張躍蘭 中國農業(yè)銀行股份有限公司義烏分行

當前國內銀行同業(yè)競爭格局轉向產品服務創(chuàng)新能力等為標志的內涵式競爭，信貸審批體制改革不斷完善。信貸審批是銀行風險控制的重要環(huán)節(jié)，信貸審批工作必須適應業(yè)務規(guī)模，與業(yè)務對外拓展需求匹配。審批條件落實要兼顧銀行與信貸客戶雙方利益，有效做到信貸審批風險防范。審批工作中經辦行對審批部門提出條件未得到有效落實，只有嚴格審批條件，才能發(fā)揮審批決策意見覆蓋風險的作用。各級經營機構必須堅持以效益為目標的經營理念，完善審批信貸業(yè)務流程，堅守信貸風險底線，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險防控之間的關系，確保信貸審批適應業(yè)務發(fā)展需要。

一、銀行信貸業(yè)務審批管理概述

（一）銀行信貸業(yè)務審批的概念

信貸審批是對貸款對象、金額、擔保等進行決策，力求避免不符合貸款要求的信貸行為。信貸審批決策要素包括信貸額度、擔保方式等。銀行信貸審批制度包含信貸前中后臺機構設置、信貸審批流程、信貸審批決策方式、信貸支持系統(tǒng)等，信貸審批權限配置是其核心。商行信貸業(yè)務具有擔保鏈復雜、集團客戶關系復雜、風險防控難等諸多特點。商行內部控制與信貸風險管理等是與信貸審批制度相關重要研究領域，與信貸審批權配置密切相關[1]。

（二）銀行信貸審批管理的意義

信貸業(yè)務是銀行創(chuàng)造價值的基礎，直接影響到銀行的經營效益和員工的收入水平，在經濟金融風波導致企業(yè)經營環(huán)境惡化下，如何控制信貸風險尤為重要。信貸風控是銀行發(fā)展的主要因素，商行信貸業(yè)務具有流程環(huán)節(jié)多、專業(yè)性強等特點，2011年后全球經濟金融形勢惡化，企業(yè)自身經營環(huán)境和擔保鏈風險多變，銀行信貸風控難度不斷提高。信貸業(yè)務審批任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)管理不到位，都會導致信貸整個系統(tǒng)出現(xiàn)風險[2]。銀行必須將信貸業(yè)務風控與審批流程結合，加強信貸審批業(yè)務管理，規(guī)避防范信貸審批業(yè)務風險，促進銀行健康穩(wěn)定發(fā)展。

二、農行信貸審批業(yè)務管理現(xiàn)狀

（一）農行信貸審批業(yè)務管理模式

義烏市是浙江省金華市下轄的縣級市，是全球著名的小商品之都，市場主體以民營經濟為主，其特點為商貿業(yè)、物流業(yè)、個體經濟高度發(fā)達。2011年到2019年，全市社會經濟發(fā)展主要指標：國內生產總值710億元上升到1421.1億元，一般公共預算收入由92.2億元上升到101.2億元，各項存款余額由1809.7億元上升到3345.6億元，各項貸款余額由1283.6億元上升到2823.2億元。農行義烏分行是一家縣域行（非城市行），自分行成立以來積極落實國家經濟金融政策，在農村基礎設施、鄉(xiāng)村振興等支農惠農領域，支持小微企業(yè)、制造業(yè)和實體經濟發(fā)展領域開展業(yè)務，強化風險防控水平。近年來農行落實精準扶貧要求，積極開拓產業(yè)扶貧、水利建設、產業(yè)園區(qū)開發(fā)建設等信貸支農新領域，踐行農業(yè)政策性銀行使命，在世界經濟形勢復雜多變環(huán)境下，農行發(fā)揮重要的逆周期調節(jié)作用。農行信貸業(yè)務開展具有時代性，不同時期業(yè)務重點不同。義烏農行信貸業(yè)務以自營性業(yè)務為主。

（二）農行信貸業(yè)務審批管理中的問題

義烏分行2011年6月由縣級支行升格為二級分行，升格后主要經營指標得到長足的發(fā)展，自2011年到2019年，各項存款余額由209.73億元上升到473.06億元，各項貸款余額由118.82億元上升到319.26億元，拔備前利潤由5.419億元上升到10.53億元，拔備后利潤由5.792億元上升到10.58億元，凈利潤由4.244億元上升到7.34億元。切實履行了農行的職能。隨著信貸業(yè)務運營規(guī)?？焖贁U張，對農行信貸管理水平提出新的考驗。如何找出信貸審批管理中的問題，對提升農行信貸審批管理水平具有重要意義。分析目前農行信貸審批管理存在的主要問題，審查審批責任界定模糊，信貸審批人員配備與業(yè)務發(fā)展不相匹配，人員知識結構老化，信貸審批崗位分配和激勵機制不夠均衡和到位，信貸審批科學性水平較低等。

目前農行信貸審批管理環(huán)節(jié)煩瑣，涉及報批資料過于煩瑣復雜，審查審批環(huán)節(jié)過多強調前臺報批資料書面形式合規(guī)，由于前臺人員調查不夠深入全面，沒有揭示真正存在的風險，審批人員因審批業(yè)務量大，不愿或沒有時間到實地去核實情況，出現(xiàn)了弱化實質性的風險防控。以及審批人員未根據(jù)企業(yè)處于不同生命周期，包括市場狀況等信貸實際情況進行科學研究，導致提出審批意見和信用發(fā)放條件設置的不合理，包括能否落實等方面考慮不夠充分，成為無效的信用發(fā)放條件或不具有實際可操作性的條件，不能及時有效的起到防控信用風險的作用。

