陳卓 陳碩 黃佳倩 北京農(nóng)商銀行

一、對銀行客戶管理的意義

財務指標作為管理企業(yè)非常重要的一種工具，在管理企業(yè)時是不可或缺的地位。同樣，對于中小銀行，可以作為貸款企業(yè)管理與評價的重要工具之一。財務指標從ROE、Ebit、ROA、EPS等指標反映企業(yè)盈利的能力、投資和收益能力、經(jīng)營能力、償債的能力等等。財務指標可以真實的反映貸款企業(yè)的管理經(jīng)營狀況，從側(cè)面反映貸款的風險程度。所以，企業(yè)財務指標可以作為商業(yè)銀行客戶管理的有利抓手。而針對繁雜的財務指標，對其進行因子分析，可以達到減少指標值而不減少信息量的目的，從而為商業(yè)銀行進行指標分析提供了更加簡便的參考依據(jù)，從而方便管理與評價。

二、模型介紹

因子分析是一種基于數(shù)學的方法，是相關(guān)分析技術(shù)的一種，通過減少維度達到簡化數(shù)據(jù)的技巧，主要目的在于將數(shù)量繁雜的變量組成的相關(guān)系數(shù)矩陣通過數(shù)量較少的因子來解釋，同時又可以留存原數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)所提供的大部分信息。在數(shù)個變量中，利用因子分析將非常相似的數(shù)據(jù)找出來。因子分析不僅可以簡化數(shù)據(jù)，還能深入研究不同變量間的基本組成結(jié)構(gòu)。利用因子分析，可以通過較少的幾個因子來代表原有數(shù)據(jù)的大部分特征。即找到F1F2…Fn等n個因子，使Xm=fm1F1+fm2F2+…+fmnFn（其中 m=1、2...）。其中Xm為原始變量，fmn為第n個共同因子Fn在第m個變量下的權(quán)重，也就是因子負荷。F1F2…Fn為共同因子，兩兩正交，即相互獨立的虛擬因子。

三、構(gòu)建財務績效評價指標體系

為了綜合的對商業(yè)銀行不同貸款客戶的財務績效進行評價，本文通過借鑒我國發(fā)布的MPA體系，其中的定量指標，先將商業(yè)銀行不同貸款客戶的財務績效評價設計為資產(chǎn)質(zhì)量評價、資本和杠桿情況評價、盈利能力評價、流動性評價以及成長能力評價五大方面，然后進一步選取評價這五個方面的八個具體可量化的指標。

四、數(shù)據(jù)處理方法

利用SPSS軟件，先對其是否適合因子分析進行檢驗，即進行KMO檢驗和Bartlett球形檢驗，如值大于0.5，則說明較宜適合因子分析，顯著水平接近0.0001，則說明總體相關(guān)矩陣間有共同因素存在，因此適合因子分析。再利用主成分分析法提取主因子和旋轉(zhuǎn)成分矩陣，通過分析得到主成分的背后意義。最后計算主因子得分和績效綜合得分。