張文琪 王勵(lì)誠(chéng) 范冬萍

摘要：隨著生活水平的不斷提高，人們?cè)絹碓街匾曌约旱募∧w情況，護(hù)膚品行業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模也在不斷增加。由于行業(yè)的不斷發(fā)展，更多的企業(yè)開始重視消費(fèi)者的需求以及消費(fèi)者的個(gè)性特征。本文運(yùn)用定性定量相結(jié)合的方法，調(diào)查分析了消費(fèi)者對(duì)于護(hù)膚品的使用情況和期望。

關(guān)鍵詞：護(hù)膚品;消費(fèi)者;影響因素

一、河南省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展現(xiàn)狀

信用合作社貸款、存款資金余額情況。從表1可以看出，2011年到2013年河南省農(nóng)村信用社貸款余額從21，896千萬元到31，759千萬元;存款余額從26，809千萬元到36，688千萬元。可見，信用社的貸款和存款余額在不斷上升，信用社發(fā)展速度比較快。

法人治理情況。三會(huì)治理理事會(huì)在信用社里面發(fā)揮的作用最明顯，監(jiān)事會(huì)發(fā)揮的作用最不明顯?？梢钥闯?，三會(huì)發(fā)揮的作用不值一提。在一般情況下，理事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。但是實(shí)際上理事長(zhǎng)等成員都是省內(nèi)政府提名任職的，然后由社員表決產(chǎn)生。很多的社員知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)有限，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)發(fā)揮的作用有限。此外監(jiān)事會(huì)缺少外部監(jiān)事，監(jiān)事會(huì)發(fā)揮的作用可有可無，監(jiān)事對(duì)監(jiān)督的重要性沒有深刻的認(rèn)識(shí)。在農(nóng)村信用社里，有40家信用社外部監(jiān)事占監(jiān)事人數(shù)2/3，這表明河南省在外部監(jiān)管的人員設(shè)置上有問題。

農(nóng)村信用社員工素質(zhì)情況。河南省農(nóng)村信用社主任年齡在38歲～50歲之間的占62%，30歲～38歲之間的占30%，超過50歲的占8%。信用社本科以上學(xué)位人占總數(shù)的68%，有75%的理事長(zhǎng)學(xué)歷為本科，研究生學(xué)歷的占25%，其他管理層的學(xué)歷為大專和本科的占62%。由此可見，河南省農(nóng)村信用社管理層年齡都偏大，學(xué)歷水平整體處于中等地位，缺少專業(yè)性的復(fù)合型人才。

二、河南省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中存在的問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)不健全。

代表大會(huì)沒有發(fā)揮自身職能。雖然農(nóng)村信用社的社員代表大會(huì)都是按時(shí)召開的，但是社員所占的股份比較少，總共占得資產(chǎn)額比較低，并且分布不集中，降低了其在信用社的權(quán)利。信用社的社員代表對(duì)信用社的事情很少加入其中，有時(shí)候舉辦的活動(dòng)也很少加入，即使加入也和信用社的日常運(yùn)營(yíng)管理無關(guān)，沒有對(duì)信用社的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行探討，導(dǎo)致了他們屬于虛設(shè)崗位。

理事會(huì)與主任之間沒有相互制約。信用合作社規(guī)定，信用社在高職位領(lǐng)導(dǎo)推舉時(shí)必須向理事會(huì)上報(bào)，同時(shí)主任職位可以由理事長(zhǎng)兼任。但是在信用社實(shí)際管理層劃分中，一個(gè)人同時(shí)兼任理事長(zhǎng)和主任，所以彼此之間也就沒有了相互制約。此外，在縣聯(lián)社，也有很多地方理事長(zhǎng)和主任的職權(quán)時(shí)分開的，但是劃分的范圍不是很明確，所以在長(zhǎng)期領(lǐng)導(dǎo)下，名義上的理事長(zhǎng)卻掌握了著實(shí)權(quán)，管理層之間也就沒有了制約。監(jiān)事會(huì)沒有很好地發(fā)揮監(jiān)督職能。一是大多數(shù)的農(nóng)村信用社監(jiān)事長(zhǎng)都是當(dāng)?shù)氐恼块T領(lǐng)導(dǎo)來擔(dān)任，這些領(lǐng)導(dǎo)不太了解信用社的經(jīng)營(yíng)情況，也不參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議;二是縣聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)一般都履行總稽核職責(zé)。監(jiān)事會(huì)的真正職責(zé)成為審核部門，此部門未對(duì)信用社進(jìn)行監(jiān)督。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展水平仍有待提高

