時海麗

有限責(zé)任公司是我國企業(yè)實(shí)行公司制的重要組織形式，公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)靈活，股東之間需要在信任的基礎(chǔ)上合作，共同創(chuàng)立公司，股東既是獨(dú)立個體，之間又存在密切聯(lián)系。隨著社會經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，有限責(zé)任公司也隨之發(fā)展，但在發(fā)展過程中出現(xiàn)了很多的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律問題，股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在很多形式，設(shè)計(jì)的法律糾紛問題也相對較多。本文將從有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓基本原則，限制類型以及存在的問題等方面進(jìn)行簡要探討，并提出相關(guān)對策。以供參考。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓在一定程度上能夠維護(hù)股東自身利益，這種方式能夠減少股東的利益損失。根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式主要分為兩種，一種是內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓，另一種是外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓。公司股東內(nèi)部之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，對公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)具有一定影響。而外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指公司股東將持有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東以外的投資者，這種轉(zhuǎn)讓方式需要通過多種步驟才能完成，過程相對復(fù)雜。但是在實(shí)際轉(zhuǎn)讓過程中，由于受多種因素影響，不論哪種轉(zhuǎn)讓方式，都會存在很多問題或不足，從而影響了股權(quán)轉(zhuǎn)讓效果。這就要求相關(guān)人們在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓之前，需要協(xié)調(diào)股權(quán)轉(zhuǎn)讓前后的各種相關(guān)事項(xiàng)以及人員，采取有效措施解決股權(quán)轉(zhuǎn)讓中存在的法律糾紛問題。

一、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓基本原則

（一）自由轉(zhuǎn)讓原則

股權(quán)轉(zhuǎn)讓自由是我國有限責(zé)任公司在發(fā)展過程中的重要制度。由于有限責(zé)任公司性質(zhì)，要求股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須遵循自由原則，在一定程度上能夠促進(jìn)公司發(fā)展。如果某些公司存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制度，則需要根據(jù)該公司的制度進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

（二）遵循對外轉(zhuǎn)讓法定限制度

在我國有限責(zé)任公司發(fā)展過程中，按照現(xiàn)有法律規(guī)定，如果公司有明確的規(guī)定，在股東轉(zhuǎn)讓過程中，只需股東之間進(jìn)行協(xié)商即可。股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓中，需要遵循限制性原則，當(dāng)?shù)谌伺c股東之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，必須按照相關(guān)法律規(guī)定，遵循限制性原則，從而保障股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時效性。

二、股權(quán)的優(yōu)先購買權(quán)問題

股權(quán)的優(yōu)先購買問題也是股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中需要考慮的問題，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，其他股東要想優(yōu)先購買，只能在同等條件下，才享有這種權(quán)利。而所說的同等條件，法律并沒有對其內(nèi)容進(jìn)行具體規(guī)定，主要包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)量、價格，履行期限以及付款方式等相關(guān)內(nèi)容，其中，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格是核心內(nèi)容，除此之外，還需注意其他事項(xiàng)。股東如果向第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，首先，應(yīng)向公司匯報(bào)受轉(zhuǎn)讓人的基本信息、股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例以及價格等內(nèi)容，召開股東大會，對其進(jìn)行表決，如果超過一半人數(shù)同意這項(xiàng)決策，則可以行使優(yōu)先購買權(quán)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。但是如果有股東對這一決策提出不同意見，認(rèn)為不合理，針對這一現(xiàn)象，轉(zhuǎn)讓權(quán)利的股東也拒絕進(jìn)行重新定價時，那么就需要采取拒絕轉(zhuǎn)讓，或者申請有關(guān)部門重新鑒定股權(quán)價值。如果在這個過程中，公司已經(jīng)明確規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，只要在法律允許下，就可以按照公司的相關(guān)制度進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

