劉杭

摘 要：新冠疫情的爆發(fā)給我國經(jīng)濟(jì)帶來了嚴(yán)重影響。商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)重要組成部分之一，亦較大程度上受到疫情的打擊，不良貸款余額和不良貸款率雙升趨勢明顯，這種局面增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而且不利于我國金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。要想控制銀行不良貸款雙升的趨勢，商業(yè)銀行就要制定合理的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)格審查貸款人貸款資格，對(duì)于銀行貸前—貸中—貸后的貸款流程嚴(yán)格把控，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于受疫情影響產(chǎn)生的不良貸款，應(yīng)派專員對(duì)不良貸款的企業(yè)進(jìn)行考察走訪，確定其在復(fù)工復(fù)產(chǎn)后是否具備還款能力;國家對(duì)于此次疫情防控進(jìn)行常態(tài)化管理，形成長效機(jī)制。

關(guān)鍵詞：不良貸款余額;不良貸款率;常態(tài)化管理

中圖分類號(hào)：F832? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2021）02-0120-03

引言

因疫情影響，國際貨幣基金組織（IMF）總裁在公開發(fā)言中表示，2020年全球經(jīng)濟(jì)將出現(xiàn)負(fù)增長，這一經(jīng)濟(jì)衰退至少與2008年全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)期間同等嚴(yán)重，甚至更嚴(yán)重。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展，無論世界經(jīng)濟(jì)有任何風(fēng)吹草動(dòng)，我國都不會(huì)獨(dú)善其身。此次疫情給我國和全球經(jīng)濟(jì)都帶來了嚴(yán)重的影響。

商業(yè)銀行作為我國經(jīng)濟(jì)體的重要組成部分，亦較大程度上受到疫情的打擊，不良貸款余額和不良貸款率雙升趨勢明顯。商業(yè)銀行不良貸款一直都是困擾商業(yè)銀行的重要問題，銀行不良貸款雙升不僅降低了銀行資產(chǎn)，增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而且不利于我國金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

新冠疫情爆發(fā)后，春節(jié)假期延長，企業(yè)無法復(fù)工復(fù)產(chǎn)，直至疫情相對(duì)穩(wěn)定后才復(fù)工復(fù)產(chǎn)。同時(shí)，商業(yè)銀行不良貸款是在貸款逾期無法償還90天后才會(huì)被歸入銀行不良貸款，國家規(guī)定對(duì)于受疫情影響而產(chǎn)生的不良貸款可以延緩還款。因此，此次疫情對(duì)銀行不良貸款的影響具有滯后性。

從圖1和圖2所示不難發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行不良貸款率及商業(yè)銀行不良貸款余額已呈現(xiàn)雙升的趨勢。2020年第一季度和第二季度的銀行不良貸款率分別比上一季度上升0.05%和0.03%。2020年第一季度和第二季度的銀行不良貸款余額分別比其上一季度上升1 986億元和1 233億元。在不良貸款率和不良貸款余額中，次級(jí)貸款率和次級(jí)類貸款余額上升幅度最大，說明其中大部分不良貸款是由次級(jí)類貸款決定的，而次級(jí)貸款代表債務(wù)人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，表明大部分的不良貸款受到了疫情影響。

二、疫情如何影響銀行不良貸款

國內(nèi)大部分學(xué)者，如梁秋霞（2012）、張意磊（2017）等都對(duì)銀行不良貸款的影響因素進(jìn)行分析總結(jié)，并將其影響因素分為外部因素和內(nèi)部因素。外部因素即宏觀經(jīng)濟(jì)、政府政策、貸款企業(yè)信用等，內(nèi)部因素即銀行內(nèi)部員工道德誠信、銀行相關(guān)貸款流程、不良貸款處置等因素。孫明哲、趙領(lǐng)娣（2020）認(rèn)為，在宏觀經(jīng)濟(jì)中GDP作為影響銀行不連貸款因素之一對(duì)不良貸款影響最為顯著，且GDP和失業(yè)率會(huì)導(dǎo)致不良貸款的增加。

