毛霞瀅 鄭凌燕

(寧波大學(xué)商學(xué)院，浙江 寧波 315211)

0 引 言

改革開放以來，中國經(jīng)濟(jì)通過粗放型發(fā)展模式實現(xiàn)高速增長，沿海地區(qū)成為中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的區(qū)域。由此帶來的水環(huán)境污染、空氣污染等環(huán)境問題也不容小覷，最終將嚴(yán)重制約經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，環(huán)境規(guī)制力度亟需加強(qiáng)。中國沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)畸形、要素資源不合理配置、生產(chǎn)技術(shù)落后等問題是沿海地區(qū)綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中的重要阻礙。在“十四五”規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的指引下，推進(jìn)中國沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級勢在必行。

沿海地區(qū)在推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級的同時環(huán)境規(guī)制力度在同步加強(qiáng)，是否意味著對沿海地區(qū)加強(qiáng)環(huán)境規(guī)制力度能促進(jìn)沿海省份產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，產(chǎn)生“雙重紅利”？財政分權(quán)體系下,切實落實環(huán)境規(guī)制政策和在積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級中扮演重要角色的地方政府，對財政收支有一定自主權(quán)，其行為會受到干擾而存在許多問題。從財政分權(quán)視角出發(fā)，將財政分權(quán)與環(huán)境規(guī)制、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)問題放在同一理論框架內(nèi)進(jìn)行深入討論研究，具有現(xiàn)實針對性。

在深入研究環(huán)境規(guī)制與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)系問題上，部分學(xué)者從實證研究中得出環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響呈“U”型變化，當(dāng)環(huán)境規(guī)制實施力度未達(dá)到某一門檻閾值時，環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級存在一定負(fù)面效應(yīng)，一旦環(huán)境規(guī)制實施力度超過門檻閾值，環(huán)境規(guī)制將直接倒逼產(chǎn)業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級[1-4]。也有國內(nèi)外學(xué)者分析了環(huán)境規(guī)制對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的作用路徑，指出嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制通過提升科技發(fā)展水平、增強(qiáng)創(chuàng)新能力等中介途徑間接促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級[5-6]。李詩墨(2017)認(rèn)為環(huán)境規(guī)制是中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的主要驅(qū)動因素[7]。財政分權(quán)與環(huán)境規(guī)制的關(guān)系方面，不少學(xué)者探討了在財政分權(quán)下環(huán)境規(guī)制的實施效果，F(xiàn)arzanegan(2012)指出高度的財政分權(quán)不利于提升環(huán)境質(zhì)量[8]。王育寶等(2019)將中央政府、地方政府和企業(yè)三者置于演化博弈模型中，博弈結(jié)果顯示當(dāng)中央政府選擇低程度的財政分權(quán)、地方政府積極治理、企業(yè)治污達(dá)標(biāo)時能夠最快達(dá)到有效均衡解[9]。吳士健等(2017)和吳延兵(2017)認(rèn)為地方政府官員可視為“政治經(jīng)濟(jì)人”，在經(jīng)濟(jì)分權(quán)下地方政府官員具有“重生產(chǎn)輕創(chuàng)新”的自利性和投資經(jīng)濟(jì)偏好，不利于地方政府對環(huán)境規(guī)制政策的有效落實[10-11]。綜觀已有文獻(xiàn)，當(dāng)前研究缺乏對兩個問題的綜合分析，本文將財政分權(quán)與環(huán)境規(guī)制、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級問題放在同一理論框架內(nèi),進(jìn)行理論分析并建立假設(shè)后，通過GMM回歸對財政分權(quán)、環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響進(jìn)行研究。通過實證研究為完善沿海地區(qū)地方政府政績考核體系、優(yōu)化環(huán)境規(guī)制政策提供參考依據(jù)。

1 理論基礎(chǔ)及研究假設(shè)