違規(guī)審批國家產業(yè)、行業(yè)政策限制和要求壓縮的“兩高一?！毙刨J業(yè)務，因銀行不予執(zhí)行國家產業(yè)行業(yè)政策的調整要求可能引起資金損失。

審批決策具有隨意性，如審批否決率急劇下降，很多遞交信貸審批材料不嚴密，缺乏宏觀經濟分析，客戶資質分析、市場份額與經濟效益等支持材料，變成以申報材料為依據(jù)的流程?；驅徟駴Q率急劇上升，審查審批人員只顧自身審批風險，不作為，怕?lián)?。農行信貸業(yè)務審批管理問題使審批材料出現(xiàn)漏洞，嚴重制約信貸審批質量。

由于財務制度不規(guī)范不健全，民營企業(yè)為了達到多融資的目的，存在財務報表數(shù)據(jù)不真實，而銀行依據(jù)信貸業(yè)務系統(tǒng)對報表數(shù)據(jù)進行分析，測算企業(yè)經營所需營運資金和擔保能力，然后決定審批授信和擔保額度。最終出現(xiàn)過度融資和過度擔保，導致貸款出現(xiàn)風險和損失。

三、商行信貸業(yè)務審批管理對策

（一）商行信貸審批管理優(yōu)化思路

針對小微企業(yè)，采取“三表”（水表、電表、稅表或海關報表），“三品”（人品、產品、押品）調查法，分析企業(yè)實際經營情況和融資需要，有效防范過度融資和過度擔保的風險。

針對企業(yè)財務報表數(shù)據(jù)不真實問題，為了確保報表審計質量，銀行采取第三方審計機構準入和審計項目后評價機制，淘汰出具報告質量不高的審計機構，從源頭上防控因報表數(shù)據(jù)虛假出現(xiàn)的過度融資和過度擔保的風險。

依據(jù)納稅數(shù)據(jù)，分析企業(yè)經營情況和資金需求。企業(yè)報表虛假原因之一是為了逃避稅收，增加實際經營收益，采用做小經營收入和經營利潤。而企業(yè)現(xiàn)實經營中為了得到更多的銀行融資擴大生產經營，需要做大經營收入等數(shù)據(jù)。這對矛盾擺在企業(yè)面前，也能促使企業(yè)逐步規(guī)范財務行為和提高報表數(shù)據(jù)的真實性。

針對個體商戶貸款，依靠大數(shù)據(jù)的科技力量，對繳存公積金、納稅、人行個人征信、法院涉訴執(zhí)行案件，以及具有本地特色義烏商城個人征信等維度的信息進行綜合分析和評判，實現(xiàn)線上高效安全的信貸審批，同時能有效防控人為干預審批和過度融資過度擔保的風險。

（二）銀行信貸審批管理風險防控

目前商行信貸業(yè)務審批管理存在重書面形式上合規(guī)，而忽視了實質性風險，授信管理寬松，基層信貸人員隊伍弱化等問題，要通過加強授信總額管控，高度重視財務數(shù)據(jù)真實性，嚴格擔保管理辦法的要求落實擔保措施，把控防擔保圈、擔保鏈和過度擔保的風險。近年來信用風險事件表明，各經營行對客戶真實經營情況不了解，僅簡單采信客戶提供虛假財務報表等資料進行客戶評級、客戶分類和授信等問題。主要風險控制措施包括規(guī)范報表審計機構，防范報表整體虛假。要守住信貸資產質量生命線，經營行需甄別客戶的優(yōu)劣，強化對企業(yè)成長穩(wěn)定性的分析。

（三）加強銀行信貸審批管理措施

由于申報材料編寫脫離審批工作，導致審批工作第一關出現(xiàn)問題，小企業(yè)客戶按標準要求審批不符合企業(yè)實際情況，如對企業(yè)以標準格式審批，無法達到審批條件要求。過于重視形式會增加信貸違約概率。要減少內部營銷成本，根據(jù)不同企業(yè)類型設置不同形式。信貸項目在客戶經理調查下編寫申報材料，客戶經理對企業(yè)最了解，但項目成敗往往卡在最后審批環(huán)節(jié)，不關注過程，只管給結果的操作方式造成極大的浪費，客戶經理與審批人員相互扯皮影響工作效率。需要調查客戶階段介入審批人員，提前一票否決時間，調查了解客戶真實情況，提高審批與申報協(xié)作程度。

四、結語

隨著我國金融業(yè)的繁榮，國家鼓勵企業(yè)小上規(guī)和個轉企工作，銀行業(yè)對民營企業(yè)開啟大門未來金融同業(yè)競爭更加積累。信貸業(yè)務在銀行業(yè)中占據(jù)重要作用，信貸業(yè)務作為地方經濟發(fā)展主動力，對其審批管理尤為重要。本文從農行信貸業(yè)務審批現(xiàn)狀分析，指出農行信貸業(yè)務審批管理存在的問題，提出銀行信貸審批管理對策，具有較強的參考意義。國內學者對信貸審批管理開展多年研究，但由于不同銀行情況具有特殊性，對銀行信貸業(yè)務審批管理研究有待根據(jù)銀行實際深入研究。