王潔瑜

摘要： 我國人身商業(yè)保險市場自上世紀(jì)90年代初恢復(fù)以來，保費(fèi)規(guī)模連續(xù)多年保持20%以上的高速增長，在世界各國人身保險行業(yè)發(fā)展領(lǐng)域居于領(lǐng)先地位。目前，人身保險行業(yè)不僅在整個保險領(lǐng)域占據(jù)突出位置，在我國社會保障體系建設(shè)中也日益發(fā)揮重要作用，是十四五期間建設(shè)多層次社會保障體系的重要舉措之一。在此背景下，保險公司償付能力成為政府監(jiān)管部門對人身保險行業(yè)的重要管理指標(biāo)，其水平的高低直接影響人身保險市場的健康穩(wěn)定。本文圍繞人身保險公司償付能力情況展開初步探討，理清現(xiàn)狀，分析問題，提出針對性意見措施，為助力行業(yè)發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞： 人身保險;償付能力;原保費(fèi)收入;償一代;償二代

2016年1月，我國人身保險行業(yè)開始執(zhí)行第二代償付能力監(jiān)管體系，標(biāo)志著我國人身保險行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入一個新的歷史階段，規(guī)范化程度越來越高，市場管理力度越來越大，行業(yè)市場風(fēng)險防范治理機(jī)制更為健全。行業(yè)管理的加強(qiáng)既是人身保險行業(yè)長久持續(xù)健康發(fā)展的客觀需要，也是我國商業(yè)保險走向國際化市場、在更高層次上發(fā)揮社會保障作用的體現(xiàn)，同時也是我國調(diào)整人口結(jié)構(gòu)、應(yīng)對人口老齡化情況的基礎(chǔ)性舉措。2021年是“十四五”規(guī)劃的首個建設(shè)年，也是人身保險市場執(zhí)行償二代監(jiān)管體系的第二個五年的開局之年，本文對有關(guān)我國償付能力建設(shè)情況的內(nèi)容進(jìn)行初步分析探討，理清現(xiàn)狀，聚焦本質(zhì)，促進(jìn)我國保險行業(yè)償付能力體系建設(shè)。

1 人身保險公司償付能力的概念及研究情況

1.1 償付能力的基本概念

簡單地說，人身保險公司償付能力就是保險公司的清償債務(wù)的資產(chǎn)實力。人身保險雖然也是市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)經(jīng)營主體，但與一般企業(yè)不同的是，其經(jīng)營的產(chǎn)品是風(fēng)險，其服務(wù)對象是人，保險標(biāo)的是人的生命和壽命，以及直接對人身安全造成傷害的意外傷害事件。人身保險業(yè)務(wù)中，用戶的核心義務(wù)向保險公司定期支付保險金，通常以年度為繳費(fèi)周期，總繳費(fèi)年限在10—20年之間，繳費(fèi)時間比較長。同時，保障年限分為定期或終身。人身保險公司的義務(wù)是在被保險人發(fā)生合同中約定的人身風(fēng)險事故時，根據(jù)契約條款向被保險人支付保險金，實現(xiàn)社會事件的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。由此看出，人身保險公司業(yè)務(wù)從運(yùn)營的起點(diǎn)開始，即是清楚明確的負(fù)債經(jīng)營，由于人身風(fēng)險事件發(fā)生具有隨機(jī)性，任何時間、空間范圍內(nèi)，都有可能引發(fā)保險賠付行為，因此，人身保險公司必須全程保持足夠的債務(wù)清償能力，應(yīng)對個體或集體性索賠需求。人身保險業(yè)務(wù)的政府管理部門，就是要在通常市場管理要求的基礎(chǔ)上，對人身保險經(jīng)營主體附加債務(wù)清償能力狀態(tài)的實時監(jiān)管，以保護(hù)消費(fèi)者的人身保障權(quán)益，確保不發(fā)生系統(tǒng)性、全局性社會保障失靈事件的發(fā)生，保持社會基本和諧穩(wěn)定。這就是人身保險公司償付能力監(jiān)管制度產(chǎn)生的必要性所在。

