐng)人通知棄權(quán)并同意接受該棄權(quán)，或在同意接受棄權(quán)前從提示人處收到進(jìn)一步指示）。2017年4月12日，開證行同意接受申請(qǐng)人對(duì)不符點(diǎn)的放棄，并以該日期作為到期日的起算日，即到期日為2017年5月12日。而被指定銀行則認(rèn)為到期日應(yīng)從其收到單據(jù)時(shí)起算，即到期日應(yīng)為2017年5月3日。雙方就到期日是被指定銀行收到單據(jù)后30天還是開證行接受申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)后30天發(fā)生爭執(zhí)?？梢?，此類案件爭議的焦點(diǎn)集中在付款到期日從何時(shí)起算，是從收到單據(jù)還是審核完單據(jù)時(shí)起算？當(dāng)開證行與被指定行并存的情況下，是從誰收到單據(jù)時(shí)起算？為了厘清此類問題，需要分析ISBP745（《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》）的相關(guān)規(guī)定。

UCP600和ISBP745中關(guān)于付款到期日如何確定的條款主要體現(xiàn)在ISBP745第B5段。ISBP745第B5段規(guī)定：“當(dāng)匯票付款期限作成，例如，‘見票后60天時(shí)，付款到期日按如下規(guī)則確定：

a.在相符交單的情況下，付款到期日為向匯票的受票銀行，即開證行、保兌行或同意按指定行事的指定銀行（“付款銀行”）交單后的60天。

b.在不符交單的情況下：i） 當(dāng)該付款銀行未發(fā)送拒付通知時(shí)，付款到期日為向其交單后的60天;）當(dāng)該付款銀行/受票行為開證行（when the drawee bank is the issuing bank）且其已發(fā)送拒付通知時(shí)，付款到期日最遲為開證行同意申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)后的60天;）當(dāng)該付款銀行是開證行以外的一家銀行且其已發(fā)送拒付通知時(shí)（when the drawee bank is a bank other than the issuing bank and it has provided a notice of refusal），付款到期日最遲為開證行發(fā)送的單據(jù)接受通知書日期后的60天。當(dāng)該付款銀行不同意按照開證行的單據(jù)接受通知書行事時(shí)，開證行應(yīng)當(dāng)在到期日承付?！?/p>

TA871rev案例中單據(jù)存在不符點(diǎn)，因此排除ISBP745第B5段a條款的適用;受票行/付款銀行是被指定銀行（When a draft is to be drawn on the nominated bank）而不是開證行，因此B5-b-ii款的情形不適用;被指定銀行并未發(fā)送拒付通知，因此B5-b-iii款的情形也不適用。交單不符且付款銀行未發(fā)出拒付通知，則根據(jù)B5-b-i款的規(guī)定付款到期日應(yīng)從該指定行收到單據(jù)時(shí)起算。那TA871rev案例中被指定銀行堅(jiān)持以其收到單據(jù)時(shí)起算的到期日2017年5月3日是正確的？答案是否定的，國際商會(huì)的意見指出由于被指定行未在交單面函中聲明其是否已按指定行事，也沒有列明審出的不符點(diǎn)和注明其收單日期，導(dǎo)致開證行對(duì)此一無所知，因而無法約束開證行讓其改變對(duì)到期日的計(jì)算結(jié)果。也即被指定銀行并未接受指定行事，不能成為ISBP745第B5段中的付款銀行，因?yàn)榈贐5段a條款明確付款銀行/受票行應(yīng)為同意按指定行事的被指定銀行（“付款銀行”）（a nominated bank that agrees to act on its nomination （“drawee bank”）），而非僅僅“被指定銀行”，因此，ISBP745第B5段都不適用。因此，從開證行的角度及其收到的信息，拒付后又放棄不符點(diǎn)，到期日的計(jì)算結(jié)果只能是2017年5月12日，即從開證行同意接受申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)的時(shí)間起算。

通過結(jié)合ISBP745對(duì)TA871rev案例的分析，可以清晰看出：單據(jù)相符時(shí)，付款到期日均是從收到單據(jù)時(shí)起算。單據(jù)存在不符點(diǎn)，但未發(fā)出拒付通知時(shí)，付款到期日也是從收到單據(jù)時(shí)起算。只有在單據(jù)存在不符點(diǎn)且已發(fā)送拒付通知時(shí)，付款到期日為開證行同意申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)后起算。TA901rev案例中交單是相符的，國際商會(huì)的意見卻確認(rèn)同開證行從其確定單據(jù)相符之日起計(jì)算付款到期日而不是開證行收到單據(jù)相符時(shí)起算，明顯與TA871rev案例結(jié)論及ISBP745規(guī)則相矛盾。TA901rev案例中開證行在信用證78場中表述的是“收到相符交單后”（“UPON RECEIPT OF CREDIT COMPLYING DOCUMENTS），并沒有其后來回復(fù)電文所述的“確定單據(jù)相符后”（“after having determined that the documents presented were complying.”）。即使信用證78場中表述有歧義，開證行也應(yīng)承擔(dān)其表述不清的風(fēng)險(xiǎn)。

