宋穎

在市場競爭中，企業(yè)需要分析各項(xiàng)資金、各個(gè)階段的資金流入以及流出的情況，從而有針對(duì)性的制定出有效的方案以適應(yīng)市場發(fā)展?？梢哉f企業(yè)在對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)要通過現(xiàn)金收割方式推動(dòng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序開展，也要借助科學(xué)管理的方式提高各項(xiàng)資金的使用率。但是國內(nèi)企業(yè)在發(fā)展中忽視對(duì)現(xiàn)金流量的管理，不能通過現(xiàn)金流管理提高整體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，領(lǐng)導(dǎo)層也沒有結(jié)合實(shí)際情況制定針對(duì)性的管理方案。因此企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量管理的重視度，完善管理方案，使其價(jià)值得到充分的體現(xiàn)。

現(xiàn)金流量管理體現(xiàn)的特征

研究指出企業(yè)在市場經(jīng)營中或者是開展各項(xiàng)投資活動(dòng)時(shí)需要關(guān)注到現(xiàn)金流量管理情況，要立足具體管理對(duì)企業(yè)綜合發(fā)展情況進(jìn)行思考，要結(jié)合數(shù)據(jù)分析對(duì)經(jīng)營狀況進(jìn)行有效的認(rèn)知。企業(yè)為了加強(qiáng)對(duì)綜合競爭意識(shí)的提高，經(jīng)常會(huì)利用多種有效手段來對(duì)現(xiàn)金流量管理進(jìn)行完善，以此使項(xiàng)目中各項(xiàng)資金得到充分利用。所以說該項(xiàng)活動(dòng)并不是一個(gè)環(huán)節(jié)，而是一種具備綜合性的管理活動(dòng)，需要關(guān)注現(xiàn)金流管理所具備的價(jià)值。二是體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)性的發(fā)展特點(diǎn)。企業(yè)在市場競爭中，要關(guān)注現(xiàn)金流管理的各項(xiàng)影響因素，貨幣時(shí)間值是影響其管理效率的重要因素，然而這一因素是無法確定的，因此要想對(duì)后期現(xiàn)金流數(shù)額做出具體的預(yù)算是一項(xiàng)難點(diǎn)[1]。所以在未來的管理過程中需要面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，要借助科學(xué)手段提高現(xiàn)金流綜合管理能力，也能進(jìn)一步減少財(cái)務(wù)管理所遇到的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)金流量管理對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展的價(jià)值分析

合理降低企業(yè)在市場發(fā)展中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在行業(yè)競爭中會(huì)結(jié)合實(shí)際情況采取不同的措施來推動(dòng)自身的發(fā)展，常見的方式以舉債發(fā)展為主。但是應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這種發(fā)展模式，雖然可以讓企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)得到有效發(fā)展，給企業(yè)未來創(chuàng)新發(fā)展帶來危機(jī)，尤其會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理造成負(fù)面影響，導(dǎo)致企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)不能對(duì)資金進(jìn)行靈活的周轉(zhuǎn)。通過開展現(xiàn)金流量管理可以進(jìn)一步提高債務(wù)償還能力，通過科學(xué)管理方式提高自身的債務(wù)危機(jī)意識(shí)，也能避免因?yàn)楣芾聿涣Χ鴮?dǎo)致的窘迫問題。同時(shí)也要關(guān)注到財(cái)務(wù)管理情況會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)造成影響，可以通過現(xiàn)金流量管理進(jìn)一步的控制未來發(fā)展中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)現(xiàn)金流定期進(jìn)行數(shù)據(jù)分析可以全面掌握資金利用的情況，結(jié)合行業(yè)發(fā)展特色制定科學(xué)的發(fā)展決策，當(dāng)發(fā)現(xiàn)發(fā)展情況和具體現(xiàn)金流管理出現(xiàn)相悖的現(xiàn)象則需要制定針對(duì)性地整改措施[2]，完善現(xiàn)金流量管理方案，確保項(xiàng)目資金得到高效的利用。

利于企業(yè)在競爭中開展籌資工作

在當(dāng)前市場競爭背景下，企業(yè)想實(shí)現(xiàn)更加穩(wěn)定的發(fā)展則需要制定科學(xué)的管理與創(chuàng)新發(fā)展方案，通過不斷完善的方式提高自身的綜合競爭實(shí)力?，F(xiàn)金流量可以對(duì)企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行反應(yīng)，也能對(duì)未來的資金利用狀態(tài)進(jìn)行預(yù)測，更加會(huì)影響籌資工作的落實(shí)。例如財(cái)務(wù)人員通過對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和管理能夠概括企業(yè)年度資金的使用情況，掌握該年度整體運(yùn)行狀態(tài)，提前對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)算以便預(yù)防后期資金使用不當(dāng)造成浪費(fèi)的情況。一旦企業(yè)確定發(fā)展方向則可以推動(dòng)籌資工作的有序開展，通過現(xiàn)金流量管理推動(dòng)企業(yè)各項(xiàng)資源的合理利用，避免出現(xiàn)資金或者是物理資源的浪費(fèi)或不足的風(fēng)險(xiǎn)[3]。有利于保障企業(yè)在市場競爭中提高預(yù)算的精準(zhǔn)度，也能在具體財(cái)務(wù)管理過程中合理降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)在市場競爭中能夠順利發(fā)展，為企業(yè)整體籌資能力的提高奠定基礎(chǔ)。

