許強(qiáng)

（中交機(jī)電工程局有限公司，北京100000）

0 引言

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，鐵路建設(shè)發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，對(duì)各項(xiàng)物資的需求量也在逐步提升，鐵路建設(shè)不僅需要相關(guān)技術(shù)與設(shè)備提供必要支持，物資的有效供應(yīng)也能促進(jìn)鐵路建設(shè)。當(dāng)前在鐵路物資采購(gòu)過(guò)程中主要是采取公開(kāi)招標(biāo)的形式，雖然通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)能夠讓物資購(gòu)置過(guò)程更加多樣化，但是物資購(gòu)置質(zhì)量不能得到有效保障。當(dāng)前相關(guān)管理部門需要掌握鐵路物資采購(gòu)管理各項(xiàng)規(guī)范化要求，在公開(kāi)招標(biāo)形勢(shì)下對(duì)公開(kāi)招標(biāo)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管，建立完善的管理體系，更好地促進(jìn)鐵路建設(shè)發(fā)展。

1 鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性概述

采購(gòu)質(zhì)量管理是質(zhì)量管理工作中的重要組成部分，鐵路相關(guān)管理部門結(jié)合自身建設(shè)需求逐步建立完善的采購(gòu)質(zhì)量管理體系，對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行協(xié)調(diào)控制，對(duì)供應(yīng)商提供的各類產(chǎn)品進(jìn)行選擇，確保采購(gòu)產(chǎn)品能夠滿足鐵路建設(shè)基本要求，從而保障各項(xiàng)物資供應(yīng)活動(dòng)的有序進(jìn)行。安全是鐵路運(yùn)輸?shù)闹匾€，鐵路安全運(yùn)輸對(duì)企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)效益以及生產(chǎn)效率影響較大，在一定程度上對(duì)社會(huì)全面發(fā)展建設(shè)也產(chǎn)生了一定影響。保障采購(gòu)物資質(zhì)量，能夠提高鐵路建設(shè)安全性，避免各項(xiàng)事故的發(fā)生。此外，當(dāng)前在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，一些企業(yè)面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，為了獲取更大的經(jīng)濟(jì)效益，生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，以次充好，提供諸多質(zhì)量不合格的產(chǎn)品與配件。鐵路物資采購(gòu)與驗(yàn)收人員通過(guò)全面檢查驗(yàn)收，能夠避免假冒偽劣產(chǎn)品進(jìn)入鐵路生產(chǎn)中。通過(guò)物資招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制能夠從源頭對(duì)鐵路生產(chǎn)與運(yùn)輸安全性進(jìn)行把控。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，現(xiàn)階段我國(guó)鐵路企業(yè)實(shí)際購(gòu)置成本較高，采購(gòu)成本是限制企業(yè)總成本的主要影響要素，降低采購(gòu)成本能夠?qū)ζ髽I(yè)物資資源提供有效保障，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益。所以現(xiàn)階段鐵路相關(guān)管理部門需要全面認(rèn)識(shí)到物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，提高物資質(zhì)量，對(duì)采購(gòu)全過(guò)程進(jìn)行管控，對(duì)促進(jìn)鐵路行業(yè)全面發(fā)展具有重要意義[1]。

