戴莉

摘? ?要：高校后勤集團(tuán)主要承擔(dān)為廣大師生提供食、住等相關(guān)產(chǎn)品與服務(wù)的保障部門，其在履行保障職能過(guò)程中需要依賴大量中小微企業(yè)供應(yīng)原材料等支持。隨著近些年國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型調(diào)整，經(jīng)濟(jì)增速下行，特別是2020年全國(guó)突發(fā)新冠肺炎疫情，對(duì)中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)沖擊較大，盡管國(guó)家和地方政府出臺(tái)了大量救助政策，但中小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境仍顯困難，諸多企業(yè)在疫情期間倒閉關(guān)門。本文試圖通過(guò)實(shí)踐分析提出高校后勤集團(tuán)對(duì)供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化管理模式，防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升保障服務(wù)能力。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)商;信用風(fēng)險(xiǎn);精細(xì)化管理

中圖分類號(hào)：G647.4? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?DOI：10.12296/j.2096-3475.2021.07.181

近些年來(lái)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)啟動(dòng)結(jié)構(gòu)性供給側(cè)改革與“三去一補(bǔ)一降”調(diào)控政策，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)中小微企業(yè)則經(jīng)營(yíng)發(fā)展方面存在較多不利因素，經(jīng)營(yíng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性不強(qiáng)。高校后勤集團(tuán)主要為廣大師生提供飲食與住宿相關(guān)的產(chǎn)品與服務(wù)，并且更以提供豐富多樣的飲食為主導(dǎo)產(chǎn)品，其業(yè)務(wù)鏈條的上游多為中小微企業(yè)提供原材料支持。高校后勤集團(tuán)提供飲食具有準(zhǔn)公益性質(zhì)，對(duì)上游中小微企業(yè)的成本管理與控制具有剛性要求。此外，為了滿足廣大師生日益提高的多元化需求，高校后勤集團(tuán)必須保證飲食供應(yīng)的連續(xù)性，保持產(chǎn)品的多樣化與高品質(zhì)。因此，原材料供應(yīng)作為飲食生產(chǎn)全流程的重要環(huán)節(jié)，高校后勤集團(tuán)除了關(guān)注原材料的品質(zhì)、價(jià)格、及時(shí)性以外，還需要關(guān)注提供原標(biāo)的供應(yīng)商的質(zhì)量、內(nèi)在的成本控制與經(jīng)營(yíng)管理能力以及可持續(xù)性經(jīng)營(yíng)能力，對(duì)此，必須持續(xù)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、控制交易對(duì)手供應(yīng)商的信用風(fēng)險(xiǎn)，以防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指交易對(duì)手不履行到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于高校后勤集團(tuán)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)可以指交易對(duì)手（供應(yīng)商）的違約風(fēng)險(xiǎn)，即因各種原因，交易對(duì)手不愿或無(wú)力履行合同約定條件進(jìn)而構(gòu)成違約，致使高校后勤集團(tuán)遭受損失的可能性。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理

信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是指通過(guò)制定與執(zhí)行客戶準(zhǔn)入、合作期監(jiān)測(cè)、交易額度控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)控制、年度后評(píng)價(jià)等全流程管理機(jī)制與信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，以保障交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)可識(shí)別、可評(píng)估、可控制。

銀行是信用風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用最成熟的行業(yè)。近20年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程，經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

一是八十年代初債務(wù)危機(jī)影響誕生了《巴塞爾協(xié)議》，該協(xié)議通過(guò)對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn)。1999年6月《巴寒爾協(xié)議》通過(guò)了修改征求意見稿，其中一個(gè)方面就是肯定了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)模型的顯示運(yùn)用;二是九十年代以來(lái)某些大型銀行開始關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量問(wèn)題，并引入信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);三是亞洲金融危機(jī)爆發(fā)人們開始重視通盤考慮管理信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。部分大銀行和咨詢及軟件公司嘗試建立一體化風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型;四是全球金融市場(chǎng)發(fā)展推動(dòng)用于交易信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具信用衍生產(chǎn)品的發(fā)展應(yīng)用。

