摘 要：目前，中國的經(jīng)濟社會發(fā)展正處于轉方式、調(diào)結構、增動力的關鍵時期。市場在優(yōu)化小微金融資源配置中發(fā)揮主導作用，小型微型企業(yè)在市場資源配置中更是占有重要位置。但是由于當今中小企業(yè)面臨的融資困境約束了其更廣闊的發(fā)展空間，融資性擔保公司作為小微企業(yè)融資的跳板應運而生。而商業(yè)銀行與融資性擔保公司所面對的信息不對稱風險阻礙了二者的順利合作，顯然融資性擔保公司相比銀行來說議價能力較弱。融資性擔保公司普遍存在疏于進行風險分散的問題，缺乏嚴格有效的風險控制機制。文章從融資性擔保機構與商業(yè)銀行的合作的服務對象入手，以X融資性擔保公司為主要研究對象，分析X融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作的風險及風險分擔思路，為實現(xiàn)銀保合作的可持續(xù)發(fā)展提出了相關建議。

關鍵詞：風險控制 商業(yè)銀行 X融資性擔保公司 銀保合作

中圖分類號：F830 ?文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2021）10-124-03

X融資性擔保公司于2016年6月注冊成立，注冊資金5億元，由于成立時間短，再加上是兼職運營，因此造成各項基礎管理工作都比較弱。融資擔保業(yè)務只做了財務公司與內(nèi)部企業(yè)擔保，業(yè)務比較單一。自2019年第一筆供應鏈擔保業(yè)務落地，供應鏈擔保額度共計只有200萬元。供應鏈擔保是X融資性擔保公司2020年的重點發(fā)展項目，作為解決擔保業(yè)務和中小微企業(yè)融資問題難的主要途徑，目前X融資性擔保公司供應鏈擔保推進速度較慢。隨著商業(yè)銀行風險轉移意識的不斷增強，X融資性擔保公司需改善該公司較為單一的商業(yè)模式，積極與銀行機構交涉，在與各商業(yè)銀行現(xiàn)有的合作基礎上進一步拓寬合作范圍，完善風險分擔機制，為銀行提供風控輔助功能。X融資性擔保公司應積極開拓市場，處理好客戶、商業(yè)銀行之間的關系，嚴控經(jīng)營風險，積極開拓融資擔保業(yè)務，實現(xiàn)穩(wěn)健運營。

一、X融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作的風險

X融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作的風險產(chǎn)生的原因涉及多個方面。

（一）市場風險

近幾年，世界大環(huán)境的變幻莫測，市場風險急劇上升，我國GDP增速放緩，經(jīng)濟水平雖然在社會不斷地發(fā)展過程中有著顯著的提升，經(jīng)濟下行壓力下依舊存在著許多不穩(wěn)定因素。突如其來的黑天鵝事件、不斷涌現(xiàn)的新稅收制度、匯率不間斷變更，這些不確定性給融資性擔保公司與商業(yè)銀行的合作帶來了無法預估的市場風險。我國以及全球的經(jīng)濟趨勢也會對擔保公司與商業(yè)銀行的合作產(chǎn)生影響，X融資性擔保公司的擔保業(yè)務單一、客戶地區(qū)行業(yè)集中，因更容易受到宏觀經(jīng)濟或實業(yè)上波動帶來的直接或間接的風險影響，或有可能出現(xiàn)系統(tǒng)性風險。

（二）政策風險

政府對融資性擔保公司的相關政策發(fā)布不及時。國家出臺《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》后，配套制度卻沒有及時跟上，地方政府需要根據(jù)文件進行進一步政策確定出臺，出臺政策耗費的時間過長，對政策的落實與實施不利，對融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作的良性發(fā)展不利。

政府對融資性擔保公司的相關政策風險還包括政策制度變化的風險。政策的變化不可預測、不好控制。主要是時間的不可預測性，風險發(fā)生的時間不可預測，因此會直接導致融資性擔保公司正常運營受到影響，間接造成擔保公司與銀行合作風險升級。尤其是融資擔保公司所擔保對象系各個行業(yè)，因此政策的變化都會對擔保行業(yè)帶來或輕或重的風險。

