李壽安 劉芳 梁春華 任建軍

摘要本文根據(jù)《國(guó)防科研試制費(fèi)管理辦法》，對(duì)裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成及特點(diǎn)進(jìn)行了分析，針對(duì)裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制成為發(fā)展趨勢(shì)的情況，結(jié)合裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目特點(diǎn)及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性論證需求，建立了裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證程序，提出了一種基于項(xiàng)目特征參數(shù)的競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)類(lèi)比推算法，為有效開(kāi)展裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證提供了方法技術(shù)。

關(guān)鍵詞 競(jìng)爭(zhēng)性研制；經(jīng)費(fèi)概算；論證程序

DOI： 10.19840/j.cnki.FA.2021.01.004

為貫徹創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展和軍用民用一體化，2019年，國(guó)家頒發(fā)了《國(guó)防科研試制費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)了國(guó)防科研試制費(fèi)管理，裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)內(nèi)容構(gòu)成、論證與管理方法發(fā)生了重大變化。隨著軍民融合發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹和裝備采購(gòu)制度改革的深入推進(jìn)，競(jìng)爭(zhēng)性研制已逐步成為裝備研制采用的主要模式，對(duì)裝備研制項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)概算論證工作提出了新的挑戰(zhàn)和要求。

為適應(yīng)新法規(guī)新形勢(shì)要求，滿足裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制需求，本文遵循《國(guó)防科研試制費(fèi)管理辦法》，分析新法規(guī)情況下的裝備經(jīng)費(fèi)構(gòu)成及測(cè)算要求，研究提出裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證程序及方法。

一、裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成

根據(jù)《國(guó)防科研試制費(fèi)管理辦法》，裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)包括項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本、預(yù)計(jì)收益和必要的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，其中項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本包括材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、管理費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)等，具體如圖1所示。

與原《國(guó)防科研項(xiàng)目計(jì)價(jià)管理辦法》相比，2019年頒發(fā)的《國(guó)防科研試制費(fèi)管理辦法》要求對(duì)項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本實(shí)行分類(lèi)測(cè)算，根據(jù)項(xiàng)目研制內(nèi)容、成果形式及經(jīng)費(fèi)使用特點(diǎn)，分為試制類(lèi)項(xiàng)目、技術(shù)類(lèi)項(xiàng)目和研究類(lèi)項(xiàng)目，類(lèi)別不同，事務(wù)費(fèi)、管理費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)測(cè)算方法有所不同；取消了設(shè)計(jì)費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)，增加了事務(wù)費(fèi)，燃料動(dòng)力費(fèi)成為獨(dú)立的費(fèi)用科目，將固定資產(chǎn)使用費(fèi)更改為固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，工資費(fèi)更改為工資及勞務(wù)費(fèi)；材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、管理費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)的概念內(nèi)涵發(fā)生了較大調(diào)整。