歸納起來(lái)，隨著對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)逐步加深以及信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)不斷開發(fā)，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)發(fā)展的趨勢(shì)，即從事后違約計(jì)量損失到事前動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)程度，呈現(xiàn)出管理方法從定性向定量發(fā)展的趨勢(shì)，即從傳統(tǒng)信用評(píng)級(jí)方法到建立信用風(fēng)險(xiǎn)模型，通過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析歷史數(shù)據(jù)，定量評(píng)估個(gè)體或群體的信用水平，預(yù)測(cè)未來(lái)行為的信用風(fēng)險(xiǎn)。

將以上理論實(shí)踐運(yùn)用到高校后勤集團(tuán)供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)管理，本人提出從設(shè)定重點(diǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)、建立健全管控機(jī)制、等兩個(gè)重要方面，對(duì)高校后勤集團(tuán)供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精細(xì)化管理。主要包括：

三、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)

為了評(píng)估供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)，可以將其信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)按照不同維度設(shè)置為6個(gè)大類信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，分別為基本信息、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況、融資情況、賬戶異常信息、對(duì)外擔(dān)保情況。如供應(yīng)商存在以下負(fù)面情形，應(yīng)認(rèn)定為信用風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)：

1.基本情況，包括但不限于：

（1）股東、法定代表人（主要負(fù)責(zé)人）、財(cái)務(wù)人員、注冊(cè)（實(shí)際經(jīng)營(yíng)）地址頻繁更換;

（2）發(fā)生法定代表人或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重疾病、喪失民事行為能力等突發(fā)性事件;

（3）涉及重大違法違規(guī)行為;

（4）被責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)，被暫扣或者吊銷許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等;

（5）企業(yè)主、法定代表人涉及賭博、涉毒、非法集資等違法行為。

2.經(jīng)營(yíng)情況，包括但不限于：

（1）被工商管理、稅務(wù)稽查、行業(yè)監(jiān)管、環(huán)保執(zhí)法等部門立案調(diào)查或處罰，且情節(jié)較為嚴(yán)重的;

（2）異常停工停產(chǎn);

（3）作為違約方或被告方涉及訴訟、仲裁，且涉訴金額重大;

（4）被法院列入失信被執(zhí)行人名單且執(zhí)行標(biāo)的金額較大，對(duì)企業(yè)造成重大影響;

（5）合作過(guò)程中供應(yīng)量與注冊(cè)資本嚴(yán)重不符，存在造假情形的;

（6）所供應(yīng)商品與工商執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍不符，存在造假情形的;

（7）合作過(guò)程中頻繁延遲交付貨物且無(wú)正當(dāng)理由;

（8）經(jīng)營(yíng)欺詐，如在收款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù);

（9）發(fā)票開具單位與合作供應(yīng)商名稱不一致的;

（10）產(chǎn)品或服務(wù)退還后未按合同約定退款。

3.財(cái)務(wù)情況，包括但不限于：

（1）供應(yīng)量與稅務(wù)資格嚴(yán)重不符的;

（2）財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大不利變化，存在現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)的。

4.融資情況，包括但不限于：

（1）征信記錄顯示逾期、欠息或表外業(yè)務(wù)墊款的;

（2）發(fā)行債券出現(xiàn)存續(xù)債券本息不能按照約定足額兌付的。

5.賬戶情況，包括但不限于：

（1）頻繁更換合同約定賬戶且無(wú)合理理由;

（2）原合同約定的銀行賬戶被司法凍結(jié)、扣劃，且金額較大的;

（3）存在借用他人賬戶接受資金的。

6.對(duì)外擔(dān)保情況，包括但不限于：

（1）因擔(dān)保代償、互保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)等嚴(yán)重影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的;

（2）被擔(dān)保企業(yè)無(wú)力還款時(shí)，無(wú)力承擔(dān)擔(dān)保代償責(zé)任的。

四、供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)管理

即建立供應(yīng)商的客戶準(zhǔn)入、合作期監(jiān)測(cè)、交易額度控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)控制、年度后評(píng)價(jià)等全流程閉環(huán)管理機(jī)制，以保障交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)可識(shí)別、可評(píng)估、可控制。