一方面，信用社產(chǎn)品品種少，業(yè)務(wù)發(fā)展水平低。現(xiàn)今，河南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展主要依托存款、信貸等，信用社沒有對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展有新的改革創(chuàng)新，市場(chǎng)上的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力較弱，金融產(chǎn)品在創(chuàng)新上沒有突破性，金融工具缺少，客戶的選擇性降低。所以，河南省信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展與商業(yè)銀行之間還存在很大的距離。例如理財(cái)業(yè)務(wù)、信用體系、貸款、抵押等業(yè)務(wù)的廣泛性不足。有些大型的國(guó)際業(yè)務(wù)的推廣只局限在縣城的合作銀行，貸記卡的發(fā)行不足，正處于初級(jí)發(fā)展階段。此外農(nóng)村信用社在現(xiàn)金管理、項(xiàng)目咨詢服務(wù)、貸款程序等相關(guān)的制度政策還不是很完整，面對(duì)大的市場(chǎng)需求信用社的發(fā)展水平就顯得格外不足。另一方面，信用社的產(chǎn)品缺乏品牌性。銀行品牌的個(gè)性化主要表現(xiàn)在銀行產(chǎn)品的品牌上，是提高銀行在同行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)力的主要表現(xiàn)。省內(nèi)信用社的體系尚未形成，所以品牌就不能更好地表現(xiàn)出來。

（三）歷史包袱沉重

目前，河南省很多的農(nóng)村信用社在之前存在很多的不良貸款，造成了非常大的損失，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的原因有兩方面：一方面，在政策的角度上分析。第一，河南省政府對(duì)農(nóng)村信用社在很多方面給予干涉，并且命令式地支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款以及開發(fā)區(qū)建設(shè)等，這些造成了負(fù)債局面嚴(yán)重;第二，農(nóng)信社承擔(dān)的保值補(bǔ)貼。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，河南省農(nóng)村信用社在保值補(bǔ)貼上的虧損達(dá)到所有虧損比重的20%以上;第三，稅負(fù)大。農(nóng)村信用社實(shí)行統(tǒng)一的營(yíng)業(yè)稅5%，所得稅33%。這個(gè)稅率對(duì)于農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)來說無疑是雪上加霜，給河南省農(nóng)村信用社帶來了很大的壓力。另一方面，在制度的角度上分析。第一，由于河南省農(nóng)村信用社之前是在農(nóng)業(yè)銀行的旗下，大量放貸，貸款收回率不高，但是在財(cái)務(wù)核算上和農(nóng)業(yè)銀行卻是分開核算，所以農(nóng)業(yè)銀行只負(fù)責(zé)有利的一面，不負(fù)責(zé)有弊端的一面;第二，因?yàn)橹贫壬系霓D(zhuǎn)換，河南省的農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社在分離的過程中產(chǎn)生了很多的停滯賬目，在河南省的很多地方在農(nóng)業(yè)和信用社脫鉤時(shí)將效益好貸款企業(yè)劃分給農(nóng)行，將收益欠佳的企業(yè)劃分給信用社。

（四）人員素質(zhì)偏低

由于農(nóng)村信用社對(duì)員工的管理要求不嚴(yán)格，導(dǎo)致了近親繁殖現(xiàn)象嚴(yán)重，這就造成了河南省農(nóng)村信用社人員素質(zhì)偏低，產(chǎn)生了不利的影響。信用社的專業(yè)人員和高職稱人員不足，人員的整體素質(zhì)偏低，導(dǎo)致了在平時(shí)的信貸上違規(guī)貸款的現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)，信用社在平時(shí)的管理運(yùn)營(yíng)中呈現(xiàn)出執(zhí)行力不強(qiáng)的狀態(tài)。員工道德敗壞，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)員工和貸款者相互勾結(jié)，對(duì)河南省農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了很大的損失。此外，從現(xiàn)狀分析可以看出，河南省的農(nóng)村信用社從業(yè)人員素質(zhì)低主要表現(xiàn)為從事信用工作人員的學(xué)歷層次低，高等院校畢業(yè)的員工很少，大多數(shù)的員工是高中學(xué)歷，所以導(dǎo)致了員工普遍素質(zhì)低。此外，在專業(yè)知識(shí)上，員工技術(shù)等級(jí)分布也不合理，有中、高級(jí)職稱的員工比例比較少，員工的金融知識(shí)和法律知識(shí)匱乏。

