李宇雁 新疆國泰新華礦業(yè)股份有限公司

集團公司在新時期的市場環(huán)境中面臨著越來越嚴峻的市場競爭，實現(xiàn)資金集中管理，有助于集團公司應(yīng)對復(fù)雜市場環(huán)境考驗。因此，很多集團公司都已經(jīng)將資金集中管理作為發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分。

一、集團公司的資金集中管理存在的問題

（一）財務(wù)公司結(jié)算平臺的應(yīng)用存在不足

部分集團公司雖然進行了財務(wù)結(jié)算平臺的探索構(gòu)建，但對于成員企業(yè)的資金結(jié)算方式改革存在不足，導(dǎo)致大部分內(nèi)部資金按照封閉結(jié)算的方式加以處置，無法在外部金融服務(wù)的有效支持之下，更好的滿足財務(wù)結(jié)算平臺的創(chuàng)新需要。一些結(jié)算平臺的構(gòu)建對于成員企業(yè)的存款情況重視程度不足，缺乏對企業(yè)資金支持情況的有效分析，尤其對于集團公司內(nèi)部各類交易的實施情況調(diào)查研究存在不足，無法在交易資金循環(huán)管理方案的創(chuàng)新過程中，更加有效的滿足財務(wù)管理工作方法的創(chuàng)新需求。一些結(jié)算平臺的構(gòu)建缺乏對資金來源的關(guān)注，尤其對于企業(yè)集團成員在資金支持體系建設(shè)方面的作用調(diào)查分析存在不足，導(dǎo)致資金結(jié)算業(yè)務(wù)的實施難以在外部銀行機構(gòu)的有效支持之下推進，不利于資金集中管理體系價值的全面開發(fā)。

（二）集團公司銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建水平較差

銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建可以很大程度上提升集團公司的資金管理水平。但是，現(xiàn)有的一些集團公司成員缺乏對電子支付網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建合理性的關(guān)注，尤其對于財務(wù)公司結(jié)算平臺的構(gòu)建特征調(diào)查總結(jié)存在不足，缺乏對財務(wù)公司重要作用的有效分析，導(dǎo)致清算和交換等工作在實施的過程中，難以為銀行機構(gòu)清算網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建提供必要支持，也使得財務(wù)公司的自主結(jié)算工作體系難以借此得到優(yōu)化構(gòu)建。部分集團公司雖然進行了銀企直連系統(tǒng)的建設(shè)探索，但對于銀企直連系統(tǒng)的應(yīng)用情況分析考察存在不足，未能實現(xiàn)對資金管理系統(tǒng)實際應(yīng)用價值的有效掌握，最終導(dǎo)致內(nèi)部資金管理系統(tǒng)的改良無法具備理想的基礎(chǔ)條件，不利于資金集中管理體系價值的有效開發(fā)。

（三）收支管理方法的創(chuàng)新存在不足

收支管理方法的改進可以為集團公司提高資金集中管理水平提供幫助。但是，現(xiàn)有的一些集團公司對于收支兩條線管理的優(yōu)勢分析考察存在不足，缺乏對收支資金留存情況的有效分析，未能從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，實現(xiàn)對收支管理方法創(chuàng)新價值的精準(zhǔn)把控，最終導(dǎo)致預(yù)算下?lián)芊椒ǖ膭?chuàng)新價值難以得到顯現(xiàn)，不利于收支管理方法的創(chuàng)新調(diào)整。

