朱慧蓉

黨的十九屆四中全會(huì)對(duì)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力建設(shè)作出戰(zhàn)略安排，為做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有資本進(jìn)一步指明了方向。國(guó)有企業(yè)要深入探索實(shí)踐，持續(xù)提高國(guó)有企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化水平。公司章程是現(xiàn)代企業(yè)制度中最核心、最基礎(chǔ)的法律文件，它是公司治理結(jié)構(gòu)的核心表現(xiàn)形式，對(duì)于股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理層等各類(lèi)治理主體的權(quán)責(zé)進(jìn)行規(guī)定，規(guī)范權(quán)利運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)利責(zé)任對(duì)等、保障各方有效履職。要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，加快健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系，充分發(fā)揮公司章程在企業(yè)治理中的基礎(chǔ)作用。面對(duì)紛繁復(fù)雜、瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)形勢(shì)，高效、規(guī)范、合規(guī)地進(jìn)行制訂、修訂、審核企業(yè)章程及相關(guān)管理，已成為特大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)亟待研究解決的課題。

一、企業(yè)章程管理的問(wèn)題

1.職責(zé)不清晰，流程不明確。在推行章程管理標(biāo)準(zhǔn)化之前，部分企業(yè)，尤其是部分非上市公司內(nèi)部缺乏專(zhuān)門(mén)的章程管理制度，甚至沒(méi)有明確的章程管理崗位或部門(mén)，章程審核流程和決策流程不明確。這與章程在公司治理中的法律地位、股東的法律地位形成巨大反差，也給章程管理帶來(lái)極大不便。

2.章程內(nèi)容不規(guī)范。對(duì)子企業(yè)而言，制訂、修訂公司章程時(shí)，遇到章程內(nèi)容需要個(gè)性化表述時(shí)，沒(méi)有貼切的依據(jù)，往往根據(jù)本企業(yè)情況理解表述，具有一定隨意性。對(duì)于集團(tuán)審批而言，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)，根據(jù)不同經(jīng)辦人的理解，容易導(dǎo)致同類(lèi)情況得到批復(fù)情況卻不一致，影響批復(fù)文件的嚴(yán)肅性和集團(tuán)層面公信力。

3.章程審核效率低。對(duì)不同經(jīng)濟(jì)類(lèi)型、不同出資形式、不同治理結(jié)構(gòu)的企業(yè)章程表述時(shí)，不同事項(xiàng)涉及不同職能部門(mén)參與審核。由于沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，審核人員需要耗費(fèi)大量時(shí)間和精力查看和研究比對(duì)，導(dǎo)致章程審核時(shí)間長(zhǎng)、效率低下，也增加了管理上的溝通成本。因此，章程審核的標(biāo)準(zhǔn)化需求已經(jīng)尤為迫切。

二、企業(yè)章程管理標(biāo)準(zhǔn)化思路及措施

企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化是企業(yè)科學(xué)管理的基礎(chǔ)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)化管理，離不開(kāi)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理。在實(shí)踐中總結(jié)提煉，梳理生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，將有效提高企業(yè)管理效率和成效。結(jié)合某特大型國(guó)有企業(yè)的實(shí)際情況，嘗試將標(biāo)準(zhǔn)化的理念和思路引入企業(yè)章程管理中，試圖解決企業(yè)章程管理中存在的問(wèn)題，既著眼于提高審核審批效率，也提高子企業(yè)制訂、修訂起草、請(qǐng)示的效率，兼顧報(bào)請(qǐng)及批復(fù)雙方需求，提高企業(yè)集團(tuán)章程管理整體效率及成效。

1.職能定制化。明確章程管理的專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)，指定專(zhuān)門(mén)處室牽頭負(fù)責(zé)章程審核、管理等工作，專(zhuān)司其職，有利于規(guī)范高效、深入研究以及促進(jìn)章程的專(zhuān)業(yè)化管理。