1.2 人身保險公司償付能力研究現(xiàn)狀

近十多年來，圍繞人身保險公司償付能力的研究工作，行業(yè)內(nèi)和理論界定一直處于進(jìn)行中，沒有中斷過。

從研究視角上看，有的學(xué)者主要以實際業(yè)務(wù)開展情況為背景，剖析全行業(yè)或某個人身保險公司償付能力體系建設(shè)情況，探究取得的成功經(jīng)驗和付出的成本代價，實現(xiàn)正反兩個方面的比對，并在此基礎(chǔ)上提出業(yè)務(wù)管理方面的改進(jìn)建議或政策環(huán)境方面的優(yōu)化方向;有的學(xué)者則收集一定年限的行業(yè)數(shù)據(jù)，在基本描述性統(tǒng)計分析的基礎(chǔ)上，借助統(tǒng)計學(xué)、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)工具手段，建立數(shù)據(jù)分析模型，從更深的層次探討業(yè)務(wù)實踐中潛在的市場機(jī)構(gòu)、市場風(fēng)險、市場趨勢及外在因素影響等情況，研究的數(shù)理特點(diǎn)更為突出，客觀性更強(qiáng)，準(zhǔn)確性更高，較傳統(tǒng)的定性分析而言，更具說服力和普適性。

從研究對象上看，有的學(xué)者根據(jù)我國人身保險公司償付能力監(jiān)管體系的發(fā)展脈絡(luò)，集中研究了償一代監(jiān)管體系情況，包括其適用背景、體系結(jié)構(gòu)、核心理念、關(guān)鍵指標(biāo)、市場實效等，有的學(xué)者則重點(diǎn)研究償二代監(jiān)管體系，指出其替代償一代監(jiān)管體系的必要性和必然性，實際監(jiān)管效果及今后發(fā)展的關(guān)鍵所在。還有相當(dāng)一部分研究集中在測定影響償付能力實際影響因素的方向上，指導(dǎo)保險行業(yè)基于業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，找到提高償付能力的突破口，一方面有利于人身保險經(jīng)營主體對癥下藥，有的放矢，另一方面也為政府主管部門深化管理提供了合理的參考借鑒。

2 我國人身保險公司償付能力現(xiàn)狀及存在問題

我國人身保險公司償付能力監(jiān)管體系的發(fā)展有一個歷史過程，從中可以了解償付能力建設(shè)取得的成績和存在問題的歷史背景，有利于促進(jìn)償付能力監(jiān)管體系的進(jìn)一步優(yōu)化。