三、解決河南省農(nóng)村信用社改革與發(fā)展中問題的對(duì)策

（一）完善法人治理結(jié)構(gòu)

一方面，加強(qiáng)宣傳，讓人們了解合作金融。河南省的農(nóng)村信用社改革了合作機(jī)制，但是實(shí)際上合作機(jī)制并未實(shí)現(xiàn)。不管是職工還是農(nóng)民都沒有真正了解合作金融。因此，加強(qiáng)宣傳力度是改善法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。另一方面，改革三會(huì)制度。第一，河南省改革代表大會(huì)制度。代表大會(huì)作為信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，應(yīng)該獨(dú)立行使其職權(quán)，可以單獨(dú)設(shè)立社員代表大會(huì)組委會(huì)，主要負(fù)責(zé)的是代表大會(huì)的具體事情。第二，將理事長(zhǎng)和主任的職位分別設(shè)立，由不同的人掌管。細(xì)化理事長(zhǎng)和主任的權(quán)力，信用社主任的權(quán)力也要進(jìn)行進(jìn)一步的劃分，使其明確自己的權(quán)力義務(wù)。同時(shí)細(xì)化理事長(zhǎng)的監(jiān)督權(quán)、指導(dǎo)權(quán)以及決策權(quán)。同時(shí)也要對(duì)主任的職責(zé)權(quán)力進(jìn)行劃分，防止所有的事情都向理事長(zhǎng)匯報(bào)，影響信用社管理。第三，將監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)全面發(fā)揮出來。監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是監(jiān)督信用社財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)以及對(duì)理事長(zhǎng)和主任的行為進(jìn)行監(jiān)督。如果違背公司章程，就有召開社員大會(huì)的權(quán)力，此外，監(jiān)事會(huì)還有對(duì)信用社人員進(jìn)行調(diào)查和質(zhì)詢的權(quán)力。

（二）提高農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展水平

提高農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展水平有以下兩方面：一方面，站穩(wěn)市場(chǎng)，提高金融創(chuàng)新能力。河南省農(nóng)村信用社應(yīng)該將主要的方向放在產(chǎn)品價(jià)值創(chuàng)新上，將目標(biāo)從供給方轉(zhuǎn)向需求方，將目光從競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的身上轉(zhuǎn)向客戶，開拓新的市場(chǎng)，使得河南省信用社發(fā)展實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍。另一方面，多方面挖掘業(yè)務(wù)品種，打造品牌產(chǎn)品，發(fā)展特色業(yè)務(wù)。信用社應(yīng)該了解市場(chǎng)需求，對(duì)產(chǎn)品有大體定位，豐富產(chǎn)品品種，將技術(shù)含量高的業(yè)務(wù)挖掘出來，滿足多元化的市場(chǎng)需求，將自身的產(chǎn)品品牌打造出來，將對(duì)有特色的業(yè)務(wù)進(jìn)行廣泛的宣傳，讓這些產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)被客戶所認(rèn)可。具體做法，第一，創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)。第二，開發(fā)居民貸款模式?？梢园l(fā)展的有住房、消費(fèi)、抵押以及多處擔(dān)保貸款。第三，推動(dòng)小企業(yè)貸款。對(duì)一些信用等級(jí)高、抵債能力強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿Υ蟮钠髽I(yè)可實(shí)行信用貸款，以此來提高信用社能力。

