喬雄偉，申鐵軍，程志東

(1.山西交控置地有限公司，山西 太原 030006；2.山西路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司，山西 太原 030006；3.山西路橋橋隧工程有限公司，山西 太原 030006)

0 引 言

山西長(zhǎng)治過境改建工程項(xiàng)目實(shí)行使用者付費(fèi)PPP模式投資建設(shè)，是山西省第一個(gè)實(shí)行可行性缺口補(bǔ)助的使用者付費(fèi)PPP項(xiàng)目，投資建成后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期為20年，在可行性缺口補(bǔ)助支付時(shí)間節(jié)點(diǎn)未完成項(xiàng)目總投資的確認(rèn)或運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)及使用者付費(fèi)的確認(rèn)，則以經(jīng)批復(fù)的施工圖預(yù)算確定可用性服務(wù)費(fèi)基數(shù)，以實(shí)施方案測(cè)算的運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)及使用者付費(fèi)作為年度運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)基數(shù)及使用者付費(fèi)基數(shù)，待總投資、運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)及使用者付費(fèi)確認(rèn)后“多退少補(bǔ)”。

1 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本及回報(bào)的調(diào)整

1.1 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本包括項(xiàng)目公司運(yùn)作費(fèi)、日常養(yǎng)護(hù)成本和服務(wù)區(qū)運(yùn)營(yíng)成本三部分。

(1)項(xiàng)目公司運(yùn)作費(fèi)

包括設(shè)立項(xiàng)目公司運(yùn)營(yíng)期第一年的開辦費(fèi)和日常運(yùn)作費(fèi)。按照開辦費(fèi)20萬(wàn)元(僅第一年發(fā)生)、日常運(yùn)作費(fèi)83.76萬(wàn)元/年考慮。

(2)日常養(yǎng)護(hù)成本

包括養(yǎng)護(hù)人員經(jīng)費(fèi)、公路小修費(fèi)用，不包含大中修費(fèi)用、隧道橋梁等專項(xiàng)養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的運(yùn)營(yíng)養(yǎng)護(hù)任務(wù)由社會(huì)資本方負(fù)責(zé)，經(jīng)地方政府方同意后可依法委托具有相應(yīng)條件的第三方運(yùn)營(yíng)。按二級(jí)路5萬(wàn)元/(km/年)、三級(jí)路3萬(wàn)元/(km/年)考慮。

(3)服務(wù)區(qū)運(yùn)營(yíng)成本

包括人員工資、直接成本和日常維護(hù)成本。人員工資：2022年(運(yùn)營(yíng)期第一年)人均工資為6.6萬(wàn)元/年，往后每年增長(zhǎng)2.6%，按23人計(jì)算。直接成本主要包括水電費(fèi)、天然氣費(fèi)、汽修配件、餐飲及商品等的原材料的采購(gòu)費(fèi)用，該部分費(fèi)用按照服務(wù)區(qū)全部經(jīng)營(yíng)收入(不含加油站或加氣站收入)的70%計(jì)；日常維護(hù)成本：本項(xiàng)費(fèi)用未在《實(shí)施方案》中考慮，屆時(shí)計(jì)入當(dāng)年服務(wù)區(qū)運(yùn)營(yíng)成本。

1.2 運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)基數(shù)計(jì)算

公式為

En=Cn×(1+R)+Qn

式中：En為運(yùn)營(yíng)期第n年運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)基數(shù)；R：合理利潤(rùn)率，為社會(huì)資本中標(biāo)合理利潤(rùn)率，即7.50%；Cn為運(yùn)營(yíng)期第n年日常養(yǎng)護(hù)成本；Qn為運(yùn)營(yíng)期第n年其他運(yùn)營(yíng)成本，包括項(xiàng)目公司運(yùn)作費(fèi)和服務(wù)區(qū)運(yùn)營(yíng)成本。

1.3 運(yùn)營(yíng)期運(yùn)營(yíng)成本的調(diào)整

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本調(diào)價(jià)周期為2年一次，如遇特殊情況(如：運(yùn)營(yíng)維護(hù)期間出臺(tái)新的養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范等)可更改調(diào)價(jià)時(shí)間。

