張少康

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)因素以及這些因素的波動(dòng)性加以識(shí)別。在明確風(fēng)險(xiǎn)源后，就要利用創(chuàng)新技術(shù)找尋其中的風(fēng)險(xiǎn)因素。隨后，分析總結(jié)已識(shí)別出的相關(guān)因素并分門別類，以計(jì)算各個(gè)影響因素中的核心因素，并找出核心因素和風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)的關(guān)聯(lián)點(diǎn)，即可對(duì)新的業(yè)務(wù)展開風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，為后續(xù)的評(píng)估工作提供客觀數(shù)據(jù)。

2.信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

針對(duì)信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)展開識(shí)別工作，需要先識(shí)別出其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，再依據(jù)核心參數(shù)的過(guò)往數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及相關(guān)計(jì)算結(jié)論，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)?？傊?，如果要展開準(zhǔn)確且高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，就必須保證該流程的精準(zhǔn)度。

3.信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控

管控信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，需要基于評(píng)估結(jié)果和實(shí)時(shí)市場(chǎng)需求，決定需要用什么應(yīng)對(duì)措施和策略，才能規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免造成嚴(yán)重?fù)p失。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題

1.商業(yè)銀行內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制不健全

目前，很多商業(yè)銀行都在內(nèi)部設(shè)立了信用審批部門，并在該部門下設(shè)公司業(yè)務(wù)部、信貸管理部及私人理財(cái)部。這三個(gè)部門相對(duì)獨(dú)立又具有一定關(guān)聯(lián)性，但彼此的業(yè)務(wù)范圍并不一樣。比如私人理財(cái)部及業(yè)務(wù)部，主要是在選擇客戶之后，篩選出其中的優(yōu)質(zhì)客戶，讓銀行擁有足夠的優(yōu)質(zhì)客源，進(jìn)而獲得額外利潤(rùn)。且這兩個(gè)部門在對(duì)客戶展開調(diào)查之前，會(huì)根據(jù)實(shí)際情況撰寫貸前調(diào)查報(bào)告并上交到信貸管理辦公室，以便后期開展信貸業(yè)務(wù)。信貸管理部則主要基于貸款分離原則，向客戶提供各類信貸業(yè)務(wù)。在此前提下，編制和銀行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度，持續(xù)調(diào)整信貸業(yè)務(wù)的審批程序。

2.商業(yè)銀行信貸管理內(nèi)部控制不足

首先，商業(yè)銀行并沒有正確認(rèn)知信貸管理的內(nèi)控工作。大部分銀行認(rèn)為，展開內(nèi)控工作的主要任務(wù)是總結(jié)各類工作系統(tǒng)或業(yè)務(wù)規(guī)章制度，這是一個(gè)錯(cuò)誤的理解，因?yàn)閮?nèi)控的真正含義是令企業(yè)或銀行在制定科學(xué)規(guī)劃后，采取各種措施對(duì)信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行管控。

其次，沒有制定出科學(xué)化的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，雖然商業(yè)銀行構(gòu)建了專屬的分支授權(quán)機(jī)構(gòu)，但很多銀行都沒有明確規(guī)定授權(quán)的程序及對(duì)象，更未劃分相關(guān)方的責(zé)任和義務(wù)，從而造成極為頻繁的權(quán)力濫用現(xiàn)象。在商業(yè)銀行部分部門混合之后，就和國(guó)內(nèi)的各個(gè)信貸單位融為一體，這會(huì)令貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理工作變得更加分散，其管理效率也得不到保障。

3.商業(yè)銀行內(nèi)部問(wèn)責(zé)機(jī)制不合理

為了針對(duì)信貸業(yè)務(wù)展開風(fēng)險(xiǎn)管理并保證管理效率，商業(yè)銀行應(yīng)制定科學(xué)化的內(nèi)部激勵(lì)及問(wèn)責(zé)機(jī)制，以期強(qiáng)化管控效果。各種現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，皆需依據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)給出的評(píng)估結(jié)論展開，并將檢查結(jié)果和所有銀行員工的考核掛鉤。但在實(shí)際工作中，銀行總會(huì)過(guò)于注重激勵(lì)機(jī)制而沒有發(fā)揮問(wèn)責(zé)機(jī)制的作用，致使內(nèi)部體系呈失衡狀態(tài)。具體表現(xiàn)在機(jī)構(gòu)過(guò)于注重績(jī)效且將人情放在首位，卻忽略了規(guī)則與懲罰的作用，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有作用。