三、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在問題

（一）規(guī)定不全面

我國有限責(zé)任公司在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，在制度方面存在很多不完善之處，由于有限責(zé)任公司內(nèi)部設(shè)置具有很大的靈活性，這既是優(yōu)點(diǎn)，也是缺點(diǎn)，在內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中相對自由，只對外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)定。雖然這種程序具有一定優(yōu)點(diǎn)，也就是在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，征得其他股東意見時司法程序會比較簡單，書面通知即可，并且轉(zhuǎn)讓股權(quán)過程中的股東表決權(quán)并不包含在內(nèi)。但其不足之處就在于，如果股東要向第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，既需要通過股東之間表決，又需要一半以上的人數(shù)同意才能進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，而且表決權(quán)的過半數(shù)是以股東的人數(shù)計(jì)算表決權(quán)利，在這個方面體現(xiàn)了有限責(zé)任公司在發(fā)展過程中的人合性，但是過多的人合性會導(dǎo)致缺失資合性。

（二）實(shí)踐方面存在較多困難

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，司法方面還存在一定的問題，每個國家在股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度中都有不同之處。根據(jù)我國法律詳情看，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的司法實(shí)踐中存在較多困難，有限責(zé)任公司的股東如果持股較多，那么享有權(quán)利也相對較多。這就說明，如果大股東在公司發(fā)展過程中出現(xiàn)不妥行為，持有股權(quán)較少的股東就沒有反抗權(quán)利，所以并不能有效的維護(hù)自己合法權(quán)益，即使通過一定救濟(jì)方式，維護(hù)自己權(quán)益，但是也要按照一定的法律規(guī)定，并且采取的救濟(jì)方式法院通常以證據(jù)不足為由，拒絕支持這項(xiàng)行為。

（三）存在繼承和遺贈行為

繼承和遺贈行為屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的特殊形式，這屬于一種法律關(guān)系。受讓人是否有權(quán)利直接取得原股東在公司的合法地位，是股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中最關(guān)注問題，如果公司沒有特殊規(guī)章制度外，應(yīng)按照《公司法》規(guī)定，使得受讓人可以取得原有的股東地位;但是如果公司有特殊的規(guī)章制度，那么受讓人必須取得全體股東同意，才能獲得相應(yīng)股東地位。如果出現(xiàn)全體股東都不同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況，那么受讓人就可以對股權(quán)進(jìn)行自由支配。但如果受讓人不愿意取代原有股東資格，應(yīng)采取普通股權(quán)轉(zhuǎn)讓形式，并且原有股東依然享有股權(quán)優(yōu)先購買權(quán)。

（四）存在法院強(qiáng)制行為

法院強(qiáng)制行為也屬于特殊股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。如果法院強(qiáng)制執(zhí)行，使得自身財(cái)產(chǎn)無法償還，所以法院可以通過強(qiáng)制執(zhí)行進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，從而維護(hù)原有債權(quán)人的合法權(quán)益。通常情況下，通過強(qiáng)制抽回資金，或者是解散公司，雖然能夠維護(hù)原有債權(quán)人的合法權(quán)益，但是卻不影響公司長久健康發(fā)展，同時違背了相應(yīng)司法原則。所以，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)踐過程中，強(qiáng)制行為會對其他股東產(chǎn)生不利影響，需要其他股東的購買權(quán)利，還需非股東人員的加入，所以，公司在發(fā)展過程中，其他股東有權(quán)要求合理考慮時間。

四、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律問題解決措施

（一）完善內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓

根據(jù)《公司法》規(guī)定，在內(nèi)部進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，必須召開公司股東大會，通告全體股東，公司其他股東如果有意愿也可以進(jìn)行購買。針對于現(xiàn)有股東，在購買股權(quán)過程中沒有優(yōu)先購買權(quán)利，多個股東可以采取協(xié)商方式，按照出資比例多少進(jìn)行股權(quán)購買，有利于分散股權(quán)，保障小股東們的合法權(quán)益。如果在這個過程中，股權(quán)歸屬于一人，就應(yīng)采取法律手段，解決“一人公司”的存續(xù)問題，與此同時，還應(yīng)該設(shè)置“指定受讓”限制，防止出現(xiàn)惡意反對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象。如果存在其他股東反對股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者不購買行為，那么就會損害股權(quán)轉(zhuǎn)讓人的合法權(quán)益，可以采取一定措施，讓全體股東來制定一位第三人承受該股權(quán)。與此同時，還應(yīng)明確股權(quán)和人數(shù)都過半，保持股權(quán)轉(zhuǎn)讓的公平公正性。