2.流程標(biāo)準(zhǔn)化。在對(duì)子企業(yè)章程實(shí)際審核管理情況基礎(chǔ)上，梳理相關(guān)流程及共性要求，根據(jù)章程管理性質(zhì)，分為章程制訂和修訂兩種情況。其中，在制訂和修訂中，又根據(jù)子企業(yè)的出資情況，分別分為全資和控股兩種情況（參股企業(yè)參照控股情況執(zhí)行）。也就是說(shuō)，共分為新設(shè)全資、新設(shè)控股四種流程，即新設(shè)全資企業(yè)公司章程制訂管理流程、新設(shè)控股企業(yè)公司章程制訂管理流程、全資企業(yè)公司章程修訂管理流程、控股企業(yè)公司章程修訂管理流程。

①新設(shè)全資企業(yè)公司章程制訂。新設(shè)立集團(tuán)所屬全資企業(yè)的章程制訂，通常根據(jù)集團(tuán)印發(fā)的組建方案編制。因組建方案印發(fā)前已經(jīng)過(guò)相關(guān)會(huì)議決策，章程的編制內(nèi)容不突破組建方案，因此章程審核不必再經(jīng)過(guò)會(huì)議決策。首先，新設(shè)全資企業(yè)籌備機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)送章程草案。其次，由章程管理的專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)組織各有關(guān)部門(mén)會(huì)審，形成審查意見(jiàn)。再其次，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。最后，辦理批復(fù)或者直接出具股東決定（因全資，僅一個(gè)股東）。

②全資企業(yè)公司章程修訂。首先，由全資企業(yè)書(shū)面報(bào)送修訂章程草案。其次，由章程管理的專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)組織各有關(guān)部門(mén)會(huì)審，形成審查意見(jiàn)。再其次，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批，最后辦理批復(fù)或者直接出具股東決定（因全資，僅一個(gè)股東）。因全資企業(yè)修改章程一般有集團(tuán)批復(fù)及相關(guān)依據(jù)，如果屬于已決策或確定事項(xiàng)的程序性章程修訂，情況簡(jiǎn)單明了、批復(fù)及證明材料清晰，可不再組織部門(mén)會(huì)審及報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)，按簡(jiǎn)易流程走簡(jiǎn)化程序，由章程管理的專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)直接辦理。如果屬于需要按照程序決策的章程修訂，涉及情況復(fù)雜，則由各部門(mén)會(huì)審后，根據(jù)需要報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。

③控股企業(yè)章程制訂和修訂。首先，新設(shè)控股企業(yè)籌備機(jī)構(gòu)根據(jù)集團(tuán)印發(fā)的組建方案編制，并書(shū)面報(bào)送章程草案。其次，由章程管理的專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)組織各有關(guān)部門(mén)會(huì)審，形成審查意見(jiàn)。再其次，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審定。最后，將審查意見(jiàn)反饋給股東代表，再股東會(huì)上表決。因集團(tuán)控股所屬企業(yè)的股東有多個(gè)，除集團(tuán)自身外，還涉及其他股東的意見(jiàn)，章程的制訂和修訂均需通過(guò)控股所屬企業(yè)的股東會(huì)討論表決。因此，控股所屬企業(yè)章程在提交股東會(huì)表決通過(guò)前，由集團(tuán)所屬控股企業(yè)（或其籌備機(jī)構(gòu)）將公司章程草案（或章程修正案）提交集團(tuán)審查，集團(tuán)審查后，再由集團(tuán)委派股東代表按審查意見(jiàn)與公司其他股東進(jìn)行溝通，并在股東會(huì)上表決。

3.內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化。①整體篇章結(jié)構(gòu)模板化。根據(jù)《公司法》、國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中央企業(yè)公司章程指引（試行）》，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制訂本企業(yè)所屬企業(yè)的章程指引，分13個(gè)基本章，分別是總則;經(jīng)營(yíng)宗旨、范圍和期限;注冊(cè)資本、公司股東及其出資情況;股東的權(quán)利和義務(wù);股東會(huì);公司黨委（黨組）;董事會(huì);經(jīng)理層;監(jiān)事會(huì);職工民主管理與勞動(dòng)人事制度;財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)與法律顧問(wèn)制度;合并、分立、解散和清算;附則。篇章結(jié)構(gòu)及基本表述均標(biāo)準(zhǔn)化，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，適度地體現(xiàn)差異化內(nèi)容。