依據(jù)遵循成本效應(yīng)理論，在環(huán)境規(guī)制實施初期,企業(yè)為盡快達(dá)到環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)會將部分資金用于購買污水治理設(shè)備、調(diào)整要素投入結(jié)構(gòu)上，治污成本增加使企業(yè)用于技術(shù)研發(fā)的資金被擠占，對技術(shù)創(chuàng)新帶來的“擠出效應(yīng)”將不利于產(chǎn)業(yè)升級。而以Porter為代表的學(xué)者提出的“波特假說”理論認(rèn)為，企業(yè)的生產(chǎn)活動是長期動態(tài)發(fā)展的。嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制對企業(yè)造成的“額外負(fù)擔(dān)”會刺激企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。相對內(nèi)陸地區(qū)而言，沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)受地理、政策等因素影響得到快速增長，資金實力強(qiáng)勁，隨著環(huán)境規(guī)制力度的加強(qiáng)，沿海企業(yè)憑借其較強(qiáng)的創(chuàng)新能力而傾向于通過加大綠色技術(shù)研發(fā)投入和引進(jìn)環(huán)保材料來提高環(huán)保水平,生產(chǎn)技術(shù)水平和資源配置效率隨之提高，產(chǎn)品附加值和市場競爭力得以提升，由于技術(shù)創(chuàng)新帶來的額外收益遠(yuǎn)大于企業(yè)治污成本的投入。長期無意愿進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的高污染、低效率企業(yè)逐漸被淘汰，這種篩選機(jī)制能有效提升企業(yè)發(fā)展質(zhì)量，最終達(dá)到產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的目標(biāo)。基于此，提出本文第一個假設(shè)：

H1：實施環(huán)境規(guī)制能夠有效倒逼沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級；

1994年以來中國開始實行分稅制改革，形成了“政治集權(quán)、經(jīng)濟(jì)分權(quán)”的現(xiàn)代中國式財政分權(quán),促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，但也暴露出很多現(xiàn)實問題。作為“理性經(jīng)濟(jì)人”的地方政府在面對財政自主權(quán)時容易產(chǎn)生“自利性”的地方政府行為。從地方財政收入角度看，財政分權(quán)體制存在“事權(quán)與財權(quán)不匹配”的問題，地方財政赤字缺口擴(kuò)大。為了穩(wěn)定的稅收，地方各級政府在招商引資的過程中會對高污染、高能耗但能創(chuàng)造大量稅收的企業(yè)降低環(huán)境污染監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從地方財政支出角度看，地方政府官員政績考核以GDP指標(biāo)作為主要考核方式，地方政府為了短期利益選擇性的將財政支出用于投資時間短、收益較高的項目，在環(huán)境污染治理和防治等收益不確定、投資周期長的低碳環(huán)保型項目上投資動力不足，環(huán)境規(guī)制的落實受到影響，進(jìn)而阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。基于此，提出本文第二個假設(shè)：

H2：財政分權(quán)政策的實施會直接影響沿海省份地方政府行為，弱化環(huán)境規(guī)制力度，進(jìn)而削弱環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的推動和引導(dǎo)作用。

2 研究方法

2.1 面板數(shù)據(jù)模型

本文利用面板數(shù)據(jù)模型，引入財政分權(quán)變量、環(huán)境規(guī)制和財政分權(quán)的交叉項研究財政分權(quán)政策對環(huán)境規(guī)制、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的影響，為消除異方差效應(yīng)，對所有變量均作對數(shù)處理。具體模型設(shè)計如下：

lnindit=c+β1lnerit+β2lnfdit+β3(lnerit×lnfdit)+γlnxit+μit

其中，indit表示t年份的i省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級指標(biāo)，erit為t年份i省環(huán)境規(guī)制變量，fbit為t年份i省財政分權(quán)變量，c表示常數(shù)項，x為控制變量組，μit為獨立同分布的隨機(jī)誤差項。為保證能有限度的消除個體效應(yīng)，需對上述公式進(jìn)行差分計算處理，得如下公式：

Δlnindit=β1Δlnerit+β2Δlnfdit+β3(Δlnerit×Δlnfdit)+γΔlnxit+Δμit

2.2 廣義矩估計(GMM)

GMM估計法是Arellano等在1991年提出的用于解決變量內(nèi)生性問題的方法，其一般可分為差分GMM估計和系統(tǒng)GMM估計,本文采用兩種方法進(jìn)行回歸，以保證回歸結(jié)果的準(zhǔn)確性。然而，工具變量過度識別的問題也經(jīng)常存在于面板模型估計中，因此需要對模型進(jìn)行必要的過度識別檢驗。

2.3 變量選擇與數(shù)據(jù)來源

2.3.1 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(ind)的度量

本文度量產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級采用徐敏和姜勇(2015)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級指標(biāo)測算上的做法,引入產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次系數(shù)[12]，具體公式如下:

其中，li為第i產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占地方生產(chǎn)總值比重，其取值范圍為[1,3]。該指標(biāo)越接近于1則表明該省的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)層次越低，產(chǎn)業(yè)內(nèi)結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)間結(jié)構(gòu)越不合理，資源配置效率越低。