(1)調(diào)價(jià)范圍

根據(jù)人工工資、燃料動(dòng)力費(fèi)(柴油、電、水)、材料機(jī)械費(fèi)等主要成本的變化、通貨膨脹以及運(yùn)營(yíng)養(yǎng)護(hù)期間出臺(tái)新的養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范等情況對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，而其他如項(xiàng)目公司因?yàn)樽陨砉芾碓驅(qū)е碌捻?xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本上升則不在調(diào)價(jià)范圍之內(nèi)。

(2)調(diào)價(jià)基數(shù)

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本金額將作為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本調(diào)整的基數(shù)。

(3)調(diào)價(jià)程序

在每個(gè)調(diào)價(jià)周期結(jié)束前，社會(huì)資本方以書面形式向地方政府方提出調(diào)整項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本申請(qǐng)，地方政府方收到申請(qǐng)后，與社會(huì)資本方共同委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目調(diào)價(jià)運(yùn)營(yíng)成本，經(jīng)雙方確認(rèn)后作為調(diào)價(jià)依據(jù)，委托第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入當(dāng)年項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本。特殊情況下，結(jié)合國(guó)家政策和市場(chǎng)情況適時(shí)調(diào)整。

(4)調(diào)價(jià)公式

本著堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、合理分配、節(jié)約集約、平衡風(fēng)險(xiǎn)的原則，項(xiàng)目設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)系數(shù)Ro，調(diào)價(jià)公式如下

P=P0×(1+R-Ro)

式中：P為調(diào)價(jià)后確定的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本；P0為調(diào)價(jià)時(shí)采用的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本調(diào)整基數(shù)，即上一次調(diào)價(jià)確是的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本，第一次調(diào)價(jià)時(shí)，P0表示合同確定的日運(yùn)營(yíng)成本；R為調(diào)價(jià)時(shí)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本波動(dòng)幅度：R=(項(xiàng)目調(diào)價(jià)運(yùn)營(yíng)成本調(diào)整基數(shù))/調(diào)整基數(shù)×100%；Ro為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，本項(xiàng)目按1%設(shè)定。

2 使用者付費(fèi)的調(diào)整

本項(xiàng)目存在服務(wù)區(qū)經(jīng)營(yíng)收入，主要包括餐飲、住宿、對(duì)物、汽修、洗車等經(jīng)營(yíng)收入和加油站(或加氣站)收入兩部分。其中，加油站相關(guān)費(fèi)用應(yīng)在其正式運(yùn)營(yíng)使用后開始計(jì)算。

2.1 餐飲、住宿、購(gòu)物、汽修、洗車等經(jīng)營(yíng)收入

預(yù)測(cè)該部分使用者付費(fèi)收入為454.12～963.78萬(wàn)元/年，共13 579.18萬(wàn)元。

2.2 加油站(或加氣站)收入

預(yù)測(cè)運(yùn)營(yíng)期第一年加油站經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為60萬(wàn)元，每年增長(zhǎng)2%。預(yù)測(cè)運(yùn)營(yíng)期服務(wù)區(qū)使用者付費(fèi)收入為514.12～1 101.96萬(wàn)元/年，共15 037.02萬(wàn)元。

3 可行性缺口補(bǔ)助的調(diào)整

3.1 可行性缺口補(bǔ)助資金的計(jì)算

當(dāng)年可行性缺口補(bǔ)助年可用性服務(wù)費(fèi)基數(shù)×70%+(年可用性服務(wù)費(fèi)基數(shù)×30%+年運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)基數(shù))×績(jī)效考核系數(shù)-使用者付費(fèi)在此基礎(chǔ)上，按照調(diào)價(jià)機(jī)制調(diào)整，調(diào)整后的當(dāng)年可行性缺口補(bǔ)助=年可用性服務(wù)費(fèi)基數(shù)×70%+(年可用性付費(fèi)基數(shù)×30%+調(diào)整后的年運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi))×績(jī)效考核系數(shù)-使用者付費(fèi)。