（三）法律風險

對X融資性擔保公司來說，公司法人治理結構不健全。X融資性擔保公司自成立至今，一直是由財務公司兼職運營管理。兩公司均為金融機構，在法人治理上存在很大的風險隱患。

對融資擔保行業(yè)來說，行業(yè)內(nèi)部缺乏成熟的規(guī)則以及完善的法規(guī)，很多制度卻沒有同步建立健全。盡管我國每年都會進行法律體系的完善，但是融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作方面的法律法規(guī)還存在著不健全的問題。融資性擔保機構在與商業(yè)銀行的合作尚未有健全的法律制度，也沒有明確相應的懲罰標準，使得處罰沒有依據(jù)，監(jiān)管效果受到影響?！稉７ā贰豆痉ā返确商岬降呐c擔保相關的若干規(guī)定均缺乏針對擔保機構約束的規(guī)范性法律法規(guī)及規(guī)章制度，因此導致?lián)９竞蜕虡I(yè)銀行簽訂的協(xié)議存在漏洞，易被別有用心之人利用進而給雙方帶來合作風險，對雙方之間的合作造成極大的阻礙。

（四）債務人不履行義務的風險

由于信息不對稱風險的存在，我國的商業(yè)信用整體環(huán)境低迷，這導致包括融資擔保行業(yè)在內(nèi)的整個市場環(huán)境面臨著債務人不履行義務的風險，使得融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作過程中遭受代償風險，這種損失是大范圍、一環(huán)扣一環(huán)的。為了獲取擔保貸款，被擔保公司可能會通過財務報表造假、編造公司情況等方式去迷惑擔保公司，從而獲取銀行貸款。套取的擔保貸款用來從事高風險、不合規(guī)項目，這極大降低了被擔保企業(yè)還款能力，從而使得融資擔保公司替其背上債務，對擔保行業(yè)的發(fā)展有著不利影響。

（五）保證人自身的風險

融資擔保行業(yè)本身高風險低收益的特性，使得自身存在風險與收益不對等的固有風險。

融資性擔保公司在銀保合作中處于劣勢。商業(yè)銀行多數(shù)是追求貸款收益卻厭惡貸款風險，因此更多時候它們要求融資性擔保機構承擔相關風險。尋求融資性擔保公司的企業(yè)大多都是不滿足商業(yè)銀行貸款條件的抵押物不足的中小企業(yè)，這從根本上就決定了融資性擔保公司比商業(yè)銀行承擔更大的風險。再者，極少數(shù)融資性擔保公司具有成熟的風險管理能力，因此對于風險控制方面沒有商業(yè)銀行專業(yè)，即使近些年來越來越多的擔保公司在市場上嶄露頭角、擔保貸款總金額持續(xù)上漲，擔保行業(yè)的發(fā)展卻沒有預期好。一些擔保公司經(jīng)營效益不善，多數(shù)公司盈利能力并未顯著提升，甚至有些公司后續(xù)經(jīng)營不善面臨嚴重的財務危機。與此同時，融資性擔保公司承擔了商業(yè)銀行不愿意承擔的風險，商業(yè)銀行本應承擔的風險轉嫁給融資性擔保公司，擔保公司成為商行貸款規(guī)避風險的工具，風險發(fā)生后的代償更是侵蝕著擔保公司大部分主營業(yè)務收入，使得融資性擔保公司的經(jīng)濟負擔更為嚴重。

二、風險控制的基本思路

筆者基于X融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作的實際情況，提出銀保合作風險控制的基本思路。

（一）對于政府部門

健全和落實相關政策法規(guī)。加快產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，拓寬融資保障機制能力。開辟多元化信貸市場，破除行業(yè)壟斷。