2.3.2 環(huán)境規(guī)制(er)的度量

根據(jù)研究目的的不同，以往文獻(xiàn)對環(huán)境規(guī)制的測算采用了不同的方法，考慮污染物排放數(shù)據(jù)的可獲得性和各省份產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)異質(zhì)性，本文借鑒張華(2016)的研究方法，從環(huán)境規(guī)制實施角度，采用工業(yè)污染治理投資完成額與工業(yè)增加值的比例來衡量，該指數(shù)越大，環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度越高[13]。

2.3.3 財政分權(quán)(fd)的度量

財政分權(quán)程度主要體現(xiàn)在地方政府可以自主進(jìn)行財政分配的程度。本文采用的財政分權(quán)指標(biāo)測算方法借鑒祁毓等(2014)的做法，采用財政自給度為代理變量，計算地方財政一般預(yù)算收入占地方財政一般預(yù)算支出的比重[14]。

2.3.4 控制變量的度量

本文引入一系列控制變量，具體控制因素包括經(jīng)濟(jì)增長率y(地區(qū)生產(chǎn)總值的年增長率)、貿(mào)易開放度trade(地區(qū)外商投資企業(yè)進(jìn)出口總額占地區(qū)GDP比重)、人力資本edu(高等學(xué)校在校生總?cè)藬?shù)占地區(qū)總?cè)丝诒戎?、技術(shù)進(jìn)步rd(各地研究與試驗發(fā)展經(jīng)費投入占地區(qū)GDP的比重)。

2.3.5 數(shù)據(jù)選取與來源

數(shù)據(jù)來源上，由于1996年之前沒有統(tǒng)計工業(yè)污染治理投資完成額，因此本文選取1996—2018年中國11個沿海省份作為總樣本①?？紤]到2003年十六屆三中全會后，地方政績考核體系中開始加入環(huán)境治理效果、節(jié)能減排指標(biāo)，本文將以2003年、2007年為樣本分界線將全樣本劃分為1996—2003年和2004—2018年兩個不同階段，以更科學(xué)地分析在實行財政分權(quán)改革后的地方政府行為對環(huán)境規(guī)制和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響變化。本文使用的原始數(shù)據(jù)來源于歷年《中國財政年鑒》《中國環(huán)境年鑒》和各省政府公布的《統(tǒng)計年鑒》。對于河北、遼寧、江蘇2018年地方財政一般預(yù)算收入數(shù)據(jù)缺失，本文采用移動平均法進(jìn)行補齊。

3 實證結(jié)果與分析

3.1 單位根檢驗

本文將采用相同根單位根檢驗LLC檢驗法、不同根單位根檢驗ADF-Fisher法兩種檢驗方法避免面板數(shù)據(jù)可能出現(xiàn)的“偽回歸”現(xiàn)象。如表1，所有的變量均通過顯著性水平檢驗，拒絕原假設(shè)，因此本文所有變量均可認(rèn)為平穩(wěn)。

表1 面板數(shù)據(jù)單位根檢驗

3.2 多重共線性檢驗

由于變量之間可能存在多重共線性，需要對變量進(jìn)行多重共線性檢驗以保證模型檢驗結(jié)果的準(zhǔn)確性、有效性。檢驗結(jié)果如表2所示，從模型VIF值都小于10可得出變量之間不存在多重共線性，檢驗通過。

表2 多重共線性檢驗

3.3 回歸結(jié)果及分析

表3為借助Stata SE 15統(tǒng)計分析軟件對總樣本和兩個子樣本的差分GMM和系統(tǒng)GMM估計結(jié)果。從表中可以看出，本文采用的Hansen檢驗和序列相關(guān)性檢驗得出的結(jié)果都是合理的，說明回歸中選擇的工具變量是有效的。