二、集團公司資金集中管理工作改進策略

（一）提高財務(wù)公司結(jié)算平臺的應(yīng)用質(zhì)量

在進行財務(wù)公司結(jié)算平臺構(gòu)建和應(yīng)用過程中，務(wù)必實現(xiàn)對內(nèi)部資金往來管理方案的有效構(gòu)建，尤其要對資金封閉結(jié)算狀態(tài)下，財務(wù)公司結(jié)算平臺的構(gòu)建合理性加以分析，使企業(yè)集團可以在創(chuàng)新資金結(jié)算方法方面取得更大的成效，并保證獲得外部金融機構(gòu)的有利支持。一定要加強對財務(wù)公司經(jīng)營范圍構(gòu)成情況的調(diào)查總結(jié)，尤其要對企業(yè)集團成員企業(yè)可以在金融服務(wù)方面發(fā)揮的作用進行深入總結(jié)分析，使?jié)M足財務(wù)公司存款管理需求的舉措得到改良優(yōu)化，為集團公司更加有效的獲得外部資金支持提供幫助。要實現(xiàn)對財務(wù)公司資金來源構(gòu)成情況的分析，尤其要對內(nèi)部交易資金的循環(huán)管理特點進行分析考察，使資金結(jié)算工作的實施可以在結(jié)算環(huán)節(jié)創(chuàng)新方面取得更大的成效，為財務(wù)公司結(jié)算平臺更好的發(fā)揮作用提供有利支持。

（二）提高集團公司銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建水平

在探索資金集中管理工作方法的創(chuàng)新策略過程中，一定要加強對電子支付網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建有效性的關(guān)注，并以此為基礎(chǔ)進行銀企直連系統(tǒng)作用的分析和總結(jié)，使財務(wù)公司結(jié)算平臺在探索構(gòu)建的過程中，可以充分結(jié)合財務(wù)公司的發(fā)展需要實現(xiàn)銀企直連系統(tǒng)的改良優(yōu)化，為銀企直連系統(tǒng)更好的開發(fā)出應(yīng)用價值提供幫助。要加強對財務(wù)公司自主結(jié)算相關(guān)難點的研究，尤其要對銀企直連系統(tǒng)在規(guī)避自主結(jié)算相關(guān)問題方面可以發(fā)揮的作用加以調(diào)查，使集團企業(yè)內(nèi)部可以在建設(shè)資金管理系統(tǒng)方面占據(jù)更加有利的地位，更好的滿足內(nèi)部有資金管理系統(tǒng)的創(chuàng)新性構(gòu)建需要。在銀企直連探索改進的過程中，一定要對內(nèi)部資金管理系統(tǒng)已有的應(yīng)用價值進行有效的分析，并對系統(tǒng)當(dāng)中的投融資管理措施進行必要的價值總結(jié)，以此滿足銀企直連系統(tǒng)的構(gòu)建和應(yīng)用需求，為內(nèi)部資金管理系統(tǒng)更加有效的適應(yīng)數(shù)據(jù)接口管理和應(yīng)用需要提供精準(zhǔn)支持。

（三）提高收支管理方法的創(chuàng)新水平

在制定收支管理方法的創(chuàng)新策略過程中，要加強對收支兩條線管理措施的重視，尤其要對資金集中管理模式構(gòu)建和應(yīng)用過程中，內(nèi)部控制相關(guān)工作的運行特點加以考察，使收支管理方法創(chuàng)新相關(guān)的各類資源得到創(chuàng)新優(yōu)化，以此滿足收入資金留存管理的實際需求，并保證相應(yīng)的資金上繳管理措施可以在探索中得到改良。收支管理方法在創(chuàng)新的過程中，對于收入賬戶和支出賬戶的構(gòu)建合理性分析不夠充分，缺乏對收入賬戶特點的調(diào)查分析，無法在收支管理方法創(chuàng)新探索的過程中，為資金預(yù)算編制工作的改進提供必要支持，并保證資金集中管理工作的優(yōu)勢可以借此得到改進。

三、結(jié)論

資金集中管理模式的構(gòu)建可以使集團公司在新時期的市場環(huán)境中實現(xiàn)高水平發(fā)展。因此，對集團公司現(xiàn)有的資金集中管理工作存在的不足加以研究，并制定符合集團公司實際情況的資金集中管理模式構(gòu)建策略，對確保集團公司在新時期的良性發(fā)展，具有十分重要的意義。