由于國內(nèi)大部分學(xué)者都對(duì)銀行不良貸款問題進(jìn)行了分類分析，且將商業(yè)銀行不良貸款形成原因進(jìn)行了內(nèi)外部分類分析會(huì)使研究更加清晰及深入，因此，本文同樣延續(xù)分類分析，通過分析外部因素和內(nèi)部因素解釋此次新冠疫情對(duì)我國商業(yè)銀行不良貸款的影響機(jī)制。

（一）外部因素

1.宏觀經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致銀行不良貸款雙升

新冠疫情期間各國采取了封城、停工、隔離等措施，基本停止了必需品生產(chǎn)以外的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)陷于停滯，2020年第一季度全球GDP出現(xiàn)負(fù)增長。近幾十年來，全球一體化大生產(chǎn)成為全球經(jīng)濟(jì)增長重要來源，全球經(jīng)濟(jì)一體化使得世界經(jīng)濟(jì)一榮俱榮一損俱損。因此，在全球經(jīng)濟(jì)下行大環(huán)境下，我國宏觀經(jīng)濟(jì)下行趨勢明顯。

根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料顯示，我國2020年第一季度國內(nèi)生產(chǎn)總值為206 504.3億元，較2019年第四季度下降71 515.4億元，環(huán)比增速為-10%。疫情引起的宏觀經(jīng)濟(jì)下行還進(jìn)一步降低了外需，導(dǎo)致國際貿(mào)易嚴(yán)重萎縮。我國目前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主要以電子、汽車、機(jī)械等制造產(chǎn)業(yè)為主，且這些行業(yè)正是受疫情影響較為嚴(yán)重的產(chǎn)業(yè)。由于國外疫情肆虐，各國經(jīng)濟(jì)活動(dòng)停滯，引發(fā)全球供應(yīng)鏈?zhǔn)茏瑁赓Q(mào)企業(yè)經(jīng)營壓力增大;且受經(jīng)濟(jì)下行影響，投資者情緒較低，企業(yè)融資受限，從而增加破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行不良貸款。

2.失業(yè)率上升導(dǎo)致銀行不良貸款雙升

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國2020年1月全國城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率5.3%，環(huán)比增長0.1個(gè)百分點(diǎn)，2月全國城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率到達(dá)頂峰為6.2%。受疫情影響，我國大量企業(yè)因無法經(jīng)營而破產(chǎn)，導(dǎo)致失業(yè)率上升，且在疫情影響下，無法在短時(shí)間內(nèi)尋找到新的工作，只能待業(yè)在家。由于大量人員失業(yè)，個(gè)人貸款無法償還，導(dǎo)致銀行不良貸款上升。國家為了緩解企業(yè)及個(gè)人在疫情期間償還貸款的壓力，頒布商業(yè)銀行允許貸款人可以延期償還貸款的政策。但是這種方式只是杯水車薪，治標(biāo)不治本，無法從根本上解決貸款人無法償還貸款的問題，因此失業(yè)率的持續(xù)上升仍會(huì)誘發(fā)銀行不良貸款雙升問題的產(chǎn)生。

3.企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致銀行不良貸款雙升

在此次疫情中由于大公司大都資產(chǎn)雄厚，抗風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)，因此并不會(huì)因?yàn)橐咔槎硠?dòng)其根基。但是，由于我國近年來大力鼓勵(lì)發(fā)展小微企業(yè)，小微企業(yè)數(shù)量迅速上漲，但因其注冊(cè)資本低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，因此受此次疫情的沖擊更大，尤其是建筑施工、餐飲、旅游、交運(yùn)、娛樂、教育培訓(xùn)等行業(yè)。這些行業(yè)需要大量的工作人員及消費(fèi)者，對(duì)于人口的流動(dòng)與人口的聚集要求較高。但疫情期間群眾居家隔離，企業(yè)停工停產(chǎn)，營業(yè)收入銳減，而房租、貸款利息等剛性支出仍在，使這些企業(yè)面臨著巨大的生存壓力。而且此次疫情嚴(yán)重影響我國投資者情緒，投資者情緒下降導(dǎo)致大部分企業(yè)融資受限，面臨經(jīng)營壓力。