三、完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸管理的對(duì)策

1.健全銀行內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制

（1）構(gòu)建濃厚的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

銀行風(fēng)險(xiǎn)文化涉及的內(nèi)容比較多，可適當(dāng)制定相關(guān)規(guī)定，通過(guò)兩者的有機(jī)結(jié)合能讓彼此的作用充分發(fā)揮出來(lái)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立相關(guān)文化體系，還要依據(jù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及外部環(huán)境的變動(dòng)，隨時(shí)調(diào)整規(guī)章制度，讓信貸文化體系得到持續(xù)優(yōu)化?；趪?guó)內(nèi)的實(shí)際情況以及國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善與銀行相契合的信用風(fēng)險(xiǎn)文化，從而達(dá)到預(yù)期的信用管理效果。

（2）調(diào)整銀行內(nèi)部的權(quán)責(zé)關(guān)系

目前，大部分權(quán)力都在地級(jí)分支機(jī)構(gòu)處。為了均衡權(quán)責(zé)關(guān)系，可嘗試適當(dāng)下放與信貸準(zhǔn)入相關(guān)的決策權(quán)，并在下放權(quán)力時(shí)明確權(quán)責(zé)關(guān)系。

2.完善銀行內(nèi)部控制制度

（1）制定小微企業(yè)信貸政策

首先，建議在面對(duì)規(guī)模及信用等級(jí)不同的企業(yè)時(shí)，可選擇針對(duì)性的策略，并做好相關(guān)評(píng)估工作；其次，針對(duì)額度較大的業(yè)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)很高的貸款，可賦予其更大的決策權(quán)，并慎重對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的貸款決策。為了推動(dòng)綜合發(fā)展，制定并落實(shí)政策時(shí)要體現(xiàn)靈活性，對(duì)于額度較小且不會(huì)產(chǎn)生過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，可適當(dāng)調(diào)整相關(guān)制度，根據(jù)各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況制定針對(duì)性的策略。

（2）優(yōu)化信貸管理風(fēng)險(xiǎn)流程

無(wú)論是推動(dòng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展或是管控信貸風(fēng)險(xiǎn)，都需要優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理流程，通過(guò)程序優(yōu)化可維持兩者均衡關(guān)系。從整體看，風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程具有全面性，且涉及所有環(huán)節(jié)。圍繞不同類型的產(chǎn)品及客戶進(jìn)行綜合化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，意味著管理范圍將被統(tǒng)一。此時(shí)，如果能與所有環(huán)節(jié)展開全面性的風(fēng)險(xiǎn)管理，可管控銀行所有業(yè)務(wù)的任何一個(gè)環(huán)節(jié)，從而提高管控效率。

3.強(qiáng)化銀行內(nèi)部授權(quán)與考核

（1）強(qiáng)化信貸授權(quán)的過(guò)程

首先，根據(jù)各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平及信用管理狀況，落實(shí)差異化授權(quán)管理政策。立足于商業(yè)銀行的層面而言，要將各個(gè)地區(qū)的特色體現(xiàn)出來(lái)，根據(jù)各地的實(shí)際狀況制定出既能展現(xiàn)當(dāng)?shù)仫L(fēng)采又可保障管控效率的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并擬定科學(xué)化的利率及安全標(biāo)準(zhǔn)。其次，制定科學(xué)化的資格準(zhǔn)入制度，依據(jù)管理者的層級(jí)經(jīng)驗(yàn)及綜合實(shí)力為其設(shè)定適當(dāng)?shù)淖杂刹昧繖?quán)。比如在信用審批方面，所有得到授權(quán)的人都是責(zé)任人。眾所周知，小微企業(yè)的借款特征是額度較小，但頻率很高，所以可通過(guò)推廣授權(quán)到個(gè)人的信貸管理模式及相關(guān)體系，針對(duì)此部分企業(yè)展開管控工作。

（2）加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核

第一，明確不同信貸審批權(quán)的具體負(fù)責(zé)人，及各種信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際責(zé)任人，并對(duì)沒有履行相關(guān)義務(wù)或由于客觀問(wèn)題而造成損失的個(gè)體處以行政或經(jīng)濟(jì)處罰。第二，提高績(jī)效考核指標(biāo)的合理性。特別是在對(duì)信貸部門或信貸管理者展開考核時(shí)，應(yīng)考慮與信貸管理相關(guān)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，比如根據(jù)實(shí)際的不良貸款率或相關(guān)遷移率決定員工的薪資水平，這可令相關(guān)負(fù)責(zé)人及工作人員更加積極地對(duì)待并預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)。