材料費(fèi)不再局限于研制產(chǎn)品范圍，而是指項(xiàng)目研究、試制過(guò)程中耗用材料的費(fèi)用，并且包括嵌入式軟件購(gòu)置費(fèi)及稅費(fèi)。專(zhuān)用費(fèi)包括專(zhuān)用工具軟件費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、專(zhuān)用工藝裝備費(fèi)、隨產(chǎn)品交付的專(zhuān)用測(cè)試儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用費(fèi)以及經(jīng)國(guó)家和軍隊(duì)有關(guān)部門(mén)認(rèn)可的保險(xiǎn)費(fèi)等。外協(xié)費(fèi)突破了傳統(tǒng)的工件和工藝外協(xié)范疇，包括必須由外單位進(jìn)行研制、研究、設(shè)計(jì)、加工、檢測(cè)、軟件評(píng)測(cè)、試驗(yàn)等所需的費(fèi)用。事務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究、試制過(guò)程中必須發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)和專(zhuān)家咨詢費(fèi)，根據(jù)項(xiàng)目類(lèi)別（試制類(lèi)、技術(shù)類(lèi)和研究類(lèi)），可按照規(guī)定的超額累退比例進(jìn)行測(cè)算，對(duì)于外場(chǎng)試驗(yàn)和野外作業(yè)工作量大的項(xiàng)目，還可增加計(jì)列外場(chǎng)試驗(yàn)和野外作業(yè)的相關(guān)事務(wù)費(fèi)。項(xiàng)目工資及勞務(wù)費(fèi)是項(xiàng)目承擔(dān)單位支付給參與項(xiàng)目研究的本單位職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等工資性支出以及支付給參與項(xiàng)目研究的其他人員的勞務(wù)費(fèi)用，對(duì)于試制類(lèi)和技術(shù)類(lèi)項(xiàng)目，按項(xiàng)目承擔(dān)單位近三年工資及勞務(wù)費(fèi)占扣減事業(yè)費(fèi)撥款之后的總營(yíng)業(yè)收入的比例計(jì)算，對(duì)研究類(lèi)項(xiàng)目，工資及勞務(wù)費(fèi)為項(xiàng)目承擔(dān)單位人均工資與項(xiàng)目人力投入量之積。管理費(fèi)按比例計(jì)算，項(xiàng)目類(lèi)別不同，計(jì)提基數(shù)及比例均不一致。項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益，按項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本扣除材料費(fèi)中的外購(gòu)成品費(fèi)，專(zhuān)用費(fèi)及外協(xié)費(fèi)后的5%計(jì)算。

二、競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證程序

對(duì)于競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目，由于在立項(xiàng)論證階段未確定研制單位，或者由于保密原因不能讓潛在的研制單位提前接觸到項(xiàng)目?jī)?nèi)容等原因，需由論證人員直接論證提出項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)概算方案。與單一來(lái)源的研制項(xiàng)目相比，競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證由“研制單位提需求、論證單位論證評(píng)估”的模式，轉(zhuǎn)變?yōu)椤罢撟C評(píng)估”模式。

本文遵循《國(guó)防科研試制費(fèi)管理辦法》，依據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用科目的邏輯關(guān)系，研究提出了基于項(xiàng)目研制內(nèi)容、項(xiàng)目工作量測(cè)算競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的論證程序，具體論證程序如圖2所示。

（一）識(shí)別、確定項(xiàng)目工作量

經(jīng)費(fèi)概算論證人員學(xué)習(xí)掌握立項(xiàng)綜合論證報(bào)告，與總體論證人員研討溝通項(xiàng)目背景、研制初步總體技術(shù)方案，識(shí)別、確定納入項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算范圍的項(xiàng)目研制內(nèi)容、交付成果、研制工作量（含項(xiàng)目人力投入量）、樣機(jī)樣件類(lèi)型數(shù)量需求、主要試驗(yàn)項(xiàng)目及內(nèi)容。

（二）確定項(xiàng)目類(lèi)別

根據(jù)項(xiàng)目研制內(nèi)容、成果形式、預(yù)計(jì)的經(jīng)費(fèi)使用特點(diǎn)，確定項(xiàng)目類(lèi)別（研究類(lèi)、技術(shù)類(lèi)、試制類(lèi)）。

由于項(xiàng)目研制內(nèi)容性質(zhì)及復(fù)雜性等原因，在測(cè)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)時(shí)，可將項(xiàng)目分解為多個(gè)子項(xiàng)目，甚至多個(gè)層級(jí)的子項(xiàng)目；根據(jù)各子項(xiàng)目研制內(nèi)容、成果形式、預(yù)計(jì)的經(jīng)費(fèi)使用特點(diǎn)，可將各子項(xiàng)目按試制類(lèi)、技術(shù)類(lèi)和研究類(lèi)進(jìn)行劃分。

（三）有關(guān)數(shù)據(jù)采集

為客觀、合理測(cè)算競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，應(yīng)做好相關(guān)數(shù)據(jù)采集工作。