2 鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的主要類型分析

現(xiàn)階段鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)就是鐵路部門在物資招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中，由于諸多不確定的突出問(wèn)題，導(dǎo)致招標(biāo)結(jié)果與預(yù)期要求之間出現(xiàn)較大差異，致使多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加上鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中還會(huì)受到人為以及客觀環(huán)境要素的影響，出現(xiàn)較多內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，其中的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是由人為風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成。人為風(fēng)險(xiǎn)就是在招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的決策性風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)以及合同風(fēng)險(xiǎn)等。決策風(fēng)險(xiǎn)主要是相關(guān)部門在擬定各項(xiàng)決策計(jì)劃時(shí)，未能認(rèn)識(shí)到管理人員綜合素質(zhì)的影響性，在合同條款擬定過(guò)程中部分條款不全面，存在風(fēng)險(xiǎn)疏漏現(xiàn)象。道德風(fēng)險(xiǎn)主要是參與鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)管理人員自身缺乏良好的責(zé)任意識(shí)，個(gè)人私利心理膨脹，這樣將會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)較多不合理行為導(dǎo)致企業(yè)建設(shè)利益受到影響。管理風(fēng)險(xiǎn)就是在鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中各項(xiàng)管理工作信息不對(duì)稱，管理活動(dòng)缺乏有效判斷，使得管理成果受到影響。在招標(biāo)采購(gòu)中形成的管理風(fēng)險(xiǎn)，與招標(biāo)公開(kāi)程度較低、評(píng)標(biāo)不公平、資格審核不合理、招投標(biāo)選取不當(dāng)?shù)葐?wèn)題具有直接聯(lián)系[2]。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)形成原因與多方面要素相關(guān)，主要有合同執(zhí)行效果差、采購(gòu)程序不合理等方面。目前鐵路采購(gòu)文件在實(shí)際編制過(guò)程中，各項(xiàng)條款不夠規(guī)范，存在缺失合同項(xiàng)，編制人員未能結(jié)合物資采購(gòu)項(xiàng)目基本特點(diǎn)擬定用戶需求說(shuō)明書。在對(duì)招標(biāo)采購(gòu)文件進(jìn)行全面審查過(guò)程中，各項(xiàng)執(zhí)行操作缺乏監(jiān)管，比如在物資采購(gòu)詢價(jià)過(guò)程中未制定采購(gòu)記錄表等，招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中形式化問(wèn)題較為嚴(yán)重。各個(gè)企業(yè)在合同管理方面需要應(yīng)用相應(yīng)制度，但目前在部分物資采購(gòu)過(guò)程中僅僅有采購(gòu)數(shù)量而未設(shè)置采購(gòu)金額。在合同管理過(guò)程中較為隨意，都會(huì)對(duì)鐵路企業(yè)造成較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有部分管理部門對(duì)物資招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行類別劃分，將需要強(qiáng)制性招標(biāo)的重點(diǎn)項(xiàng)目劃分成不需要進(jìn)行招標(biāo)的小項(xiàng)目，將項(xiàng)目金額控制在招標(biāo)額度以下，這樣能夠逃避招標(biāo)的目的。

3 鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)中存在的主要問(wèn)題分析

當(dāng)前鐵路運(yùn)營(yíng)物資主要選取公開(kāi)招標(biāo)形式，雖然采購(gòu)過(guò)程中公開(kāi)化程度有效提升，但是在實(shí)際采購(gòu)管理過(guò)程中仍舊存在諸多問(wèn)題。鐵路運(yùn)營(yíng)物資與商場(chǎng)和超市的物資購(gòu)置之間存在差異，因?yàn)樯虉?chǎng)中物資供應(yīng)具有穩(wěn)定性，而鐵路運(yùn)營(yíng)物資采購(gòu)具有不確定性。因?yàn)殍F路建設(shè)過(guò)程中需要采購(gòu)的物資種類較多，采購(gòu)成本較大，采購(gòu)具有不確定性。此外，在鐵路物資采購(gòu)時(shí)間上也具有不確定性，主要是受到鐵路基本運(yùn)行現(xiàn)狀的影響。鐵路物資多樣化需求中，隨著鐵路建設(shè)規(guī)模以及相關(guān)技術(shù)的不斷發(fā)展，在物資采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)周期也會(huì)不斷變更。鐵路物資通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)形式會(huì)導(dǎo)致部分物資供應(yīng)商為了中標(biāo)而不斷降低成本，縮減獲取的經(jīng)濟(jì)效益，這樣會(huì)出現(xiàn)部分物資供應(yīng)商在沒(méi)有盈利情況下為鐵路運(yùn)營(yíng)以及發(fā)展建設(shè)提供相應(yīng)商品，長(zhǎng)期發(fā)展將會(huì)導(dǎo)致物資供應(yīng)質(zhì)量逐步降低，不能滿足物資使用要求，限制了鐵路物資質(zhì)量，也導(dǎo)致大量物資購(gòu)置成本的浪費(fèi)，對(duì)鐵路物資后續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成了較大限制性[3]。