同時(shí)，受疫情影響的企業(yè)還包括外貿(mào)企業(yè)。由于海外疫情嚴(yán)重，大部分國家采取封國措施，外國居民消費(fèi)驟減，進(jìn)出口訂單萎縮，所以外貿(mào)企業(yè)十分艱難，在營收減少和銀行抽貸的情況下，企業(yè)容易資金鏈斷裂。而在這些企業(yè)大部分不能得到及時(shí)救助的情況下，會(huì)出現(xiàn)企業(yè)倒閉潮，進(jìn)而引發(fā)失業(yè)潮。目前已有很多小微企業(yè)裁員、破產(chǎn)，最后直接導(dǎo)致銀行不良貸款以及銀行不良貸款率雙升的現(xiàn)象。

4.政府貸款導(dǎo)致銀行不良貸款雙升

銀行貸款是政府地方債務(wù)的主要來源，由于疫情影響政府部門投資的很多項(xiàng)目工程被迫停工，無法按時(shí)完工，以致大量資金被積壓，無法投入產(chǎn)出，無法回籠資金償還貸款。同時(shí)，我國疫情爆發(fā)時(shí)實(shí)行免費(fèi)治療新冠肺炎政策，大部分的治療費(fèi)用是由中央對(duì)地方進(jìn)行撥款用于疫情防控和治療工作，但是在中央財(cái)政撥款下達(dá)之前都是由地方財(cái)政或者醫(yī)院先行墊付的，而且對(duì)于全國范圍內(nèi)的新冠疫情，此次中央財(cái)政已經(jīng)花費(fèi)了巨大資金，國家下發(fā)的財(cái)政撥款可能并不足以彌補(bǔ)地方抗疫的財(cái)政支出。此外，由于疫情原因，地方企業(yè)無法復(fù)工復(fù)產(chǎn)，導(dǎo)致消費(fèi)下降，稅收大幅下降，財(cái)政收支不平衡，無法償還銀行貸款。

（二）內(nèi)部因素

1.銀行貸款控制機(jī)制存在問題導(dǎo)致銀行不良貸款雙升

商業(yè)銀行對(duì)于貸款的管控分為貸前-貸中-貸后三個(gè)部分。商業(yè)銀行在貸款前由于貸款人可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)，而銀行工作人員又無法察覺，導(dǎo)致銀行放貸給貸款人。商業(yè)銀行在貸款中由于銀行工作人員可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行違規(guī)過度放貸給貸款人，損害自身利益。商業(yè)銀行在貸款后，由于銀行缺乏對(duì)貸款人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)情況及經(jīng)營情況的追蹤，無法預(yù)知壞賬的發(fā)生。以上三個(gè)階段極易導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生，尤其在當(dāng)前我國受疫情影響經(jīng)濟(jì)下行的條件下，銀行貸款機(jī)制存在的問題極易暴露出來，大部分中小企業(yè)因資金鏈斷裂迅速破產(chǎn)，導(dǎo)致銀行不良貸款雙升。

2.銀行不良貸款處置導(dǎo)致銀行不良貸款雙升

商業(yè)銀行不良貸款的處置分為傳統(tǒng)方式和新興方式兩部分，但是無論是傳統(tǒng)類的處置方式還是創(chuàng)新類的處置方式都有相應(yīng)的弊端。近年來銀保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行加大對(duì)不良貸款的自主核銷力度，但是我國商業(yè)銀行不良貸款的處置還主要依賴于四家全國性的資產(chǎn)管理公司。由于我國資產(chǎn)管理公司成立較晚、發(fā)展較慢，因此目前國內(nèi)對(duì)于處置不良貸款的資產(chǎn)管理公司較少，且業(yè)務(wù)發(fā)展還不健全，同時(shí)缺乏合理有效的定價(jià)機(jī)制，對(duì)于不良資產(chǎn)的定價(jià)往往根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致出現(xiàn)資產(chǎn)被大量低估的現(xiàn)象。而且由于受此次疫情的影響，我國各商業(yè)銀行不良貸款激增，同時(shí)國外疫情日益嚴(yán)重，金融市場混亂，導(dǎo)致四大資產(chǎn)管理公司處理不良貸款緩慢，致使銀行不良貸款雙升。國家雖然對(duì)商業(yè)銀行給予“將今年受疫情影響產(chǎn)生的不良貸款可以不予劃入不良貸款中”，但是，由于疫情結(jié)束的時(shí)間不能確定，且疫情對(duì)商業(yè)銀行不良貸款的影響存在時(shí)滯性，因此銀行對(duì)不良貸款的控制仍不能放松。