（二）對于X融資性擔保公司

完善擔保機構內(nèi)部控制機制，設立安全風險緩釋基金，成立專業(yè)的融資擔保協(xié)會。加強保后管理，建立有效的風險預警和保后債務跟蹤系統(tǒng)，不斷提升內(nèi)部員工專業(yè)素養(yǎng)。

（三）對于商業(yè)銀行

通過信用評級，選擇一家合格的融資公司，加強對商業(yè)銀行內(nèi)部員工的管理，加強貸后貸款管理。

三、風險分擔對策

（一）政府部門

1.建立健全相關政策法規(guī)，加強監(jiān)管力度。國務院辦公廳轉發(fā)銀保監(jiān)會、發(fā)改委等部門關于促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展意見的通知中明確表明要完善扶持政策，優(yōu)化外部環(huán)境，規(guī)范監(jiān)管體制機制，確?？茖W管理。

為加強對貸款擔保機構監(jiān)督管理的組織指導，地方政府應當從人員、經(jīng)費等方面保證地方監(jiān)察管理機構切實履行地方監(jiān)察管理機構的職責，并成立有關部門研究解決金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管中存在的關鍵問題。地方監(jiān)察管理部門建立審慎有效的監(jiān)督管理體系機制，加快財政保障機制監(jiān)督管理信息系統(tǒng)建設，充實監(jiān)督管理手段，在服務上提高監(jiān)督管理效能，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風險，具體表現(xiàn)為：一是明確融資性擔保公司與商業(yè)銀行合作的實質(zhì)性困難。進而出臺合理的法律法規(guī)，以支小支農(nóng)為前提，健全法律法規(guī)。二是成立相應的監(jiān)管機構。針對銀保合作現(xiàn)階段所面臨的風險，組建相對應的監(jiān)管機構。三是對融資性擔保公司與商業(yè)銀行補充完整的獎懲制度。通過獎懲刺激銀保合作的積極性。

2.政府部門應推進行業(yè)重組，增強融資性擔保機構的整體實力。融資擔保公司的首要任務是做好融資擔保，面對現(xiàn)階段融資性擔保公司所遇到的困境，以及銀保合作所遇到的難處，政府應推動融資性擔保行業(yè)加快行業(yè)重組，創(chuàng)建良好的融資環(huán)境，設立融資性擔保協(xié)會，通過協(xié)會進行監(jiān)督各地區(qū)的融資性擔保行業(yè)。融資性擔保公司應當規(guī)范保證金制度，不得高成本收取或丟棄客戶存款。必須嚴格收費標準，不得收取貸款擔保業(yè)務以外的任何其他費用。同時，遵守監(jiān)管部門的要求，確保信息披露真實完整，全面規(guī)范的風險防控體系以及內(nèi)控制度，時刻樹立底線思維。

3.引導融資擔保公司接入征信系統(tǒng)。政府應該引導融資性擔保公司接入征信系統(tǒng)，盡可能降低銀保合作之間的信用風險，完善信息披露，營造良好的合作環(huán)境。

（二）X融資性擔保機構

1.完善X融資性擔保機構的內(nèi)部控制機制。擔保公司是國家采取的信用擔保方式，解決各種中小企業(yè)融資困難的非銀行金融實體，這對中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義，內(nèi)部控制機制作為一家公司風險控制的中堅力量，在公司日常運營過程中的風險規(guī)避方面起著舉足輕重的作用。

首先，融資性擔保機構應創(chuàng)建風險控制和管理的操作環(huán)境，改善風險監(jiān)控和風險調(diào)查系統(tǒng)，加強對風險內(nèi)部控制的檢查和跟蹤，并加強監(jiān)控員工的道德風險與操作風險管理，對于參與融資性擔保機構與被擔保企業(yè)貸款資金往來的內(nèi)部員工要進行認真排查，一旦發(fā)現(xiàn)有違反企業(yè)內(nèi)部控制的行為，應對違反人員進行處理，以此降低再出現(xiàn)的可能。

其次，加強X融資性擔保公司內(nèi)部風險控制人員的培訓和提升。加強風險預防，識別和控制方面的解決和處置方面的學習和培訓，并加強項目評估和后擔保貸款后管理流程的培訓和交付，積極指導員工提高自我修養(yǎng)、商業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德.