有部分物資供應(yīng)商為了能夠在物資供應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)過(guò)程中爭(zhēng)取更大的物資供應(yīng)，根據(jù)標(biāo)書中各項(xiàng)要求以及相關(guān)附加條件都給予了相應(yīng)承諾，也提出了多樣化的優(yōu)惠政策，最終中標(biāo)獲取了物資供應(yīng)權(quán)。但是在物資實(shí)際供應(yīng)過(guò)程中，由于貨物供應(yīng)商質(zhì)量不能與招標(biāo)合同各項(xiàng)要求保持一致性，導(dǎo)致鐵路相關(guān)管理部門開(kāi)始尋求新的供貨商，這樣將會(huì)消耗大量時(shí)間，對(duì)鐵路物資運(yùn)營(yíng)方面造成了限制性，不能更好地促進(jìn)鐵路建設(shè)活動(dòng)的全面發(fā)展。

4 鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施探析

4.1 建立完善鐵路物資采購(gòu)監(jiān)察制度與審計(jì)制度

當(dāng)前鐵路相關(guān)管理部門需要嚴(yán)格遵照總體物資采購(gòu)、管理與相互分離模式，逐步建立較為完善的高效化、協(xié)調(diào)性機(jī)制，確保各項(xiàng)權(quán)利能夠制衡，樹(shù)立較為完善的管理機(jī)制。對(duì)鐵路物資采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)察管理，根據(jù)實(shí)際采購(gòu)要求不斷完善具體監(jiān)察內(nèi)容，通過(guò)加強(qiáng)日常監(jiān)督、針對(duì)性檢查以及定期檢查等基本方式，不斷強(qiáng)化監(jiān)督管理，確保物資招標(biāo)過(guò)程能夠透明化，各項(xiàng)信息公開(kāi)化。還需要結(jié)合鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)內(nèi)容逐步建立內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)采購(gòu)合同要求以及具體控制措施進(jìn)行審計(jì)，相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之后需要及時(shí)進(jìn)行改正，確保物資招標(biāo)采購(gòu)中內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)要素能夠有效消除。

4.2 逐步規(guī)范合同簽訂與執(zhí)行過(guò)程

現(xiàn)階段相關(guān)部門需要結(jié)合物資采購(gòu)要求擬定規(guī)范化的評(píng)標(biāo)方式，在招標(biāo)采購(gòu)文件中需要對(duì)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)提出相關(guān)說(shuō)明。針對(duì)部分物資采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)際復(fù)雜程度較低，一直有采購(gòu)歷史的項(xiàng)目，有標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的，需要通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式。具體評(píng)標(biāo)可以結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行擬定，公開(kāi)招標(biāo)可以選取經(jīng)過(guò)評(píng)審的最低價(jià)法。合同有效簽訂過(guò)程中需要規(guī)范各項(xiàng)操作，對(duì)合同中主要條款的完整度進(jìn)行探查，確保各項(xiàng)條款的明確性以及合同實(shí)際履行情況，這對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制效果影響較大。各個(gè)部門需要根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法律法規(guī)各項(xiàng)要求對(duì)物資采購(gòu)合同內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，明確物資招標(biāo)采購(gòu)具體質(zhì)量、市場(chǎng)價(jià)格以及貨物交易時(shí)間等，從而體現(xiàn)出相應(yīng)的采購(gòu)需求，定期組織人員對(duì)合同實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)合同進(jìn)行綜合管理。

4.3 嚴(yán)格規(guī)范物資采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)操作

鐵路物資根據(jù)招標(biāo)文件采購(gòu)之后，需要對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收入庫(kù)。提高驗(yàn)收人員主體責(zé)任意識(shí)，對(duì)驗(yàn)收環(huán)節(jié)進(jìn)行負(fù)責(zé)，確保購(gòu)置的物資產(chǎn)品各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)以及數(shù)量、質(zhì)量等能夠滿足鐵路運(yùn)營(yíng)建設(shè)的基本要求。如果物資購(gòu)置情況不能滿足采購(gòu)合同基本要求，或是實(shí)際供貨時(shí)間不符合合同規(guī)定，驗(yàn)收人員需要對(duì)違約問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因進(jìn)行總結(jié)，明確責(zé)任主體。等到購(gòu)置物資全部驗(yàn)收完成之后，驗(yàn)收人員需要對(duì)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告內(nèi)容進(jìn)行填寫，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，需要及時(shí)進(jìn)行檢測(cè)。物資供應(yīng)商在后期調(diào)試、換置、維護(hù)方面存在問(wèn)題需要及時(shí)進(jìn)行上報(bào)。