三、 案例啟示

實(shí)務(wù)中，信用證付款到期日的起算與受票行是否為開證行、指定行是否按指定行事、單據(jù)是否存在不符點(diǎn)、是否發(fā)出拒付通知等實(shí)際業(yè)務(wù)情況密切相關(guān)，具體情形較為復(fù)雜多樣，為避免不必要的爭議，需要規(guī)范操作合理辨析。

（一）相關(guān)當(dāng)事方應(yīng)規(guī)范操作

在設(shè)置指定行的情況下，根據(jù)ISBP745的規(guī)定和上述案例可以看出，只有被指定銀行接受指定的前提下，交單相符或雖然單據(jù)有不符點(diǎn)但未發(fā)出拒付通知，到期日從指定行收到單據(jù)時(shí)起算;如果單據(jù)存在不符點(diǎn)并發(fā)出拒付通知的，到期日從開證行同意接受不符點(diǎn)后起算。若被指定銀行未按指定行事，交單相符，到期日則從開證行見票或收到單據(jù)后起算;單據(jù)存在不符點(diǎn)的，到期日也是從開證行同意放棄不符點(diǎn)后起算。因此，指定行如果接受指定，則應(yīng)該在發(fā)給開證行的面函中注明收到單據(jù)的日期及審核單據(jù)的結(jié)果，并按照信用證指示行事。否則根據(jù)TA871rev案例中國際商會(huì)的分析，開證行無需知道被指定行收到單據(jù)的日期以及指定行審核單據(jù)并未提出有效不符點(diǎn)的事實(shí)，到期日以開證行的計(jì)算為準(zhǔn)。在實(shí)務(wù)中，本著審慎的角度，在無法確定被指定行是否接受指定時(shí)，開證行也應(yīng)主動(dòng)發(fā)報(bào)問詢被指定行是否按指定行事及其收到單據(jù)的日期。

（二）嚴(yán)謹(jǐn)措辭，做到條款表述清晰無歧義

TA901rev案例中開證行希望在確定單據(jù)相符后起算到期日，78場中可以表述為“WE WILL COVER YOU ACCORDING TO YOUR INSTRUCTIONS， VALUE 5 NEW YORK/GENEVA BANK BUSINESS DAYS AFTER HAVING DETERMINED THAT THE DOCUMENTS PRESENTED WERE COMPLYING.”但其原文的表述并未如此明確規(guī)定在審核單據(jù)確定交單相符后起算，存在歧義從而引起爭議。擬定信用證條款時(shí)應(yīng)仔細(xì)斟酌，措辭嚴(yán)謹(jǐn)。

鑒于由被指定銀行兌用的遠(yuǎn)期信用證需要確定被指定銀行是否按指定行事，才能正確確定到期日的起算時(shí)間，開證行可與申請(qǐng)人商議開立固定期限付款的信用證，付款期限避免設(shè)置成見票后定期付款的情形，以簡化操作流程，減少引發(fā)爭議的風(fēng)險(xiǎn)，并更好地保護(hù)開證申請(qǐng)人的利益。

（三）各方當(dāng)事人應(yīng)強(qiáng)化業(yè)務(wù)能力

TA901rev案例中信用證原本為即期付款信用證而不是議付信用證，原證中78場的表述為“UPON RECEIPT OF YOUR AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE CERTIFYING THAT YOU HAVE HONORED AND ARE SENDING BY COURIER SERVICE STRICTLY COMPLYING DOCUMENTS TO OUR BANK， WE HEREBY UNDERTAKE TO EFFECT PAYMENT VALUE 03（THREE） USA/SWISS BANK WORKING DAYS AFTER RECEIPT OF YOUR CLAIM……”（在收到貴方經(jīng)證實(shí)的SWIFT電文，證明貴方已兌付并通過快遞將嚴(yán)格相符的單據(jù)發(fā)送給我行后，我行特此承諾在收到貴方索償后的03（三）個(gè)美國/瑞士銀行工作日內(nèi)支付款項(xiàng)……”）。原證措辭準(zhǔn)確清晰，對(duì)于受益人及交單行更為有利，受益人沒有必要將其修改為議付信用證，也就不會(huì)出現(xiàn)后面的爭議。因此各方當(dāng)事人應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，正確理解信用證不同兌用方式的優(yōu)缺點(diǎn)，選取對(duì)自身最為有利的結(jié)算方式，掌握國際貿(mào)易慣例和信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)范，避免爭議的產(chǎn)生。

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