一是采集行業(yè)領(lǐng)域各單位或者各競(jìng)標(biāo)單位的近三年在崗人員情況、燃料動(dòng)力費(fèi)率、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)率、總營(yíng)業(yè)收入、財(cái)政事業(yè)補(bǔ)助、工資總額、薪酬總額等數(shù)據(jù)，獲得平均燃料動(dòng)力費(fèi)率、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)率、人員工資水平及相關(guān)單位工資及勞務(wù)費(fèi)計(jì)算系數(shù)等數(shù)據(jù)，作為競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

二是采集國(guó)內(nèi)試驗(yàn)單位各類(lèi)試驗(yàn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、近期有關(guān)材料及技術(shù)服務(wù)價(jià)格數(shù)據(jù)、相似項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算數(shù)據(jù)資料等，作為競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算的計(jì)價(jià)依據(jù)。

（四）樣機(jī)樣件費(fèi)用測(cè)算

根據(jù)樣機(jī)樣件類(lèi)型數(shù)量需求，基于樣機(jī)樣件組成、物理特征等，綜合采用工程估算、類(lèi)比分析等方法，對(duì)樣機(jī)樣件所需的材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)等進(jìn)行測(cè)算。

對(duì)于由項(xiàng)目承擔(dān)單位自身研制的樣機(jī)樣件，既可通過(guò)類(lèi)比相似產(chǎn)品功能性能及價(jià)格，測(cè)算得到其價(jià)格；也可采用工程估算法，根據(jù)樣機(jī)樣件組成、物理特征等，測(cè)算得到其直接費(fèi)用需求，包括材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、外協(xié)費(fèi)（可能部分組成或工藝由外協(xié)單位承擔(dān)）、燃料動(dòng)力費(fèi)等。

對(duì)于委托外協(xié)單位承擔(dān)的樣機(jī)樣件，一般采用類(lèi)比相似產(chǎn)品功能性能及價(jià)格、詢價(jià)比價(jià)等方法測(cè)算得到樣機(jī)樣件的外協(xié)費(fèi)，有時(shí)也采用工程估算法測(cè)算。

對(duì)于外購(gòu)的樣機(jī)樣件，一般采用類(lèi)比相似產(chǎn)品功能性能及價(jià)格、詢價(jià)比價(jià)等方法測(cè)算得到樣機(jī)樣件的訂購(gòu)價(jià)格，有時(shí)也采用工程估算法，按照《軍品定價(jià)議價(jià)規(guī)則（試行）》測(cè)算得到其訂購(gòu)價(jià)格。

（五）試驗(yàn)費(fèi)用測(cè)算

根據(jù)主要試驗(yàn)項(xiàng)目及內(nèi)容、本單位承擔(dān)或外部協(xié)作等，對(duì)試驗(yàn)所需費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算。

對(duì)于外協(xié)試驗(yàn)項(xiàng)目，可基于試驗(yàn)條件要求、工作量、通常采用的試驗(yàn)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等測(cè)算得到試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)，或者類(lèi)比相似試驗(yàn)外協(xié)合同經(jīng)費(fèi)，或者通過(guò)試驗(yàn)成本分析，測(cè)算得到試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)。

對(duì)于本單位承擔(dān)的試驗(yàn)，其直接費(fèi)用需求主要為試驗(yàn)專(zhuān)用工裝費(fèi)，燃料動(dòng)力費(fèi)，外場(chǎng)試驗(yàn)和野外作業(yè)人員所需差旅費(fèi)，被試品、陪試品及專(zhuān)用工具、設(shè)備等所需的運(yùn)輸費(fèi)和裝卸費(fèi)等。在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算時(shí)，可根據(jù)試驗(yàn)內(nèi)容、工作量、時(shí)間周期、場(chǎng)地、專(zhuān)用工裝設(shè)備及人力資源需求、試驗(yàn)設(shè)備運(yùn)行功率等，按照燃料動(dòng)力價(jià)格、場(chǎng)地租用價(jià)格、運(yùn)輸價(jià)格、參試人員差旅及食宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等，對(duì)試驗(yàn)費(fèi)用進(jìn)行逐項(xiàng)測(cè)算。

