李仕玉

摘 要：新型冠狀病毒肺炎疫情的發(fā)生，短期內給我國經濟運行帶來了較大沖擊，我們不僅需要與病毒做斗爭而且要經歷一場經濟“戰(zhàn)役”的考驗，作為國民經濟中的重要組成部分，中小企業(yè)生存與發(fā)展舉步維艱。中小企業(yè)在發(fā)展中本就存在很多致命性問題，很難通過正規(guī)渠道獲得銀行的信貸資金支持，疫情的爆發(fā)更是使得中小企業(yè)面臨比大企業(yè)更加嚴峻的形勢。本文分析疫情背景下中小企業(yè)融資存在的問題，在此基礎上提出幫助中小企業(yè)解決融資問題的相關建議，希望幫助中小企業(yè)增強信心，度過疫情危機。

關鍵詞：疫情;中小企業(yè);融資問題;原因;對策

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2021）04（a）--03

中小企業(yè)作為促進國家實體經濟發(fā)展和國家民生事業(yè)發(fā)展的兩個重要方面，其融資問題一直以來都是國內外比較關注的問題。據(jù)不完全統(tǒng)計，如果將個體工商戶算入其中，國內中小企業(yè)的數(shù)量將占據(jù)市場主體比重的90%以上。近年來中小企業(yè)在快速發(fā)展過程中，有效推動了80%以上的城鎮(zhèn)勞動力就業(yè)，開創(chuàng)了70%以上的技術創(chuàng)新成果，貢獻了全國60%以上的GDP。但是與中小企業(yè)所作出的貢獻相比較，其發(fā)展卻面臨著各種各樣的問題。新冠疫情的突然爆發(fā)使得許多中小企業(yè)面臨復工難的困境，主要表現(xiàn)為：供應鏈約束（上中下游企業(yè)未復工、原材料供應不足、訂單取消、交通管制物流受阻）、運營阻礙（員工無法回到工作崗位、員工數(shù)量不確定、遠程辦公困難）、防疫要求難以達到（政府不允許復工、疫情傳播責任重大、非公審批條件手續(xù)復雜）等。即使少數(shù)的中小企業(yè)已經恢復生產，但是由于疫情影響使其仍然承受著訂單驟減、員工短缺、資金周轉困難（主要表現(xiàn)為現(xiàn)金流壓力大）等問題。面對疫情導致的經濟下行，流動性不足問題更加嚴重。根據(jù)國家統(tǒng)計局相關數(shù)據(jù)，2019年中小企業(yè)維持了健康穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢，但許多中小企業(yè)仍然面臨著資金壓力，而疫情下我國中小企業(yè)發(fā)展與2019年相比較則是相差甚遠。2020年原本繁榮的娛樂、餐飲及旅游行業(yè)在疫情期間生意慘淡，相關數(shù)據(jù)顯示，在2019年春節(jié)期間我國居民消費大約在1萬億元人民幣而2020年卻不足一半。受疫情影響，大量中小企業(yè)收入銳減，非生產性支出增加、現(xiàn)金流緊張，復工面臨“有心無力”的處境，加上缺乏有效的抵押擔保及融資渠道難以進行融資獲取資金維持日常經營已是不易，要想升級發(fā)展更是困難。

由于疫情對企業(yè)沖擊的不均衡性加上中小企業(yè)風險承受及抗壓能力不如大型企業(yè)，中小企業(yè)的財務脆弱性更加明顯，更需要幫助與扶持，并且更難獲得金融支持，而其對于經濟社會發(fā)展貢獻巨大，理應成為國家政策扶持、金融機構幫扶的重點。引導、支持幫助中小企業(yè)走出融資難困境，推動中小企業(yè)繁榮發(fā)展，發(fā)揮中小企業(yè)對社會經濟的拉動作用，不僅需要中小企業(yè)自身付諸行動，而且更需要政府的引導與帶動。

1 中小企業(yè)融資難問題的原因分析

1.1 風險機制缺失或不完善

“打鐵還需自身硬”。此次新冠肺炎疫情的突然爆發(fā)，許多中小企業(yè)之所以會措手不及，歸根結底是因為中小企業(yè)自身規(guī)模小、實力弱、抗風險能力低。所以，企業(yè)最根本是要加強自身建設，完善風險預警機制。當前，面對需求和盈利減少的雙重壓力，由于大多數(shù)中小企業(yè)缺乏風險管理系統(tǒng)和相關經驗，導致企業(yè)在大環(huán)境中無法運行。

1.2 信用意識不強、企業(yè)財務制度不健全

我國中小企業(yè)的信譽意識普遍較淡薄，不能按時還款，常以經營不善為由不還款，中小企業(yè)由于缺乏合理的管理制度、財務制度，進而影響企業(yè)的內部監(jiān)督制度失效。銀行及金融機構在發(fā)放融資貸款前，很難對中小企業(yè)的實際經營和發(fā)展情況有全面的了解，兩者之間存在較大的信息不對稱問題，進一步提升了中小企業(yè)獲得融資的難度。