3.2 年度可行性缺口補(bǔ)助資金的核定

初步確定運(yùn)營(yíng)期年度可行性缺口補(bǔ)助金額后，由地方政府方審核社會(huì)資本方是否存在違約行為，在年度可行性缺口補(bǔ)助金額中扣除社會(huì)資本方應(yīng)向地方政府方支付的違約金、賠償金后，確定為最終年度可行性缺口補(bǔ)助金額，出具支付金額核定書。

3.3 支付可行性缺口補(bǔ)助資金的支付

(1)支付主體

支付主體為地方政府，本項(xiàng)目自交工驗(yàn)收合格后即進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期，政府方在運(yùn)營(yíng)期按約定進(jìn)行支付。根據(jù)子項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度不同，可以分別進(jìn)入運(yùn)營(yíng)期。如因社會(huì)資本方原因造成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不合格，地方政府方有權(quán)停止未通過驗(yàn)收工程的當(dāng)年度的政府可行性缺口補(bǔ)助直至項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)修復(fù)后的項(xiàng)目工程通過竣工驗(yàn)收。國(guó)項(xiàng)目工程未通過竣工驗(yàn)收對(duì)甲萬(wàn)造成的損失，由社會(huì)資本方賠償。地方政府方應(yīng)在各子項(xiàng)目交工驗(yàn)收前完成建設(shè)期績(jī)效考核，在各子項(xiàng)目后運(yùn)營(yíng)日起算每12個(gè)月屆滿前完成運(yùn)營(yíng)期年度績(jī)效考核。

(2)支付時(shí)間

可行性缺口補(bǔ)助的支付時(shí)間為自本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)日起，每個(gè)運(yùn)營(yíng)年度內(nèi)，前6個(gè)月屆滿后10日內(nèi)支付當(dāng)年預(yù)定的可行性缺口補(bǔ)助金額的50%，每個(gè)運(yùn)營(yíng)年度屆滿后10日內(nèi)支付當(dāng)年確定的可行性缺口補(bǔ)助金額剩余部分，付費(fèi)周期20年，大中修費(fèi)用按工程實(shí)際進(jìn)度支付。如有特殊變動(dòng)，雙方協(xié)商一致后，可以根據(jù)自然年度、績(jī)效考核工作需要、程度(交)工驗(yàn)收時(shí)間，財(cái)政預(yù)決算批復(fù)時(shí)間等因素，重新約定支付時(shí)間。

(3)支付程序

社會(huì)資本方應(yīng)在每次支付日前向地方政府方提交付款申請(qǐng)，地方政府方接到社會(huì)資本方提交的付款申請(qǐng)后進(jìn)行審核并出具支付金額核定書。社會(huì)資本方根據(jù)地方政府方確定的支付金額核定書向地方政府方開具合法票據(jù)財(cái)政部門收到票據(jù)后完成付款工作。

4 工程變更調(diào)整

由地方政府方責(zé)任引起的工程變更造成的總投資增加由地方政府方負(fù)責(zé)，費(fèi)用計(jì)入總投資。由社會(huì)資本方責(zé)任引起的工程變更，且未經(jīng)地方政府方書面同意的，造成的總投資增加由社會(huì)資本方負(fù)責(zé)，費(fèi)用不計(jì)入總投資。在建設(shè)期內(nèi)，若發(fā)生法律法規(guī)、規(guī)章、政策性文件等變更需要對(duì)項(xiàng)目工程進(jìn)行工程變更，則社會(huì)資本方應(yīng)在得知變更事項(xiàng)后10日內(nèi)向地方政府方和監(jiān)理機(jī)構(gòu)提出工程變更申請(qǐng)。變更導(dǎo)致的費(fèi)用調(diào)整計(jì)入項(xiàng)目總投資。

5 結(jié)束語(yǔ)

本項(xiàng)目的使用者付費(fèi)以實(shí)際發(fā)生為準(zhǔn)，經(jīng)雙方共同確認(rèn)后，作為計(jì)算可行性缺口補(bǔ)助的依據(jù)。如年度使用者付費(fèi)超過預(yù)利餐飲、住宿、購(gòu)物、汽修、洗車等經(jīng)營(yíng)收入的最高金額(即963.78萬(wàn)元)時(shí)，雙方另行協(xié)商使用者付費(fèi)的調(diào)整。