②專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化。2016年，習(xí)近平總書(shū)記在全國(guó)國(guó)企黨建會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度，“特”就特在把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中，明確和落實(shí)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。將企業(yè)黨建內(nèi)容寫(xiě)入企業(yè)章程，是充分發(fā)揮公司章程在企業(yè)治理中的基礎(chǔ)作用的重要體現(xiàn)。為了規(guī)范高效地落實(shí)此項(xiàng)工作，及時(shí)修訂各級(jí)企業(yè)章程，根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)不同，將集團(tuán)所屬企業(yè)分為三類(lèi)，分別制訂企業(yè)黨建內(nèi)容寫(xiě)入企業(yè)章程的參考標(biāo)準(zhǔn)格式。一是設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的企業(yè)。二是不設(shè)董事會(huì)、設(shè)執(zhí)行董事和監(jiān)事的企業(yè)。三是尚未改制的全民所有制企業(yè)。這三種類(lèi)型的章程修訂，主要區(qū)別在于，黨組織前置審批的對(duì)象不同。通過(guò)修訂章程，黨委的主張通過(guò)法定程序成為公司的意志，成為決策層、執(zhí)行層依法履職的重要遵循。

③過(guò)程文件標(biāo)準(zhǔn)化。子企業(yè)章程制訂、修訂起草、請(qǐng)示，是企業(yè)章程管理的重要環(huán)節(jié)。為了提高起草和請(qǐng)示的效率，綜合《公司法》及《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，將章程報(bào)審的請(qǐng)示文稿模板化。對(duì)于請(qǐng)示文稿的文件名稱(chēng)、主送稱(chēng)呼、文件正文、落款、附件的結(jié)構(gòu)和表述均標(biāo)準(zhǔn)化和模板化。在模板的文件正文中，進(jìn)一步寫(xiě)明是履行過(guò)相應(yīng)法律程序或決策程序后報(bào)送，強(qiáng)化流程的規(guī)范性。同樣，對(duì)于子企業(yè)上報(bào)的公司章程修正案格式和表述也標(biāo)準(zhǔn)化及模板化。

章程審核是企業(yè)章程管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于審核通過(guò)的章程，集團(tuán)層面作為股東，應(yīng)向子企業(yè)出具相應(yīng)反饋文件。反饋環(huán)節(jié)的文件模板化，也大大提高辦理效率。根據(jù)不同企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，制訂不同模板。例如，對(duì)于全資子企業(yè)，集團(tuán)是唯一股東，出具《股東決定》即可。對(duì)于控股企業(yè)，集團(tuán)控股所屬企業(yè)的股東有多個(gè)，除集團(tuán)外，還涉及其他股東的意見(jiàn)，章程的制訂和修訂均需通過(guò)控股所屬企業(yè)的股東會(huì)討論表決。因此，集團(tuán)審查后，向控股所屬企業(yè)出具《審查意見(jiàn)》，再由集團(tuán)委派股東代表按審查意見(jiàn)在股東會(huì)上表決。

三、應(yīng)用效果

經(jīng)過(guò)三年的實(shí)踐應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了章程管理流程的標(biāo)準(zhǔn)化和章程內(nèi)容、過(guò)程文件模板的標(biāo)準(zhǔn)化，出臺(tái)專(zhuān)門(mén)的章程管理辦法，填補(bǔ)了集團(tuán)對(duì)所屬企業(yè)章程管理制度的真空，以企業(yè)集團(tuán)級(jí)管理制度的形式，將探索標(biāo)準(zhǔn)化成果固化下來(lái)。2017年，在上級(jí)主管部門(mén)要求的黨建內(nèi)容寫(xiě)入企業(yè)章程專(zhuān)項(xiàng)工作中，某企業(yè)集團(tuán)以章程管理辦法為操作指南，集團(tuán)層面牽頭組織審查、核定了所屬子企業(yè)的大范圍修訂章程。一年內(nèi)，具備條件的幾十家二級(jí)企業(yè)全部完成黨建內(nèi)容寫(xiě)入章程，另有半數(shù)三級(jí)企業(yè)完成，超額完成上級(jí)要求。在日常章程審核及管理實(shí)踐中取得了良好效果，既提高了子企業(yè)的起草和集團(tuán)審批效率，也減少了集團(tuán)層面與子企業(yè)之間的溝通成本，助推企業(yè)改革和發(fā)展。

（作者單位：中國(guó)能源建設(shè)股份有限公司）