2.1 我國償付能力的監(jiān)管體系的發(fā)展過程

我國人身保險行業(yè)償付能力監(jiān)管體系的發(fā)展經(jīng)歷了四個階段：一是1980——1995年，屬于第一階段。基本情況是：1980年，人身商業(yè)保險業(yè)務(wù)全面恢復(fù)，由中國人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，主要實行計劃管理模式，保險機(jī)構(gòu)的設(shè)立、保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的設(shè)置、主要管理隊伍的組建、資金管理和使用機(jī)制等，均由國家統(tǒng)一制定，保險企業(yè)僅是照章執(zhí)行，沒有也不需要進(jìn)行自我規(guī)劃處置。此后，1985年3月，國務(wù)院正式發(fā)布保險企業(yè)管理暫行條例，并在其中首次提出償付能力的概念，標(biāo)志著我國人身保險公司償付能力的萌芽。二是1995—2003年，償付能力建設(shè)進(jìn)入第二階段。1995年10月1日，《保險法》正式頒布實施。其中第83、97、113條對保險公司償付能力進(jìn)行了清楚的界定，標(biāo)志著償付能力上升到了立法層次，行業(yè)約束力和標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)入到了一個新階段。此后，中國人民銀行于1996年發(fā)布文件，對償付能力的監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定，明確了最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)。三是2003—2015年，償一代監(jiān)管體系正式實施。中國2001年加入WTO后，保險行業(yè)與國際市場接軌，市場競爭加大，經(jīng)營風(fēng)險增加，給國內(nèi)保險企業(yè)帶業(yè)了新的挑戰(zhàn)，也對償付能力監(jiān)管質(zhì)量提出了新的要求。以此為背景，2003年3月，償一代監(jiān)管體系正式推出，標(biāo)志是《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》的發(fā)布。該體系以償付能力重點(diǎn)，包括內(nèi)部風(fēng)險管理、償付能力報告、財務(wù)分析檢查、適度監(jiān)管干預(yù)、破產(chǎn)救濟(jì)等五個構(gòu)成單元，并于2007年底完成償一代體系全部建設(shè)任務(wù)，直到2015年一直保持平穩(wěn)運(yùn)營。四是2016年至今，償二代監(jiān)管體系啟動。2012年3月，《中國第二代償付能力監(jiān)管體系建設(shè)規(guī)劃》正式印發(fā)，償二代監(jiān)管體系正式提上日程。2015年2月，保監(jiān)會發(fā)布《保險公司償付能力監(jiān)管規(guī)則（1—17號）》，標(biāo)志著償二代監(jiān)管體系投入試行，2015年底，試行結(jié)束， 2016年1月，我國人身保險市場全面實施償二代。

2.2 我國償二代體系現(xiàn)存主要問題

目前，在償付能力監(jiān)管體系方面，主要存在以下幾方面的問題。

第一，償付能力達(dá)標(biāo)指標(biāo)不高。根據(jù)償二代監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，對于人身保險公司分成三種情況：一是償付能力不足類公司，判斷條件是償付能力充足率不超過100%，即其擁有的資產(chǎn)總規(guī)模與負(fù)債總規(guī)?；境制?二是充足Ⅰ類公司，判斷條件是償付能力充足率在100%和150%之間;三是充足Ⅱ類保險公司，判斷條件是償付能力充足率超過150%。這樣的劃分級別，隨著人身保險業(yè)務(wù)的進(jìn)一步加大，有些偏低，還有進(jìn)一步提升的空間。

第二，中資企業(yè)和外資企業(yè)的償付能力水平分布不均衡。按照保險監(jiān)管部門的管理規(guī)定，各人身保險公司每季度報告償付能力情況。根據(jù)近2年的實際數(shù)據(jù)看，中資企業(yè)的償付能力水平明顯低于外資企業(yè)的償付能力水平，比如：友邦公司的核心償付能力和綜合償付能力水平在400%左右。而中資企業(yè)的償付能力水平在220%左右，幾乎相差一倍。造成這一現(xiàn)象的原因，除了兩類企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有一定的差別外，在業(yè)務(wù)管理方面的差距也是一個重要因素。中資企業(yè)要在管理水平方面，提高效率，減少成本，改善償付能力。

第三，償付能力監(jiān)管檢查力量不足。目前，人身保險公司償付能力的監(jiān)管主要是停留在保險公司定期上報數(shù)據(jù)層次上，而在實地檢查核實方面則力量薄弱，特別是各大保險公司在全國各地設(shè)有分支機(jī)構(gòu)，僅憑保險監(jiān)管部門有限的行政力量，很難進(jìn)行一定范圍的實地駐場檢查。一些真實存在的風(fēng)險和問題有可能長期存在，卻得不到有效的發(fā)現(xiàn)和糾正。

3 提高人身保險公司償付能力的意見措施

人身保險公司償付能力的提高具有比較強(qiáng)的綜合性、復(fù)雜性和長期性，不是單一憑借保險行業(yè)內(nèi)部就可以完全解決的問題，需要綜合治理，多個方向上發(fā)力。既要注重短期主要矛盾的協(xié)調(diào)，又要注重主要關(guān)系的理順與多方主體的協(xié)調(diào)。同時，要始終不忘從人身保險需求的根源上做起，最大限度地將潛在需求轉(zhuǎn)化為有效需求，將短期利益與長遠(yuǎn)效益有機(jī)地結(jié)合起來。具體而言，建議在以下兩個方面進(jìn)行積極探索。

