宋廣紅，趙延豹

（山東管理學(xué)院信息工程學(xué)院，濟(jì)南250100）

0 引言

目前，國內(nèi)的金融市場在經(jīng)濟(jì)體制與金融體制向市場化指標(biāo)不停前進(jìn)的情況下取得了重大的進(jìn)展，同時(shí)規(guī)模也在不斷擴(kuò)展，市場參與主體的程度也日漸廣泛，一定程度上形成了初具規(guī)模，分工明確的市場體系。然而，作為金融體系中重要組成部分的商業(yè)銀行，在其中體現(xiàn)著重要作用。

盡管在如此迅速的發(fā)展前提下，我國商業(yè)銀行發(fā)展過程中依舊出現(xiàn)競爭能力較差，內(nèi)部資源分配不合理，資源充足率低等問題，與國外商業(yè)銀行的發(fā)展對比仍是起步較晚，存在著很大差距。因此，如何在商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)研究中發(fā)現(xiàn)這些問題，提高銀行業(yè)市場競爭力，改善內(nèi)部外部資源分配，尋求一種科學(xué)、合理的經(jīng)營績效評價(jià)方法則顯得尤為重要。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的共同發(fā)展，商業(yè)銀行作為以營利為目的的金融機(jī)構(gòu)，已經(jīng)成為了支持我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。因此，若不能在銀行經(jīng)營績效評價(jià)中得出準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)結(jié)果，對于發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營問題，提升自身業(yè)務(wù)能力，績效水平，提高同行業(yè)的競爭水平，促進(jìn)我國金融業(yè)的發(fā)展，都有一定程度上的阻礙。

本文綜合國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)的研究，提出了逼近理想解排序法，針對我國數(shù)家商業(yè)銀行的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行績效評價(jià)研究，并對其進(jìn)行排名。從而利用該績效評價(jià)方法發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所存在的問題，促進(jìn)我國商業(yè)銀行內(nèi)部，外部的共同發(fā)展，提高行業(yè)競爭力，共同促進(jìn)我國金融行業(yè)的發(fā)展。

1 數(shù)據(jù)選取和研究方法

（1）數(shù)據(jù)選取

現(xiàn)給出國內(nèi)6 家上市商業(yè)銀行在2018 年上市公司股票年報(bào)中的指標(biāo)數(shù)據(jù)，如表1 所示，試用TOPSIS算法對如下商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況進(jìn)行評價(jià)。

表1 6 家上市銀行在2018 年上市公司股票年報(bào)中的指標(biāo)數(shù)據(jù)（金額單位：億元）

（2）研究方法

對于一個(gè)企業(yè)來說，企業(yè)的經(jīng)營績效指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營效益和經(jīng)營業(yè)績。企業(yè)經(jīng)營績效與企業(yè)文化相輔相成，相互促進(jìn)；優(yōu)秀的企業(yè)文化促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營績效的提高，而企業(yè)經(jīng)營績效的好壞又會(huì)直接或間接地影響企業(yè)文化的強(qiáng)度和力度。

績效評價(jià)指的是采用科學(xué)的評價(jià)方法和手段，可量化的指標(biāo)和合理的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對中央各部門為達(dá)成某一職能所能確定的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，以及為了達(dá)成這一共同目標(biāo)所進(jìn)行的綜合評價(jià)活動(dòng)。

TOPSIS 法作為在有限方案中多目標(biāo)決策分析的一種常用方法，很適合解決對于多家銀行間經(jīng)營績效的評價(jià)研究。在要求提供的有限指標(biāo)數(shù)據(jù)中，進(jìn)行不斷地?cái)?shù)據(jù)分析計(jì)算，最后得出一種企業(yè)要求的滿意的解。方便各銀行進(jìn)行業(yè)績間的排名比較，而且根據(jù)指標(biāo)數(shù)據(jù)還能調(diào)整企業(yè)經(jīng)營策略，是一種簡便有效的數(shù)據(jù)分析算法。