（六）燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)測(cè)算

可根據(jù)項(xiàng)目人力投入量、平均燃料動(dòng)力費(fèi)率、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)率等，測(cè)算得到分?jǐn)偟娜剂蟿?dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。

（七）其他費(fèi)用測(cè)算

首先，對(duì)以上測(cè)算的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，得到項(xiàng)目材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。注意不能重復(fù)或遺漏，比如試驗(yàn)燃料動(dòng)力費(fèi)、樣機(jī)樣件制造燃料動(dòng)力費(fèi)、項(xiàng)目人力投入分?jǐn)偟娜剂蟿?dòng)力費(fèi)不能存在重復(fù)，若存在重復(fù)應(yīng)予以剔除。

其次，根據(jù)項(xiàng)目類(lèi)別，以材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)和50%外協(xié)費(fèi)為基數(shù)，計(jì)算技術(shù)類(lèi)和試制類(lèi)項(xiàng)目事務(wù)費(fèi)，若外場(chǎng)試驗(yàn)、野外作業(yè)工作量大，可在事務(wù)費(fèi)中增加計(jì)列外場(chǎng)試驗(yàn)和野外作業(yè)人員所需差旅費(fèi)，以及被試品、陪試品及專(zhuān)用工具、設(shè)備等所需的運(yùn)輸費(fèi)和裝卸費(fèi)。根據(jù)項(xiàng)目人力投入量和平均工資水平等，計(jì)算研究類(lèi)項(xiàng)目工資及勞務(wù)費(fèi)，再以材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、50%外協(xié)費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)為基數(shù)，計(jì)算研究類(lèi)項(xiàng)目事務(wù)費(fèi)。

然后，以材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、50%外協(xié)費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)之和為基數(shù)，計(jì)算試制類(lèi)和技術(shù)類(lèi)項(xiàng)目管理費(fèi)；以材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、50%外協(xié)費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)之和為基數(shù)，計(jì)算研究類(lèi)項(xiàng)目管理費(fèi)。以材料費(fèi)、專(zhuān)用費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、管理費(fèi)之和為基數(shù)，按照行業(yè)領(lǐng)域各單位或者各競(jìng)標(biāo)單位的平均α系數(shù)值，測(cè)算得到試制類(lèi)和技術(shù)類(lèi)項(xiàng)目工資及勞務(wù)費(fèi)，若α≥95%及其他不適用該公式計(jì)算的情況，可按研究類(lèi)項(xiàng)目測(cè)算方法測(cè)算試制類(lèi)和技術(shù)類(lèi)項(xiàng)目工資及勞務(wù)費(fèi)。

最后，按項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本扣除材料費(fèi)中的外購(gòu)成品費(fèi)，專(zhuān)用費(fèi)及外協(xié)費(fèi)后的5%計(jì)算項(xiàng)目預(yù)計(jì)收益。根據(jù)項(xiàng)目預(yù)計(jì)成本及項(xiàng)目研制周期，考慮項(xiàng)目存在的不可預(yù)見(jiàn)因素，對(duì)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)進(jìn)行測(cè)算。

（八）形成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算方案

匯總以上各項(xiàng)費(fèi)用測(cè)算值，形成整個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算。對(duì)比相似科研項(xiàng)目工作量、技術(shù)難度及經(jīng)費(fèi)概算，驗(yàn)證項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算方案的合理性。若項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算方案不夠合理，需重新識(shí)別、確定項(xiàng)目工作量，判斷項(xiàng)目類(lèi)別，進(jìn)一步采集相關(guān)數(shù)據(jù)，再次開(kāi)展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算分析。

（九）形成項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證報(bào)告

論證人員撰寫(xiě)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證報(bào)告，介紹項(xiàng)目基本情況，項(xiàng)目研制工作量（包括項(xiàng)目人力投入量、樣機(jī)樣件類(lèi)型數(shù)量、主要試驗(yàn)項(xiàng)目等），論證思路、原則和方法，邊界條件，論證過(guò)程，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算方案，與相似項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算的比較分析等。