（二）完善外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓

外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及到的法律問題，應(yīng)對兩人以上的股東的有限責(zé)任公司召開股東大會，從而進(jìn)行表決，應(yīng)對其進(jìn)行明確的股權(quán)轉(zhuǎn)讓書面記錄等，要想有效防止外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)法律問題，應(yīng)進(jìn)行兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，一是通知其他股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)與對象，然后詢問其他股東意見，是否同意引入第三方投資者，征得其他股東過半數(shù)同意。二是告知其他股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的重要事項(xiàng)條例，使得其他股東實(shí)現(xiàn)知曉股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，讓其他股東決定是否使用優(yōu)先購買權(quán)，其他股東沒有達(dá)到半數(shù)以上同意，但是也沒有股東愿意購買股權(quán)，則視為其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。如果涉及到優(yōu)先購買權(quán)問題，首先，應(yīng)該明確“同等條件”的確定標(biāo)準(zhǔn)，促使與第三人達(dá)到同等條件;其次，學(xué)術(shù)界在某些方面存在爭議，如股東是否能夠部分行使優(yōu)先購買權(quán)，有的人認(rèn)為享有優(yōu)先購買權(quán)的股東，可以行使部分權(quán)利。在《公司法》規(guī)定下，通過現(xiàn)有股東與優(yōu)先權(quán)決定購買比例，防止出現(xiàn)股權(quán)集中于一人的現(xiàn)象，同時，還能夠避免外來投資人員侵犯公司權(quán)益或股東權(quán)益。最后，應(yīng)明確行使優(yōu)先購買權(quán)的法定期間，有利于避免股東處于被動狀態(tài)中出現(xiàn)行使權(quán)利的行為。根據(jù)《公司法》規(guī)定中，如果相關(guān)公司規(guī)章制度中沒有明確規(guī)定，那么優(yōu)先購買權(quán)的期限為30天。如果享有優(yōu)先購買權(quán)的股東在法定期限中沒有行使權(quán)利，過期后，權(quán)利也隨之失效。

（三）分割股權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)與人身權(quán)

財(cái)產(chǎn)權(quán)與人身權(quán)在公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中需要注意的兩個問題。在行使這兩種權(quán)利時，需要進(jìn)行細(xì)致分割，有利于明確公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)內(nèi)容，讓相關(guān)人員更加清晰了解相關(guān)事項(xiàng)。這種方式在一定程度上打破了傳統(tǒng)分割方式，更加注重人身權(quán)利，有利于有限責(zé)任公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，產(chǎn)生相關(guān)效益。但是隨著社會不斷發(fā)展，有限責(zé)任公司也會隨之發(fā)展，相關(guān)內(nèi)容也會隨著發(fā)展有所改變，因此，這種分割方式無法滿足現(xiàn)代有限責(zé)任公司的發(fā)展，在未來發(fā)展過程中，需要不斷探索與創(chuàng)新，與時俱進(jìn)。

（四）采用綜合評價方法科學(xué)合理確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，需要采取科學(xué)合理的方式確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格，綜合評估方法就是一種非常有效的確定股權(quán)價格的方式。首先，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，促使受讓方與轉(zhuǎn)讓方評估公司資產(chǎn)與負(fù)債，首先確認(rèn)轉(zhuǎn)讓基準(zhǔn)價格，然后在進(jìn)行多方協(xié)商，確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。如果出現(xiàn)法院強(qiáng)制要求的現(xiàn)象，還需要通過審計(jì)進(jìn)行評估，從而確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。其次，應(yīng)引入市場機(jī)制，當(dāng)股權(quán)基準(zhǔn)價格確認(rèn)后，可以根據(jù)自治原則，讓受讓方與轉(zhuǎn)讓方采取協(xié)商形式，最終確定轉(zhuǎn)讓價格，并且協(xié)商結(jié)構(gòu)受法律保護(hù)。當(dāng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，還可以通過變賣方式進(jìn)行二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

五、結(jié)語

綜上所述，股權(quán)轉(zhuǎn)讓在有限責(zé)任公司發(fā)展過程中不可避免的，但在具體轉(zhuǎn)讓過程中，會出現(xiàn)一系列的法律糾紛問題，因此，應(yīng)明確目前存在的問題，通過合法途徑，采取有效方式解決股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律問題，從而促進(jìn)我國有限公司的健康發(fā)展。

（作者單位：惠州信建建設(shè)發(fā)展有限公司）