最后，建立擔保業(yè)務的風險預警機制，對于小微企業(yè)，X融資性擔保公司應建立風險數(shù)據(jù)庫，建立風險清單，并定期檢查收集，計算和分析選擇被擔保中小企業(yè)門檻設定的各種數(shù)據(jù)和指標，以防止和控制風險。為加強企業(yè)信用的觀念，應建立以中小企業(yè)為主要研究對象，呈現(xiàn)信用記錄的歷史，信用研究與評價為主要研究內(nèi)容的信用管理體系。同時，必須基于商業(yè)銀行風險預警系統(tǒng)對所有保證項目進行動態(tài)跟蹤和監(jiān)控。風險預警的主要方法是建立風險監(jiān)測指標，以確保核心風險比率、流動資產(chǎn)比率、資本充足率、利率變化率等在正常范圍內(nèi)，一旦發(fā)現(xiàn)有異常數(shù)據(jù)可以及時調(diào)查控制。

2.X融資性擔保公司應建立健全擔保風險補償基金。完善的風險補償機制是貸款擔保業(yè)務成功的關鍵。一般來說，在管理過程中，融資性擔保機構所需的補償金遠遠大于抵押物和利息。因此，僅靠正常的收入維持生存是很困難的。沒有相對穩(wěn)定的注資，業(yè)務規(guī)模肯定會縮小。根據(jù)發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，各國政府每年安排穩(wěn)定的投資基金，在一定程度上支持為各種貸款擔保機構建立風險補償基金，它保證了正常的生存和發(fā)展。

此外，考慮增設風險補償基金，中小微企業(yè)主動與資金實力雄厚、抵御風險能力強的擔保公司合作。通過風險補償基金，進一步提高擔保公司的擔保實力，從而使得使擔保公司對小微企業(yè)的擔保貸款業(yè)務更好地開展，為更多的小型微型企業(yè)提供貸款支持。與此同時，實現(xiàn)政府部門、商業(yè)銀行、融資性擔保公司、有貸款需求中小型企業(yè)多方共贏的目標，極大地穩(wěn)定了現(xiàn)如今的營商環(huán)境。實現(xiàn)政府、擔保機構、企業(yè)的風險分擔，融資擔保機構的在擔保業(yè)務中發(fā)生的一部分風險損失由政府部門承擔，從而增加融資性擔保機構的抗風險能力，創(chuàng)造更大的社會效益。

3.加快推進融資性擔保的行業(yè)協(xié)會的設立。通過在擔保行業(yè)中建立行業(yè)協(xié)會可以有效地形成行業(yè)標準并加強行業(yè)自律。融資性擔保行業(yè)的發(fā)展不僅需要政府政策的支持和監(jiān)督，而且還需要行業(yè)團體和自律的保證。融資性擔保行業(yè)協(xié)會，作為政府的相關政策執(zhí)行部門，它負責制定行業(yè)運營標準和業(yè)務規(guī)范。融資擔保行業(yè)協(xié)會應按照貸款擔保制度的有關政策法規(guī)制定行業(yè)運作標準和業(yè)務規(guī)范，并有效監(jiān)督貸款擔保機構是否按照要求運作。

此外，行業(yè)協(xié)會還可以通過研討會、交流、業(yè)務培訓、信息共享和信用評估來支持貸款擔保人的運作。擔保行業(yè)的自律逐步規(guī)范了各種金融擔保機構的業(yè)務發(fā)展、行業(yè)間的合作、信息交流，并建立了全社會金融擔保機構的可靠性。此外，貸款擔保人與商業(yè)銀行協(xié)商風險和利益，并通過委托擔保人代表行業(yè)或大多數(shù)融資性擔保機構來協(xié)商和保護其合法權益。