三、基于項(xiàng)目特征參數(shù)的類(lèi)比推算法

在立項(xiàng)論證階段，競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目已知信息一般包括項(xiàng)目初步總體方案、研制周期、戰(zhàn)術(shù)技術(shù)性能指標(biāo)要求、國(guó)內(nèi)技術(shù)基礎(chǔ)以及國(guó)內(nèi)外同類(lèi)或相似項(xiàng)目情況等。所知信息有限，很難采用工程估算法，按項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)從項(xiàng)目最底層開(kāi)始經(jīng)費(fèi)測(cè)算，逐層向上集成和測(cè)算，形成整個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；同時(shí)由于樣本數(shù)據(jù)少、影響經(jīng)費(fèi)的因素多，參數(shù)化建模分析也存在較大的困難[1]。這時(shí)采用類(lèi)比推算法是測(cè)算競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的一個(gè)最佳選擇。

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)類(lèi)比推算法，是指以相似項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)概算或?qū)嶋H成本開(kāi)支情況為參照對(duì)象，從項(xiàng)目研制工作量、復(fù)雜性、技術(shù)成熟度、新技術(shù)比例、樣機(jī)數(shù)量、裝備重量、研制周期等特征參數(shù)進(jìn)行對(duì)比分析，測(cè)算得到新項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)額度。

（一）應(yīng)用范圍

對(duì)于航空裝備研制項(xiàng)目，一般可按項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)分解為多級(jí)子項(xiàng)目。類(lèi)比測(cè)算法既可針對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)費(fèi)測(cè)算，也可針對(duì)項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)中某一層級(jí)的子項(xiàng)目開(kāi)展經(jīng)費(fèi)測(cè)算；既可針對(duì)整個(gè)研制經(jīng)費(fèi)，也可針對(duì)某個(gè)費(fèi)用科目（比如材料費(fèi)）進(jìn)行類(lèi)比測(cè)算。

類(lèi)比測(cè)算法適用于裝備發(fā)展規(guī)劃計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)需求論證、裝備研制立項(xiàng)經(jīng)費(fèi)概算論證，尤其是競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證。對(duì)于裝備發(fā)展規(guī)劃計(jì)劃的經(jīng)費(fèi)需求論證或競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證，由于此階段難以確定承研單位，并且由于保密原因，采用工程估算法測(cè)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的數(shù)據(jù)信息難以獲取到，而類(lèi)比測(cè)算法所需的數(shù)據(jù)信息較少，比較適合于此階段項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測(cè)算[2]。

（二）類(lèi)比指標(biāo)參數(shù)

研制工作量、復(fù)雜性、技術(shù)成熟度、新技術(shù)比例、樣機(jī)數(shù)量、裝備重量、研制周期是影響項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)的重要參數(shù)，本文以此7個(gè)參數(shù)為類(lèi)比指標(biāo)參數(shù)，通過(guò)類(lèi)比相似項(xiàng)目及其研制經(jīng)費(fèi)，測(cè)算得到新項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)[3]。

采用類(lèi)比分析的前提條件是：相似項(xiàng)目、新項(xiàng)目的類(lèi)比指標(biāo)參數(shù)可量化且有數(shù)據(jù)來(lái)源，相似項(xiàng)目的研制經(jīng)費(fèi)概算數(shù)據(jù)可獲得。

1.研制工作量

項(xiàng)目研制工作量包括項(xiàng)目投入的設(shè)計(jì)人力量、樣機(jī)樣件需求、試驗(yàn)驗(yàn)證工作量等，可根據(jù)項(xiàng)目初步總體方案及初步試驗(yàn)方案、項(xiàng)目綱要級(jí)工作分解結(jié)構(gòu)、裝備系統(tǒng)構(gòu)成等，通過(guò)總體論證、技術(shù)人員及相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜以u(píng)估得到。項(xiàng)目研制工作量評(píng)估分?jǐn)?shù)可設(shè)置為0～100，分?jǐn)?shù)越高，工作量越大，可通過(guò)多位專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目研制工作量評(píng)估打分，最后取平均分?jǐn)?shù)作為項(xiàng)目研制工作量評(píng)估值。