（1）客戶準(zhǔn)入環(huán)節(jié)：要嚴(yán)格做好客戶準(zhǔn)入管理，謹(jǐn)防病從口入。客戶準(zhǔn)入除了通過(guò)招投標(biāo)機(jī)制公平競(jìng)爭(zhēng)引入以外，更需要注意加入風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)甄別與評(píng)估準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，即將建立客戶準(zhǔn)入的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)甄別表單，對(duì)照表單逐項(xiàng)核查與評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，積極引進(jìn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的優(yōu)質(zhì)客戶，對(duì)于無(wú)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的特殊品可以適度放寬準(zhǔn)入條件，但需要求供應(yīng)商僅僅存在一般程度風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，并且盡可能選擇多家同類商品供應(yīng)商，相應(yīng)提高保證金規(guī)模，降低交易總量規(guī)模或者單次交易額度。

（2）合作期監(jiān)測(cè)環(huán)節(jié)：指定專門的部門集中統(tǒng)一管理供應(yīng)商，合作期間加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)跟蹤、監(jiān)測(cè)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，必要時(shí)組織實(shí)地核實(shí)工作，根據(jù)核實(shí)結(jié)果及時(shí)形成反饋報(bào)告，對(duì)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)信用及時(shí)預(yù)警。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警：根據(jù)監(jiān)測(cè)核實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，建立分類評(píng)估機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度開展，對(duì)于涉及一般風(fēng)險(xiǎn)的，可以由監(jiān)測(cè)部門及時(shí)評(píng)估并采取應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于涉及嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)的，可以建立多部門集中評(píng)估機(jī)制，按照職責(zé)分離的原則，對(duì)于經(jīng)評(píng)估為嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)由有權(quán)部門下達(dá)風(fēng)險(xiǎn)處置措施以及準(zhǔn)入名單動(dòng)態(tài)調(diào)整的決策意見。

（4）風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)控制：即針對(duì)監(jiān)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)程度，分類管理，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，其中：

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度一般的，主要采取加強(qiáng)監(jiān)測(cè)頻次、適度調(diào)整交易額度等措施，具體包括但不限于：摸排供應(yīng)商現(xiàn)有的交易額度使用情況、未使用交易額度情況等，評(píng)估是否需要縮減或者暫停未使用交易額度;關(guān)注供應(yīng)商針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的處置情況，評(píng)估是否繼續(xù)合作或及時(shí)提高交易保證金等措施;持續(xù)提高監(jiān)測(cè)頻率，動(dòng)態(tài)跟蹤供應(yīng)商實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)變化情況。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度嚴(yán)重的，應(yīng)及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，采取有效應(yīng)對(duì)措施，避免風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，最大程度緩釋風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括但不限于：凍結(jié)未用交易額度或暫停新的交易;凍結(jié)保證金賬戶，只入不出;提前終止采購(gòu)合同;啟動(dòng)同類交易的備用供應(yīng)商，及時(shí)恢復(fù)業(yè)務(wù)連續(xù)性;其他有效的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。

（5）合同管理：要加強(qiáng)合同管理，合同應(yīng)當(dāng)盡量約定針對(duì)供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)以及出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)后本單位采取應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處置措施條款，以確保及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施有理有據(jù)，且在法律上能夠得到充分保護(hù)，避免爭(zhēng)議。

（6）年度后評(píng)價(jià)管理：除了合作期間加強(qiáng)供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以外，還需要采購(gòu)部門、質(zhì)量檢測(cè)部門、財(cái)務(wù)部門等從多方面評(píng)價(jià)供應(yīng)商在合作期間情況，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果客觀合理確定是否繼續(xù)合作或者剔除合作名單，是否增加或者降低合作交易額度，是否增加或者降低保證金額度，是否調(diào)整加快結(jié)算或者延遲付款等交易條件等，以此給予合作供應(yīng)商正向或者負(fù)向激勵(lì)。

五、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變，經(jīng)營(yíng)不確定性影響因素增多，高校后勤集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理刻不容緩。目前，關(guān)于供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)管理在高校后勤集團(tuán)的研究并不多，因此，提出高校后勤集團(tuán)對(duì)供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化管理模式，為其防范交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)提供參考。

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（武漢大學(xué)后勤服務(wù)集團(tuán)? 湖北武漢? 430070）