4.著力于擔保機構內(nèi)部人員的培養(yǎng)。X融資性擔保公司應明確自身的經(jīng)營目標，首先要培養(yǎng)綜合素質(zhì)較高的擔保機構從業(yè)人員，這些人才資源應具有金融、法律、財會等專業(yè)的知識與經(jīng)驗。組建高素質(zhì)的專業(yè)團隊，可以為融資性擔保公司的融資擔保業(yè)務開展、項目操作流程、風險控制技術、項目決策流程等方面提供保障。

（三）商業(yè)銀行

1.采用信用評級選擇合格的融資性擔保公司。商業(yè)銀行應積極采用信用評級系統(tǒng)，選擇符合條件的融資性擔保公司，優(yōu)選規(guī)模大、管理制度內(nèi)控制度健全、成立時間長、信用合格的融資性擔保公司作為合作對象。商業(yè)銀行可以依據(jù)中央及各地制定與修訂的《融資性擔保公司管理暫行辦法》的具體內(nèi)容，進一步完善銀行內(nèi)部的相關擔保管理制度，加強針對商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中對合作機構的準入和日常管理，做到“嚴格資格準入，優(yōu)選合作對象”，對于選擇的合作對象也要謹慎核定擔保額度。在與融資性擔保公司的合作中應承擔合理的風險分擔比例。

2.加強商業(yè)銀行內(nèi)部員工的管理。商業(yè)銀行應對融資擔保公司以及被擔保企業(yè)有關聯(lián)關系的員工進行嚴格審查，守住不發(fā)生道德風險的底線。一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部員工私自利用銀行平臺和資源，充當資金掮客、介紹人、擔保人等多重身份，發(fā)放過橋貸款、參與民間借貸等加大商業(yè)銀行流動性風險和操作風險的內(nèi)部欺詐行為，一定嚴肅處理相關人員，維護正常的金融秩序。商業(yè)銀行必須建立健全內(nèi)部檢舉和外部檢舉機制，加強對內(nèi)部員工行為的業(yè)務監(jiān)督和審計制度，杜絕內(nèi)部員工之間的欺詐行為，給流動性和聲譽帶來風險。

3.加強擔保貸款的貸后管理。在擔保成功后商業(yè)銀行應對擔保后的管理落實到位。商業(yè)銀行不能過度依賴融資性擔保公司提供的信息或方案。在保后應持續(xù)追蹤貸款的后續(xù)用途，嚴防風險。并且針對貸后管理成立相應的部門追蹤，為此減少商業(yè)銀行所遇到的風險。

四、銀保合作的風險分擔的相關建議

（一）商業(yè)銀行制定明確的獎懲制度

商業(yè)銀行對積極應對合作的融資性擔保公司應給予一定的獎勵，但對于制造出風險的融資性擔保公司也要予以懲罰，從而在一定程度上降低融資性擔保公司所帶來的風險。

（二）融資性擔保公司應完善信息披露

為合理規(guī)避信息不對稱風險，對于銀保合作，融資性擔保公司應完善信息披露機制，合理承擔銀保合作中融資性擔保公司應該承擔的風險，設立安全風險緩釋基金，成立專業(yè)的融資擔保協(xié)會，加強保后管理，建立有效的風險預警和保后債務跟蹤系統(tǒng)。

（三）政府應起到產(chǎn)業(yè)重組的監(jiān)管作用

政府應起到監(jiān)管者的作用，調(diào)節(jié)商業(yè)銀行與融資性擔保公司的關系，針對疫情下的融資性擔保行業(yè)，對產(chǎn)業(yè)進行重組，創(chuàng)立良好的產(chǎn)業(yè)環(huán)境。針對商業(yè)銀行的獎懲制度，起到督促作用。

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（作者單位：山西焦煤集團融資擔保公司 山西太原 030000）

[作者簡介：牛彤（1991—），女，漢族，山西晉城人，在職研究生學歷，現(xiàn)為山西焦煤集團融資擔保公司辦公室職員，主要從事人力資源和文秘工作。]（責編：趙毅）