2.復(fù)雜性

項(xiàng)目復(fù)雜性與項(xiàng)目研制單位數(shù)量、配套產(chǎn)品數(shù)量、配套層級(jí)、需突破的關(guān)鍵技術(shù)數(shù)量等相關(guān)，項(xiàng)目復(fù)雜性可表示為：

項(xiàng)目復(fù)雜性=

3.技術(shù)成熟度

技術(shù)成熟度是指技術(shù)相對(duì)于某個(gè)具體系統(tǒng)或項(xiàng)目而言所處的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，反映了技術(shù)對(duì)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的滿足程度。技術(shù)成熟度從低到高分為9個(gè)等級(jí)。項(xiàng)目技術(shù)成熟度越低，需要投入的研制經(jīng)費(fèi)越高。例如，2006年，美國(guó)審計(jì)署對(duì)52個(gè)重要國(guó)防武器系統(tǒng)采辦項(xiàng)目進(jìn)行了技術(shù)成熟度評(píng)估。評(píng)價(jià)結(jié)果表明：在這52個(gè)項(xiàng)目中有13個(gè)項(xiàng)目存在著技術(shù)不成熟的問(wèn)題，其中有的項(xiàng)目在轉(zhuǎn)入工程研發(fā)階段時(shí)存在著嚴(yán)重的技術(shù)不成熟的情況；采用欠成熟技術(shù)的項(xiàng)目研發(fā)成本平均要超支34.9%，而采用成熟技術(shù)的項(xiàng)目研發(fā)成本平均超支只有4.8%。對(duì)于采用單項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)的項(xiàng)目，項(xiàng)目技術(shù)成熟度可用單項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)的技術(shù)成熟度表示；對(duì)于采用多項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)的項(xiàng)目，可用每項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)所處的技術(shù)成熟度及該項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的權(quán)重系數(shù)，通過(guò)加權(quán)求和得到項(xiàng)目技術(shù)成熟度，表示為：

4.新技術(shù)比例

新技術(shù)比例是指新技術(shù)量占整個(gè)項(xiàng)目技術(shù)量的比例，新技術(shù)一般從原理研究開(kāi)始，到完成應(yīng)用驗(yàn)證，需開(kāi)展大量設(shè)計(jì)、樣機(jī)試制和試驗(yàn)驗(yàn)證工作，對(duì)人力投入、資源設(shè)備、經(jīng)費(fèi)的需求大。新技術(shù)含量越高，項(xiàng)目所需的經(jīng)費(fèi)投入越大。經(jīng)對(duì)某五年期間航空裝備研制經(jīng)費(fèi)超概算項(xiàng)目數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，由于新技術(shù)比例過(guò)高導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)超支的額度約占整個(gè)超概算額度的35%。新技術(shù)含量可用航空裝備研制項(xiàng)目所需的新技術(shù)項(xiàng)數(shù)占所有技術(shù)項(xiàng)數(shù)之比表示。

5.樣機(jī)數(shù)量

樣機(jī)試制經(jīng)費(fèi)是航空裝備研制經(jīng)費(fèi)的重要構(gòu)成，據(jù)統(tǒng)計(jì)近年來(lái)飛機(jī)研制經(jīng)費(fèi)構(gòu)成，飛機(jī)樣機(jī)試制經(jīng)費(fèi)約占飛機(jī)研制經(jīng)費(fèi)的25%-40%。樣機(jī)數(shù)量是決定樣機(jī)試制經(jīng)費(fèi)的關(guān)鍵因素，因此，本報(bào)告取樣機(jī)數(shù)量作為航空裝備研制費(fèi)的重要影響因素。若項(xiàng)目不涉及到裝備樣機(jī)試制，該項(xiàng)指標(biāo)可不考慮。