1.3 企業(yè)規(guī)模小、抵押物不足

由于中小企業(yè)自身普遍存在資產規(guī)模小、底子薄、抗風險能力差，缺乏廠房、設備、土地等問題，大多數(shù)的中小企業(yè)抵押擔保條件滿足不了銀行的要求，缺少銀行能夠接受作為抵押品的資產，缺少第二還款來源的保障，銀行授信慎之又慎。據(jù)調查，有70%左右的中小企業(yè)表示缺乏足夠的抵押物、抵押擔保不滿足銀行貸款條件，不能獲得銀行的貸款。

1.4 上中下游產業(yè)聯(lián)動性不強

當今時代是一個信息開放與共享的時代，加強企業(yè)的相互聯(lián)系及信息資源共享是實現(xiàn)發(fā)展共贏的必然要求。供應鏈金融的產生為解決中小企業(yè)融資提供了一種有效的方案，其優(yōu)勢體現(xiàn)在信息的共享性、融資的整體性、風險的可控性、業(yè)務的外包性和關系的長期性。國內中小企業(yè)大多數(shù)是以獨立生產為主，甚少與其他相關企業(yè)相聯(lián)系，大多數(shù)企業(yè)都是“做好自己的事就行”。

1.5 政策界定范圍不明確，落實不到位

據(jù)相關研究，疫情期間國家頒布了許多針對中小企業(yè)的幫助措施，但仍有2/3的中小企業(yè)表示未享受到優(yōu)惠補貼。近年來，盡管國家不斷頒布一系列的融資政策來扶持中小企業(yè)，并給與相應的優(yōu)惠和指導，但在實施過程中并沒有達到理想的效果。很多中小企業(yè)紛紛表示，雖然國家相關部門在近年來出臺很多有利于中小企業(yè)快速發(fā)展的優(yōu)惠政策，但由于很多中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境相對較差，很多政策措施很難在中小企業(yè)里較好地落實，很少能夠享受到政策的優(yōu)惠。

1.6 貸款審批率低、額度低無法滿足融資需求

由于新冠疫情的爆發(fā)，中小企業(yè)生存和發(fā)展面臨更為嚴峻的挑戰(zhàn)，部分虧損過于嚴重的企業(yè)已經資不抵債，不得不“關門大吉”，導致銀行不良貸款激增，資產質量受到嚴重威脅。銀行業(yè)以及金融機構為了規(guī)避風險，只能“守好”門檻，對于符合條件的企業(yè)貸款申請在審批環(huán)節(jié)更加謹慎，為了減少壞賬銀行勢必會降低對中小企業(yè)貸款的額度。受疫情影響，多數(shù)企業(yè)停產沒有收益導致許多貸款難以按時收回，最終銀行迫于各方面的壓力不愿意或者低額度地向中小企業(yè)提供貸款，造成中小企業(yè)融資需求得不到滿足。

1.7 相匹配的金融機構不足

相關數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2019年第一季度末，金融機構企事業(yè)單位各項貸款余額為91.3萬億元，其中，中小企業(yè)貸款余額約占1/3。短期內中小企業(yè)的貸款需求會得到滿足，但是一旦經濟不景氣，大中型商業(yè)銀行給中小企業(yè)提供的資金也會大幅度下降。此外，政府缺乏相匹配的渠道和機構來觸及中小企業(yè)和識別中小企業(yè)經營質量風險，導致難以了解中小企業(yè)真實情況，決策制定難度大。

2 破解我國中小企業(yè)融資難的對策

2.1 加強中小企業(yè)自身信用建設，重視企業(yè)內部管理

首先，中小企業(yè)應加強企業(yè)管理者及員工的信用文化教育，可以通過互聯(lián)網、電視機、報紙和期刊等多種渠道，通過持續(xù)和強化自身的融資和信用觀念，幫助中小企業(yè)逐步提升自身的信用等級，同時也要加強社會輿論的正確引導;其次，強化企業(yè)信用工程建設和企業(yè)內部的信用管理，中小企業(yè)應積極推進經濟體制改革，不斷完善中小企業(yè)的產權制度和不斷規(guī)范中小企業(yè)的經營行為，為建立中小企業(yè)的信用管理體系打下基礎。重視企業(yè)內部的管理，增強中小企業(yè)人員的財務管理能力，重視財務信息，確保信息的真實準確。

2.2 提升中小企業(yè)自身融資能力，培養(yǎng)核心競爭力

中小企業(yè)應大力開發(fā)自有品牌，提升自己的真實實力和產業(yè)層次，努力提高自身融資能力。面對融資這一大難題，中小企業(yè)必須立足長遠，找到以后企業(yè)發(fā)展的定位，并為此制定正確的經營戰(zhàn)略，不斷進行產品的創(chuàng)新、開發(fā)出滿足市場需求的產品和服務，不斷提高產品的生產質量，為培育打造自有品牌打下堅實的基礎，增強自身融資能力和還貸能力。