4.4 積極探求集中招標(biāo)采購(gòu)模式

鐵路部門各個(gè)單位需要對(duì)所需物資總量進(jìn)行匯總，可以實(shí)行大額度、批量化招標(biāo)采購(gòu)。主要方式可以是集中訂貨、分開(kāi)收貨、集中付款形式。集中采購(gòu)能夠更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展客觀要求，突出批量化采購(gòu)的優(yōu)勢(shì)，在一定程度上能夠有效降低實(shí)際采購(gòu)成本，便于相關(guān)管理部門對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行管理。確保采購(gòu)渠道得到優(yōu)化，能夠提高物資購(gòu)置質(zhì)量，節(jié)約更多的社會(huì)資源，也有助于促進(jìn)鐵路行業(yè)全面發(fā)展。物資集中采購(gòu)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相互適應(yīng)，在物資采購(gòu)環(huán)節(jié)中重點(diǎn)突出現(xiàn)代化信息技術(shù)的有效應(yīng)用，對(duì)采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范、將物資驗(yàn)收管理以及資金支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行分開(kāi)管理，使得采購(gòu)管理能夠朝著社會(huì)化趨勢(shì)進(jìn)行發(fā)展。采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于一種內(nèi)外交叉型風(fēng)險(xiǎn)，需要在完善的組織制度基礎(chǔ)上更好地發(fā)揮出內(nèi)部控制的重要作用，將企業(yè)物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)降至最低，確保物資采購(gòu)效益能夠有效提升，促進(jìn)鐵路企業(yè)各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)建設(shè)活動(dòng)的全面發(fā)展。

4.5 逐步完善供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)

供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)的建立能夠?qū)φ吓c掌握招標(biāo)采購(gòu)環(huán)節(jié)供應(yīng)商的信息與數(shù)據(jù)提供非常重要的信息援助與技術(shù)支持，通過(guò)良性的競(jìng)爭(zhēng)能夠?yàn)楣こ痰恼袠?biāo)采購(gòu)帶來(lái)生機(jī)與活力，極大地提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和綜合評(píng)價(jià)，而供應(yīng)商的參與則是這些生機(jī)與活力的根本源泉。因此應(yīng)該逐步建立與完善供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)，為各層次各行業(yè)的供應(yīng)商的參與提供更有保障的信息服務(wù)和更全面的統(tǒng)籌服務(wù)，這樣才能夠最大程度地開(kāi)發(fā)出供應(yīng)商所代表的資金資源。供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)中應(yīng)包含有對(duì)各類公用物資的數(shù)量及價(jià)格的統(tǒng)計(jì)結(jié)果、供應(yīng)商信息的實(shí)時(shí)更新，以及經(jīng)營(yíng)狀況和售后服務(wù)等多項(xiàng)環(huán)節(jié)的客觀評(píng)價(jià)等要素。除此之外，供應(yīng)商評(píng)價(jià)系統(tǒng)還應(yīng)該起到對(duì)行業(yè)內(nèi)眾多的供應(yīng)商進(jìn)行歸類與劃分的作用，可以依據(jù)經(jīng)濟(jì)實(shí)力與信譽(yù)度等多種評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按照規(guī)范的行業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)制作不同類型的供應(yīng)商名單，并據(jù)此來(lái)維護(hù)行業(yè)市場(chǎng)的管理秩序以及必要時(shí)追究法律責(zé)任。

4.6 加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)文件編制的審核

招標(biāo)文件的編制及審核管理往往很容易受到忽視，但招標(biāo)文件在整個(gè)招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中，卻起到極為重要的支撐和引領(lǐng)作用。在對(duì)招標(biāo)文件的編制進(jìn)行管理和規(guī)范的過(guò)程中，要將重點(diǎn)放在圍繞招標(biāo)物資的核心性質(zhì)及主要特點(diǎn)方面進(jìn)行，從根本出發(fā)實(shí)事求是地解決影響招投標(biāo)階段科學(xué)管理和有效控制的不良風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