6.裝備重量

現(xiàn)代化航空裝備對(duì)重量指標(biāo)要求十分苛刻，尤其是飛機(jī)裝備，重量是最基本、最重要的性能指標(biāo)之一，需要為節(jié)省每一千克重量而優(yōu)化設(shè)計(jì)，滿足設(shè)計(jì)要求的重量都是技術(shù)含量的體現(xiàn)[4]，一般來(lái)說(shuō)，航空裝備越重，其價(jià)格越高，研制費(fèi)需求越高。若項(xiàng)目不涉及到裝備樣機(jī)試制，該項(xiàng)指標(biāo)可不考慮。

7.研制周期

研制周期是指項(xiàng)目從開(kāi)始到結(jié)束所經(jīng)歷的時(shí)間周期，研制周期是影響航空裝備研制費(fèi)的重要因素。一般情況下，研制周期越長(zhǎng)，經(jīng)費(fèi)需求量越大。在項(xiàng)目工作量相當(dāng)?shù)那闆r下，研制周期過(guò)長(zhǎng)，長(zhǎng)時(shí)期占用人力、設(shè)備等資源，也導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)需求增加。

（三）類(lèi)比推算模型

各個(gè)類(lèi)比指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)的影響程度不一樣，在類(lèi)比推算時(shí)應(yīng)考慮每個(gè)評(píng)估指標(biāo)的重要程度賦以相應(yīng)的權(quán)重系數(shù)。其中研制工作量、復(fù)雜性、新技術(shù)比例、樣機(jī)數(shù)量、裝備重量、研制周期是正向型指標(biāo)，指標(biāo)值越高，研制經(jīng)費(fèi)需求越大；技術(shù)成熟度指標(biāo)為反向型指標(biāo)，指標(biāo)值越高，研制經(jīng)費(fèi)需求越少[5]。本文綜合各個(gè)指標(biāo)值及其權(quán)重系數(shù)，可得到類(lèi)比評(píng)估值計(jì)算公式為：

那么，由相似項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)概算或?qū)嶋H成本開(kāi)支，與類(lèi)比評(píng)估值相乘，再考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素等的變化影響，可測(cè)算得到新項(xiàng)目研制經(jīng)費(fèi)概算。

四、結(jié)束語(yǔ)

本文針對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性研制逐步成為裝備研制的主要模式的情況，適應(yīng)新法規(guī)新形勢(shì)要求，研究建立了裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證程序，考慮立項(xiàng)論證階段競(jìng)標(biāo)研制項(xiàng)目特點(diǎn)要求，提出了一種基于項(xiàng)目特征參數(shù)的類(lèi)比推算法，可根據(jù)類(lèi)似項(xiàng)目特征參數(shù)及經(jīng)費(fèi)、新項(xiàng)目特征參數(shù)，類(lèi)比推算新項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算。本文提出的裝備競(jìng)爭(zhēng)性研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證程序與類(lèi)比推算方法，對(duì)在信息數(shù)據(jù)缺乏的情況下有效開(kāi)展裝備研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)概算論證工作具有較為重要的工程意義和參考價(jià)值。AFA

參考文獻(xiàn)

[1]李壽安，任建軍，楊磊.裝備按費(fèi)用設(shè)計(jì)方法技術(shù)需求[J].系統(tǒng)工程研究，2020（1）：12-17.

[2]張烈剛.空軍武器裝備論證理論與方法[M].北京：國(guó)防工業(yè)出版社，2011.

[3]李壽安，任建軍.裝備成本參數(shù)化估算技術(shù)發(fā)展研究[J].空軍工程大學(xué)學(xué)報(bào)（軍事學(xué)版），2013（4）：45-48.

[4]李壽安，任建軍.裝備研制費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)分析方法研究[J].航空裝備論證，2012（1）：16-19.

[5] Li Shou-an，Song Bifeng，Zhang Hengxi. Method for Multivariate Analysis with Small Sample in Aircraft Cost Estimation[J]. Journal of Aircraft，2007，44（2）：1042-1045.

（審稿：劉春奇編輯：張春紅）