2.3 提高中小企業(yè)創(chuàng)新能力，適應時代的需求

中小企業(yè)應該將重點放在互聯(lián)網電子技術、中醫(yī)藥以及新材料等領域，努力適應大環(huán)境及國家政策的需要，在滿足社會需求的同時還可以爭取到更多的政策性融資，對此中小企業(yè)應該積極響應政府號召，積極優(yōu)化產品創(chuàng)新，來吸引投資以解決融資問題。受疫情影響，“云辦公”“云服務”等線上業(yè)務發(fā)展如火如荼，視頻會議和遠程招聘成為疫情期間日常經營的重要方式，中國迎來企業(yè)辦公數(shù)字化和社會治理智慧化等一系列重大轉型的發(fā)展機遇。

2.4 加強產業(yè)聯(lián)動，發(fā)展金融供應鏈

供應鏈金融有利于解決融資過程中存在的道德風險以及逆向選擇問題，中小企業(yè)在供應鏈這一網絡關系中可以獲取到其他成員的資源信息，發(fā)現(xiàn)與自身存在的差異進而提升自己的創(chuàng)新能力，而創(chuàng)新能力往往是金融機構衡量信用和還款能力的一個重要參照物。

2.5 建立專門服務金融機構

2020年2月9日，國家工業(yè)化和信息化部印發(fā)《關于應對新型冠狀病毒肺炎疫情幫助中小企業(yè)復工復產共渡難關有關工作的通知》，明確金融機構要進一步加強對中小企業(yè)的金融扶持等六方面20條措施，幫助廣大中小企業(yè)堅定信心，強化措施，實現(xiàn)有序復工復產，渡過難關。由于我國現(xiàn)有中小企業(yè)數(shù)量眾多、規(guī)模小，融資難是中小企業(yè)普遍存在的問題，地方政府可以通過進一步降低中小銀行的成立條件，在條件允許的情況下，更多成立專門服務于中小企業(yè)的縣域政策性鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行，為中小企業(yè)提供專業(yè)和周到的融資貸款和金融服務。

2.6 加大信貸支持力度

各商業(yè)銀行進一步強化對中小企業(yè)的信貸支持，鼓勵信貸資金向縣域中小企業(yè)投放，對中小企業(yè)的貸款比例不斷提高，特殊疫情期間適當鼓勵銀行提高中小企業(yè)不良貸款率，適當把中小企業(yè)作為自己的主要服務對象，滿足合理的信貸要求，不斷提高對縣域中小企業(yè)的貸款審批率。近年來商業(yè)銀行等相關金融機構在快速經營和發(fā)展過程中，需要持續(xù)提升對中小企業(yè)信貸的支持力度，依據(jù)中小企業(yè)的實際經營和發(fā)展情況，有針對性地為中小企業(yè)發(fā)放快速發(fā)展所需的資金，并且逐步降低和減少貸款審批的流程和時間。

2.7 加強部門聯(lián)動，強化政策引導

首先，地方政府應完善對中小企業(yè)的財政資金扶持，如設立中小企業(yè)扶持專項基金、建立中小企業(yè)貸款風險補償資金、探索新的貸款貼息制度，對符合條件的中小企業(yè)給與一定的財政貼息;其次，應充分發(fā)揮在市場的主導作用，扶持有優(yōu)勢、符合條件的中小企業(yè)進入高新技術產業(yè)園。稅收改革方面，通過持續(xù)調整現(xiàn)有的稅收政策，幫助中小企業(yè)在獲取較多銀行充裕貸款支持的同時，還能通過降低繳稅金額，快速降低經營和成本支出，這樣才能降低中小企業(yè)融資成本支出。

2.8 加快數(shù)字金融發(fā)展，建設線上貸款機制

疫情期間許多金融機構相繼推出了許多“線上金融服務”，不僅是短期為了應對疫情，金融線上化、數(shù)字化更是未來發(fā)展的一個趨勢。并且通過互聯(lián)網平臺進行融資，相對其他融資來說門檻比較低，更加適合中小企業(yè)的融資需求，許多互聯(lián)網平臺開展了專門針對中小企業(yè)融資的業(yè)務。

3 結語

破解中小企業(yè)融資難的問題，首先，離不開中小企業(yè)自身的不斷努力，完善健全財務制度、加強信用建設，始終堅持與國家優(yōu)惠政策相結合;其次，我國政府部門應加大對中小企業(yè)的深入了解程度，初期實行減免稅收和財政支持，中期鼓勵進行間接融資同時給與銀行針對中小企業(yè)貸款的優(yōu)惠政策，成熟期鼓勵進行直接融資適當降低上市門檻。這次疫情中許多中小企業(yè)出現(xiàn)暫時性困難，適時出臺一系列短期優(yōu)惠政策幫助中小企業(yè)渡過難關，只有這樣才能給予快速發(fā)展的中小企業(yè)“雪中送炭”，通過出臺各種有針對性的政策措施，幫助中小企業(yè)快速減輕融資的困難程度。

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