1.1 TOPSIS算法

TOPSIS 法也被稱為理想解法和優(yōu)劣解距離法。其基本思路為：首先需要定義問題中的正負(fù)理想解；然后將各可行解與正負(fù)理想解作比較；最后找到一個(gè)與正理想解最接近，同時(shí)與負(fù)理想解最遠(yuǎn)的可行解，便是最優(yōu)方案。其中的理想解，就是我們設(shè)想的最優(yōu)的解，這個(gè)解可以使各指標(biāo)達(dá)到各參選方案中的最優(yōu)值；相反，負(fù)理想解就是設(shè)想的最壞的解，使各指標(biāo)達(dá)到參選方案中的最壞的值。

TOPSIS 算法與其他算法相比較有很多優(yōu)點(diǎn)：①對于我們采用的數(shù)據(jù)指標(biāo)利用特別充分，所得出的結(jié)果更能精確地比較出各評價(jià)方案間的差距。②數(shù)據(jù)指標(biāo)在計(jì)算的過程中簡單易行。③對于小樣本資料和大樣本資料同樣適用。④能夠得而出合理的評價(jià)排序結(jié)果。

1.2 本文采用的技術(shù)路線

圖1 技術(shù)路線

1.3 逼近理想解法（TOPSIS）在商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價(jià)中的應(yīng)用

（1）首先需要構(gòu)造一個(gè)初始化的矩陣：

（2）然后需要將數(shù)據(jù)指標(biāo)趨同化處理，使各個(gè)指標(biāo)的方向達(dá)到一致：

分別將第2 列營業(yè)成本和第4 列總負(fù)債從低優(yōu)指標(biāo)轉(zhuǎn)化為高優(yōu)指標(biāo)，并將結(jié)果替換初始矩陣X 中的第2 列和第4 列。

（3）將第二步驟中的趨同化指標(biāo)歸一化處理，構(gòu)造一個(gè)加權(quán)矩陣，使用余弦距離度量計(jì)算，即每個(gè)元素除以當(dāng)前列向量的范數(shù)。

（4）確定好正負(fù)理想解；

（5）計(jì)算出各個(gè)可行解與正負(fù)理想解之間的距離；

（6）計(jì)算個(gè)方案與理想解的接近程度；

（7）最后便可比較排序，評價(jià)優(yōu)劣。

2 研究結(jié)果

將上述計(jì)算結(jié)果匯總得到表2。

表2 6 家上市銀行評價(jià)結(jié)果匯總表

在目前指標(biāo)數(shù)據(jù)下評價(jià)的六家上市商業(yè)銀行之中，交通銀行的業(yè)績最好，其次是招商銀行，然后依次是民生銀行、浦發(fā)銀行和華夏銀行，最差的是平安銀行。因此，在銀行經(jīng)營績效的評價(jià)過程中，由于各個(gè)要素的投入量不一樣，產(chǎn)生的利潤也不同，所以在評價(jià)過程中不能單單取決于產(chǎn)生的最終利潤，在這種情況下TOPSIS 算法就很好地解決了這樣的問題，將每一種指標(biāo)數(shù)據(jù)都考慮在內(nèi)，科學(xué)、合理。

3 結(jié)語

一個(gè)企業(yè)進(jìn)行績效評價(jià)的原因有很多，首先，績效評價(jià)過程中所產(chǎn)生的結(jié)果信息有助于企業(yè)在工作上對個(gè)人進(jìn)行公正的晉升和工資方面的獎(jiǎng)罰；另外，績效評價(jià)的過程也給予了企業(yè)管理者和工作人員對工作內(nèi)容進(jìn)行審核的機(jī)會(huì)，對于企業(yè)制定工作計(jì)劃和安排、對人員的晉升、降職、考評都提供了一定的依據(jù)。而且對于企業(yè)來說，設(shè)立一個(gè)有效的績效評價(jià)制度非常重要。

本文選擇了六家上市商業(yè)銀行在某年的上市公司股票年報(bào)中的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行論證，得出在商業(yè)銀行經(jīng)營績效的評價(jià)過程中，企業(yè)不能單以凈利潤為評價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行銀行間的績效優(yōu)劣排比，還應(yīng)綜合考慮其他因素指標(biāo)，在結(jié)果中，我們也可以看出凈利潤高的銀行不一定綜合績效更優(yōu)。