提高企業(yè)資金整體管理效率，有助于提高發(fā)展活力

現(xiàn)金流量可以作為企業(yè)發(fā)展過程中各項(xiàng)環(huán)節(jié)評(píng)價(jià)的指標(biāo)，也能給資金管理效果提供有效地支持，具備較強(qiáng)的管理運(yùn)用價(jià)值。例如在開展項(xiàng)目投資過程中企業(yè)可以根據(jù)投資金額和最終的凈利潤作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)投資和投資收益進(jìn)行對(duì)比分析，這樣才可以掌握參與投資對(duì)企業(yè)利潤所造成的影響。將現(xiàn)金管理中的具體使用情況作為經(jīng)營效益的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，這樣可以掌握企業(yè)在未來發(fā)展過程中所體現(xiàn)出的一種狀態(tài)。企業(yè)整體盈利的情況最重要的影響因素就是資金的使用，要想提稿企業(yè)資金利用率就必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的開展。而企業(yè)通過對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行管理能明確分析不同項(xiàng)目資金投入的情況，在獲得精準(zhǔn)預(yù)算數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地規(guī)避，這樣可以在資金利用效率穩(wěn)定提高的基礎(chǔ)上減少財(cái)務(wù)管理所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

分析合理提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理能力的措施

進(jìn)一步提高現(xiàn)金流量管理的經(jīng)營性

在對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行思考和制定的過程中，領(lǐng)導(dǎo)層需要關(guān)注到現(xiàn)金流所體現(xiàn)出的經(jīng)營性特點(diǎn)，要立足經(jīng)營情況給預(yù)算工作提供有效的數(shù)據(jù)支持。所以在對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理時(shí)一定要保障現(xiàn)金流量管理的經(jīng)營性，確保在未來發(fā)展中可以對(duì)資金進(jìn)行靈活性的運(yùn)用和周轉(zhuǎn)，從而通過科學(xué)決策的方式提高整體的競爭能力。企業(yè)一方面需要關(guān)注資金周轉(zhuǎn)的靈活度，在各項(xiàng)資金管理基礎(chǔ)上推動(dòng)現(xiàn)金流動(dòng)和經(jīng)濟(jì)收益之間的穩(wěn)定發(fā)展，從而提高企業(yè)現(xiàn)金流整體的管理實(shí)力，同時(shí)也能在競爭中創(chuàng)造利益最大化，順應(yīng)時(shí)代發(fā)展需求。另一方面，企業(yè)在項(xiàng)目經(jīng)營活動(dòng)中需要將量入為出作為最基本的原則，根據(jù)實(shí)際發(fā)展情況來適當(dāng)?shù)恼{(diào)整完善經(jīng)營規(guī)模[4]。企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際的資金收入情況對(duì)未來的發(fā)展模式進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，讓企業(yè)在競爭中可以得到充足資金的保障，也需要發(fā)現(xiàn)自身在經(jīng)營中所出現(xiàn)的問題，在合理分配資金使用的基礎(chǔ)上推動(dòng)經(jīng)營管理的穩(wěn)定發(fā)展。

合理提高在企業(yè)投資和籌資過程中的現(xiàn)金流量管理水平

一方面，企業(yè)需要關(guān)注到投資過程中現(xiàn)金流量管理所具備的價(jià)值，要立足市場發(fā)展對(duì)未來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行科學(xué)控制基礎(chǔ)上做好各項(xiàng)投資準(zhǔn)備工作。企業(yè)需要對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)估并且要結(jié)合項(xiàng)目內(nèi)容開展實(shí)地調(diào)查和研究，從綜合角度對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收益進(jìn)行思考，以科學(xué)的角度來分析項(xiàng)目投資的可行性情況。通過科學(xué)投資分析避免出現(xiàn)盲目投資導(dǎo)致的現(xiàn)金管理不合理的問題，在精準(zhǔn)預(yù)算數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理地控制。這樣能減少企業(yè)資金被浪費(fèi)問題的發(fā)生，在科學(xué)評(píng)估基礎(chǔ)上提高各項(xiàng)資源的利用效率，利于在市場競爭中收獲良好的經(jīng)濟(jì)利潤。另一方面企業(yè)也需要在籌資管理過程中提高整體的管理水平，要關(guān)注到現(xiàn)金流量管理所具備的實(shí)際效應(yīng)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)該通過對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析概括企業(yè)年度資金的使用情況，讓管理層可以掌握整體運(yùn)行狀態(tài)，通過對(duì)現(xiàn)金流量情況進(jìn)行估算利于日后資金周轉(zhuǎn)的有效管理。領(lǐng)導(dǎo)層需要結(jié)合實(shí)際情況現(xiàn)金流量的管理能力，在確保資本和財(cái)務(wù)管理安全的基礎(chǔ)上進(jìn)一步推動(dòng)籌資工作的有序開展，在降低成本的基礎(chǔ)上可以減少企業(yè)所面臨的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié) 論

企業(yè)在發(fā)展過程中應(yīng)該關(guān)注到現(xiàn)金流量管理的價(jià)值，通過管理對(duì)企業(yè)之前的現(xiàn)金運(yùn)用情況進(jìn)行分析，結(jié)合數(shù)據(jù)分析制定科學(xué)的管理方案或者是決策。基于現(xiàn)金流量管理所具備的運(yùn)用價(jià)值，管理人員應(yīng)該提高對(duì)現(xiàn)金流量管理價(jià)值的認(rèn)知程度，通過現(xiàn)金流量分析給后續(xù)的運(yùn)營決策提供真實(shí)的數(shù)據(jù)分析和支持。同時(shí)也應(yīng)該在提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)基礎(chǔ)上做好多個(gè)方面的管理探索，立足現(xiàn)金流量管理分析企業(yè)在資金運(yùn)用過程中存在的一些不足或者是問題，從整體上來完善現(xiàn)金流的管理方案，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資金價(jià)值的最大化，使企業(yè)盡可能的規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

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