三、建議及對(duì)策

（一）銀行內(nèi)部

此次疫情導(dǎo)致了商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率的雙升問題，要想控制銀行不良貸款雙升的趨勢，應(yīng)采取以下措施：首先，商業(yè)銀行要制定合理的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)的貸款管理，嚴(yán)格審查貸款人貸款資格，對(duì)于銀行貸前-貸中-貸后的貸款流程嚴(yán)格把控，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。其次，對(duì)于受疫情影響產(chǎn)生的不良貸款，為了挽回銀行損失，銀行應(yīng)派專員對(duì)不良貸款的企業(yè)進(jìn)行考察走訪，確定其在復(fù)工復(fù)產(chǎn)后是否具備還款能力，如具備，應(yīng)適當(dāng)降低貸款利率和延緩還款期限，同時(shí)，在延緩還款期限后要建立監(jiān)督機(jī)制，隨時(shí)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況。在貸款人不具備還款能力時(shí)，馬上觸發(fā)不良貸款疫情處置機(jī)制，立即對(duì)貸款人進(jìn)行追償，盡快且合理處置商業(yè)銀行不良貸款。最后，國家對(duì)于此次疫情防控進(jìn)行常態(tài)化管理，證明短時(shí)間內(nèi)疫情不會(huì)結(jié)束。銀行應(yīng)建立疫情風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)于疫情進(jìn)展進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控與防范，對(duì)于國家出臺(tái)的相關(guān)政策銀行應(yīng)盡快結(jié)合自身情況調(diào)整自身發(fā)展策略，增強(qiáng)自身疫情風(fēng)險(xiǎn)防控能力，同時(shí)關(guān)注同業(yè)動(dòng)向，在同業(yè)競爭中占領(lǐng)先機(jī)。

（二）政府部門

疫情嚴(yán)重影響我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款雙升問題。為解決這一問題，政府部門理應(yīng)發(fā)揮重要作用。首先，政府部門應(yīng)在持續(xù)疫情防控工作的同時(shí)，實(shí)行寬松貨幣政策，增加貨幣量，促進(jìn)消費(fèi)，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。其次，因我國銀行不良貸款的處置機(jī)構(gòu)較少且缺乏合理定價(jià)機(jī)制，致使商業(yè)銀行不良貸款的處置成本相對(duì)較高，商業(yè)銀行不良貸款處置壓力增大。因此，對(duì)于資產(chǎn)管理公司發(fā)展及不良貸款處置生態(tài)環(huán)境的建設(shè)國家應(yīng)予以大力支持，鼓勵(lì)地方資產(chǎn)管理公司的發(fā)展，通過構(gòu)建合理定價(jià)機(jī)制，降低銀行不良貸款處置成本。再次，此次疫情嚴(yán)重影響我國投資者的投資情緒，所以，政府部門應(yīng)對(duì)受此次疫情影響的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)，提供相應(yīng)的融資或稅務(wù)等方面的政策幫扶與支持，如減免稅收、發(fā)放政府補(bǔ)貼等政策支持，以穩(wěn)定投資者情緒，吸引投資，使企業(yè)經(jīng)營恢復(fù)正軌。最后，政府部門應(yīng)完善社會(huì)保障機(jī)制，保障居民和企業(yè)的健康發(fā)展，穩(wěn)定我國經(jīng)濟(jì)，為今后再遇到這種全國性公共衛(wèi)生問題提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。

參考文獻(xiàn)：

[1]? 宋偉民，劉孝煒.新冠疫情引致商業(yè)銀行不良貸款“雙升”的作用路徑[J].商業(yè)文化，2020，（14）：84-88.

[2]? 梁秋霞.我國商業(yè)銀行不良貸款影響因素的實(shí)證分析[J].吉林工商學(xué)院學(xué)報(bào)，2012，（1）：69-74.

[3]? 張意磊.銀行不良貸款持續(xù)增長原因及創(chuàng)新處置方式[J].中國市場，2017，（5）：54-55，76.

[4]? 孫明哲，趙領(lǐng)娣.我國商業(yè)銀行不良貸款的影響因素分析[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2020，（5）：127-133.