3.1 提高償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，縮小與外資企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)差距

我國現(xiàn)在實行的償二代監(jiān)管體系，從規(guī)格上看高于償一代監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，改變了以規(guī)模監(jiān)管為核心的政策，轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L(fēng)險管理情況為監(jiān)管核心的機(jī)制，分為核心償付能力和綜合償付能力兩個具體監(jiān)管指標(biāo)。從目前市場實際情況看，90%左右的人身保險企業(yè)的兩個指標(biāo)基本處于同一水平，普遍處于190%—220%的水平區(qū)間，少數(shù)外資險企可以達(dá)到400%左右，而我國認(rèn)定人身保險公司償付能力比較正常的臨界指標(biāo)是150%。這種情況表明，國內(nèi)險企目前僅是達(dá)到了這個標(biāo)準(zhǔn)，但基本處于剛剛達(dá)到的水平。這種狀態(tài)已經(jīng)持續(xù)了5年左右的時間。這期間，人身保險行業(yè)已經(jīng)熟悉并適應(yīng)了償二代監(jiān)管體系，在業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健性方面有了很大程度的提高，具備了適時提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的條件，比如：可以將核心償付能力指標(biāo)提高到200%，促進(jìn)保險企業(yè)深挖內(nèi)部潛力，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，改進(jìn)產(chǎn)品精算邏輯，將經(jīng)營管理成本控制在更為合理的范圍內(nèi)。

3.2 擴(kuò)大人身保險市場有效需求

有效需求的增加是提高人身保險公司償付能力的最直接優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)來源，也是改進(jìn)人身保險公司償付能力的根本目的所在。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為平穩(wěn)，社會保障體系基本健全，同時全社會老齡化程度日益加深，面臨人身保險有效需求大范圍、大規(guī)模提高的有利時機(jī)，特別是近幾年來全國各地自然災(zāi)害的發(fā)生，給公眾生命財產(chǎn)造成了重大損失，公眾人身風(fēng)險管理意識普遍增強(qiáng)，通過人身保險市場解決長遠(yuǎn)健康風(fēng)險的潛在需求日益增大。在此背景下，加快擴(kuò)大人身保險市場有效需求規(guī)模，盡可能讓有保險需求的人可以在市場上買到合適的產(chǎn)品，讓最大范圍的用戶置于保險的保障之下，則成為我國人身保險市場邁上新臺階的必由之路。在實現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，政府層面要做好宣傳引導(dǎo)，特別是要在稅收、社會保險、保健醫(yī)療、醫(yī)療費(fèi)用在總體預(yù)算中的投入占比等各個環(huán)節(jié)，做好統(tǒng)籌、同步，避免出現(xiàn)脫節(jié)內(nèi)錯的情況。

4 結(jié)束語

今后很長一個時期內(nèi)，人身保險市場的發(fā)展將在我國社會保障體系建設(shè)中發(fā)揮越來越重要的基礎(chǔ)支撐作用，它是解決我國人口老齡化程度不斷加深與社會保障壓力整體加大之間矛盾的實際解決途徑之一。一方面，政府要在總體規(guī)劃設(shè)計方面以更寬的視野、更高的要求、更有力的政策手段，為人身保險行業(yè)市場創(chuàng)造更加公平、公正、公開的運(yùn)營環(huán)境;另一方面，更要在相關(guān)經(jīng)濟(jì)和社會政策方面做好過渡銜接，形成全社會愛保險、用保險的社會氛圍，實現(xiàn)政府意向推動向公眾主動選擇的理想市場形態(tài)。通過人身保險行業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，也會在很大程度上促進(jìn)我國金融市場結(jié)構(gòu)的根本轉(zhuǎn)變，間接激發(fā)人身保險真正煥發(fā)市場活力，促進(jìn)社會文明與進(jìn)步。

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