在總樣本回歸結(jié)果中環(huán)境規(guī)制變量的估計系數(shù)顯著為正，表明整體上環(huán)境規(guī)制力度的加強(qiáng)能夠?qū)崿F(xiàn)沿海地區(qū)環(huán)境治理和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的長期協(xié)同發(fā)展。從子樣本角度看，1996—2003年環(huán)境規(guī)制的回歸系數(shù)顯著為負(fù)，2004—2018年為正，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期沿海省份選擇以犧牲環(huán)境效益為代價優(yōu)先發(fā)展經(jīng)濟(jì)，面對資本積累規(guī)模較小和環(huán)境規(guī)制的壓力,企業(yè)傾向于選擇更為“劃算”的排污費繳納，偏離了綠色技術(shù)研發(fā)的正確方向。因此在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，環(huán)境規(guī)制的實施存在“遵循成本效應(yīng)”。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，沿海地區(qū)企業(yè)資金實力增強(qiáng)并具備創(chuàng)新研發(fā)基礎(chǔ)條件和能力,因此沿海地區(qū)大部分企業(yè)有意愿增加綠色技術(shù)投入，高能耗的傳統(tǒng)企業(yè)向環(huán)境友好型、清潔型企業(yè)轉(zhuǎn)型，由此產(chǎn)生的“創(chuàng)新補償”彌補了環(huán)境規(guī)制增強(qiáng)帶來的環(huán)保成本，逐漸實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。因此，假設(shè)H1得到驗證，并且環(huán)境規(guī)制對沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的促進(jìn)作用具有“鈍性”效應(yīng)，也從側(cè)面印證了環(huán)境規(guī)制與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的“U”型影響關(guān)系。

表3 面板模型回歸結(jié)果

環(huán)境規(guī)制變量與財政分權(quán)變量的交叉項估計系數(shù)顯著為負(fù)，表明財政分權(quán)與環(huán)境規(guī)制的交互影響會降低沿海地區(qū)環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的正向推動效應(yīng)。1996—2003年環(huán)境規(guī)制與財政分權(quán)的交叉項回歸系數(shù)較大，分別為-3.221 0、-2.535 0，而2004—2018年的交叉項回歸系數(shù)盡管仍然為負(fù)，但與1996—2003年相比明顯降低，財政分權(quán)政策對于環(huán)境規(guī)制、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的抑制作用得到有效緩解，具體原因主要是由于2003年十六屆三中全會對地方政府官員政績考核體系的改革，將環(huán)保考核評價指標(biāo)或產(chǎn)業(yè)綠色發(fā)展指標(biāo)納入考核體系后,沿海地方政府官員積極落實環(huán)境規(guī)制政策。

由于環(huán)保部在2007年與各省市、自治區(qū)、直轄市簽訂了《“十一五”主要污染物總量削減目標(biāo)責(zé)任書》，對地方干部環(huán)保實績考核的力度進(jìn)一步增強(qiáng)。因此，本文又對2008—2018年的樣本進(jìn)行回歸分析，結(jié)果顯示，此時的環(huán)境規(guī)制變量與財政分權(quán)變量的交叉項估計系數(shù)均小于1996—2003年、2004—2018年的樣本回歸系數(shù)，說明隨著環(huán)?？己朔秶牟粩鄶U(kuò)大，地方政府面臨的政績考核體系由單一的目標(biāo)轉(zhuǎn)變?yōu)榘?jīng)濟(jì)和環(huán)境的多維綜合目標(biāo),其環(huán)境治理行為逐漸由被動轉(zhuǎn)向主動，更多地考慮當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境特點和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征，采取措施協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)之間的關(guān)系，假設(shè)H2得到驗證。

4 結(jié)論與展望

通過對中國沿海省份1996—2018年的面板數(shù)據(jù)研究財政分權(quán)政策下環(huán)境規(guī)制對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響。結(jié)果表明，環(huán)境規(guī)制整體上對沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級具有正向效應(yīng)，但表現(xiàn)出“鈍性”特征，在沿海省份經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期階段，環(huán)境規(guī)制的“遵循成本效應(yīng)”發(fā)揮主導(dǎo)作用，有效地抑制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。隨著沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，環(huán)境規(guī)制的“創(chuàng)新補償效應(yīng)”發(fā)揮效力，產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)效率的提升推動實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。在考慮財政分權(quán)政策的影響后，地方政府對財政收支的使用受到政績考核體系的影響，為實現(xiàn)短期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展而降低環(huán)境規(guī)制力度，不利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。從現(xiàn)階段回歸結(jié)果來看，中國財政分權(quán)政策的實施對環(huán)境規(guī)制、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的抑制效應(yīng)仍然存在,但隨著治污防污、綠色經(jīng)濟(jì)等因素在政績考核體系中的比重不斷加大，沿海省份地方政府不斷增加在環(huán)境保護(hù)項目上的投資，加強(qiáng)地區(qū)環(huán)境規(guī)制力度，由被迫轉(zhuǎn)向積極采取環(huán)境治理措施，在政績考核體系改革之前存在的“短視”行為得到有效緩解，財政分權(quán)對于環(huán)境規(guī)制的抑制作用將不斷減弱，或產(chǎn)生正向促進(jìn)作用，最終實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。