在此基礎(chǔ)上，要對(duì)招標(biāo)物資的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求、供貨方式、交貨管理以及供應(yīng)商資質(zhì)審核等內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的把握和細(xì)致的排查，要在招標(biāo)文件中體現(xiàn)出對(duì)各環(huán)節(jié)工作的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與管理理念。招標(biāo)文件的審核，要按照國(guó)家及有關(guān)管理部門給定的標(biāo)準(zhǔn)流程逐步落實(shí)，有關(guān)招標(biāo)管理人員要充分考慮到不同參與組織之間的利益關(guān)系和責(zé)任分配。要合理利用對(duì)招標(biāo)文件編制的審核，來(lái)提高招標(biāo)文件編制的科學(xué)性與規(guī)范性，在有限的權(quán)力范圍內(nèi)最大可能的降低投資風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)裝備文化編制與審核的有效管理，還可以從保障投標(biāo)人權(quán)利、鞏固招投標(biāo)文件管理組織的權(quán)威、完善招投標(biāo)文件編制審核制度以及貫徹標(biāo)準(zhǔn)文件編制審核流程等多方面入手。而往往招標(biāo)采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，大多起源于企業(yè)內(nèi)部管理的松弛以及對(duì)招投標(biāo)文件等典型的指導(dǎo)性文件內(nèi)容審核的漠視，因此借助對(duì)招投標(biāo)文件從編制、遞交到審核的整個(gè)流程的系統(tǒng)化管理，便能夠更有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控。

4.7 構(gòu)建鐵路物資采購(gòu)及管理信息平臺(tái)

通過(guò)構(gòu)建信息平臺(tái)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)行業(yè)內(nèi)市場(chǎng)資源以及企業(yè)內(nèi)部物資統(tǒng)籌的整合與管理，目前已經(jīng)成為社會(huì)多領(lǐng)域信息化發(fā)展的主要方式和提高管理效能的主要方法。由于鐵路物資管理涉及物資采購(gòu)、材料供應(yīng)、庫(kù)存管理以及資金調(diào)用等結(jié)構(gòu)聯(lián)系緊密并且錯(cuò)綜復(fù)雜的工作環(huán)節(jié)，這其中更涉及大量的市場(chǎng)資源信息和物資管理信息的收集與分析，因此借助信息管理平臺(tái)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，便能夠有效地實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的高效整合和科學(xué)管理。鐵路物資采購(gòu)及管理信息平臺(tái)的建立，可以以原有的業(yè)務(wù)流程和管理體系為基礎(chǔ)，將信息管理平臺(tái)功能構(gòu)建的重點(diǎn)放在對(duì)物資的統(tǒng)一調(diào)配與科學(xué)分配等方面。鐵路物資信息管理平臺(tái)可以采用模塊化的功能實(shí)現(xiàn)方法，針對(duì)不同層次、不同等級(jí)的鐵路物資管理機(jī)構(gòu)及工作人員，分別下放不同的平臺(tái)授權(quán)和信息查閱與分享權(quán)限，這樣便可以進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)分級(jí)管理和多層次管理等更高水平的管理模式，實(shí)現(xiàn)對(duì)鐵路物資采購(gòu)及庫(kù)存管理的宏觀調(diào)控與精準(zhǔn)化控制。

5 結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前鐵路物資招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中仍舊存在諸多問(wèn)題，相關(guān)管理部門首先需要明確強(qiáng)化招標(biāo)采購(gòu)管理的重要作用，而后對(duì)物資招標(biāo)采購(gòu)過(guò)程中各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)類型進(jìn)行明確，分析問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因，擬定具有針對(duì)性的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施，建立完善鐵路物資采購(gòu)監(jiān)察制度與審計(jì)制度，加強(qiáng)物資采購(gòu)環(huán)節(jié)監(jiān)管。逐步規(guī)范合同簽訂與執(zhí)行過(guò)程，確保購(gòu)置操作穩(wěn)定運(yùn)行。嚴(yán)格規(guī)范物資采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)操作，提高物資質(zhì)量，保障鐵路運(yùn)營(yíng)建設(shè)活動(dòng)的有序開(kāi)展。積極探求集中招標(biāo)采購(gòu)模式，確保物資采購(gòu)與市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)相適應(yīng)。