（三）化解歷史包袱

河南省農(nóng)村信用社由于歷史原因存在很大的壓力，所以應(yīng)該根據(jù)出現(xiàn)的不同問題給出不同的措施。第一，從稅收和利息上抵消損失。一是在營(yíng)業(yè)稅和所得稅上逐年抵消損失;二是河南省人民銀行和省地市財(cái)政廳幫助信用社，給信用社注入長(zhǎng)期免息資金，用利息來沖淡損失。第二，按照政策法規(guī)來追索損失。一是河南省農(nóng)村信用社在分開時(shí)遺留的貸款嚴(yán)重問題，讓相關(guān)審計(jì)部門進(jìn)行仲裁，劃分農(nóng)業(yè)銀行一部分的負(fù)債，減少信用社的負(fù)債壓力;二是河南省相關(guān)部門將人民銀行組建的城市信用社和農(nóng)村信用社合并到一起，如果在合并之前有資產(chǎn)損失的，由人民銀行承擔(dān)，如銀行不償還負(fù)債，再向信用社要求無息貸款償還;三是政府可以將城市信用社和農(nóng)村信用社聯(lián)合起來組成基金會(huì)，農(nóng)村信用社的損失應(yīng)該由地方政府支出，如果政府不能償還，可以在農(nóng)村信用社上交稅費(fèi)時(shí)進(jìn)行抵銷。第三，通過強(qiáng)化內(nèi)部管理來降低損失。由于內(nèi)部管理出現(xiàn)問題而產(chǎn)生的損失，應(yīng)該由信用社自己去償還。在具體事項(xiàng)上造成的損失應(yīng)該由具體的負(fù)責(zé)人來承擔(dān)。嚴(yán)抓非法貸款現(xiàn)象，通過管理來增加信用社的收入，以此來抵銷損失。第四，實(shí)行政策扶持。一是在業(yè)務(wù)上給予扶持，應(yīng)該實(shí)行減免稅制度，防止信用社再次面臨財(cái)政危機(jī);二是農(nóng)村信用社的利率最低;三是創(chuàng)造好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境給信用社。

（四）提高員工素質(zhì)

目前，河南省信用社在改革和發(fā)展過程中員工整體素質(zhì)比較低，這對(duì)信用社的快速正規(guī)發(fā)展有著很重要的影響。所以，河南省農(nóng)村信用社必須以提高員工素質(zhì)為重點(diǎn)，廣泛吸納人才，培養(yǎng)人才，使信用社向更好的方向發(fā)展，可以從以下兩點(diǎn)來改善。一方面，信用社人才引進(jìn)制度有一個(gè)整體的規(guī)劃。全面面向社會(huì)招聘。在招聘過程中通過專業(yè)知識(shí)考核或者試用人員，在各方面指標(biāo)都合格的情況下，再納入公司相應(yīng)部門。將招聘過程中工作經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)功底強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的人員經(jīng)過一段時(shí)間的觀察考核后納入信用社的核心部門或者進(jìn)入管理層。另一方面，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)。在培訓(xùn)之前，將員工掌握的知識(shí)進(jìn)行不同層次的劃分，將優(yōu)秀的員工刪選出來單獨(dú)進(jìn)行專業(yè)知識(shí)交流、教學(xué)以及公司運(yùn)營(yíng)分析、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范等知識(shí)。此外還要針對(duì)不同崗位進(jìn)行不行層面的培訓(xùn)，針對(duì)員工的上崗、轉(zhuǎn)崗、晉級(jí)上進(jìn)行培訓(xùn)。從不同角度提高員工工作能力和綜合素質(zhì)，使得員工擁有正確的人生觀和價(jià)值觀，為河南省農(nóng)村信用社建設(shè)一支實(shí)力強(qiáng)大的人才隊(duì)伍。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)逐漸呈現(xiàn)白熱化，這也為農(nóng)村信用社的發(fā)展敲響了警鐘。外因是事物變化發(fā)展的依據(jù)，內(nèi)因才是事物變化發(fā)展的根源，打鐵先要自身硬。若在強(qiáng)手林立的金融市場(chǎng)立于不敗之地，農(nóng)信社要不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，通過對(duì)員工開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)、吸收專業(yè)人才充實(shí)員工隊(duì)伍等方式加強(qiáng)對(duì)全員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，同時(shí)要建立健全科學(xué)合理的考核機(jī)制與各項(xiàng)制度執(zhí)行、業(yè)務(wù)拓展、業(yè)績(jī)提升掛鉤，以科學(xué)有效的運(yùn)行機(jī)制最大限度的激發(fā)全員的工作積極性，促進(jìn)各項(xiàng)工作的持續(xù)、規(guī)范、高效運(yùn)行，為各項(xiàng)工作的全面深入開展提供良好的內(nèi)部環(huán)境。

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作者簡(jiǎn)介：

張文琪 2001.12.3 女 ?漢族 ?遼寧省營(yíng)口市大石橋市 ?金融學(xué)

王勵(lì)誠(chéng) 1999.3.29 男 漢 甘肅省酒泉市 金融學(xué)

范冬萍 2000.01.03 ?女 漢 福建省龍巖市 ?金融學(xué)