倪建萍

（遼寧財(cái)貿(mào)學(xué)院，遼寧 葫蘆島 125105）

一、中小企業(yè)理論發(fā)展概述

中小企業(yè)理論的發(fā)展經(jīng)歷了“沒(méi)落論”“利用論”和“發(fā)展論”三個(gè)階段。

“中小企業(yè)沒(méi)落論”出現(xiàn)于自由競(jìng)爭(zhēng)資本主義時(shí)期，這一時(shí)期，由于機(jī)器大工業(yè)的發(fā)展，以手工業(yè)為代表的中小企業(yè)受到了極大的沖擊。許多著名的學(xué)者對(duì)中小企業(yè)生存環(huán)境做了不容樂(lè)觀的估計(jì)，認(rèn)為機(jī)器大工業(yè)會(huì)導(dǎo)致資本的積聚和集中，中小企業(yè)將被淘汰和消滅，并從制度的角度指出中小企業(yè)存在的不合理性以及如何限制中小企業(yè)的發(fā)展。

“中小企業(yè)利用論”出現(xiàn)于19、20世紀(jì)之交的壟斷資本主義時(shí)期。這一時(shí)期，中小企業(yè)在機(jī)器大工業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位的環(huán)境中依然表現(xiàn)出頑強(qiáng)的生命力，并對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著重要作用，與此同時(shí)，機(jī)器大工業(yè)發(fā)展所產(chǎn)生的一系列問(wèn)題也日漸顯露。這些促使人們開(kāi)始反思“中小企業(yè)沒(méi)落論”，關(guān)注中小企業(yè)大量存在這一客觀現(xiàn)象，研究如何使其與大企業(yè)共生發(fā)展。 “生物學(xué)理論”認(rèn)為，相對(duì)于大企業(yè)，適應(yīng)性強(qiáng)是中小企業(yè)存在的根本原因?！安煌耆?jìng)爭(zhēng)理論”認(rèn)為，大企業(yè)受“產(chǎn)品差別性”和“市場(chǎng)不完全性”特征的影響，其規(guī)模使其不可能無(wú)限制地?cái)U(kuò)大，而小規(guī)模企業(yè)憑借其較強(qiáng)的適應(yīng)性和靈活性獲得了生存和發(fā)展的空間，并對(duì)市場(chǎng)價(jià)格產(chǎn)生影響。日本的 “原有產(chǎn)業(yè)振興論”認(rèn)為，合理的工業(yè)化道路應(yīng)該是通過(guò)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)建立和發(fā)展大工業(yè)部門(mén)，同時(shí)，不斷振興手工業(yè)和家庭工業(yè)等?？傊爸行∑髽I(yè)利用論”從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征出發(fā)，強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)是自由競(jìng)爭(zhēng)的推動(dòng)者，保護(hù)和促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，才能達(dá)成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的根本目標(biāo)。

“中小企業(yè)發(fā)展論”誕生于 20世紀(jì)60年代后期，這一時(shí)期，中小企業(yè)發(fā)展迅猛，已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，并發(fā)揮著不可替代的作用。產(chǎn)業(yè)分工論認(rèn)為，不同特征的企業(yè)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中扮演不同的角色，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)存在壟斷企業(yè)形成的核心企業(yè)和中小外圍企業(yè)兩大企業(yè)群?！跋盗谢摗碧岢龃笃髽I(yè)與廣大中小企業(yè)應(yīng)組成“垂直型”協(xié)作方式，以創(chuàng)造出更大的生產(chǎn)力而實(shí)現(xiàn)共贏?！翱p隙論”認(rèn)為，中小企業(yè)應(yīng)該以自身在專(zhuān)業(yè)技術(shù)和能力方面形成的“差異化”積極尋找市場(chǎng)的“縫隙”，以獲取更大的發(fā)展空間。新制度學(xué)派的“二元結(jié)構(gòu)體系論”指出，中小企業(yè)組成的市場(chǎng)體系與大企業(yè)所組成的計(jì)劃體系，在權(quán)利和收入分配上的不平等導(dǎo)致社會(huì)資源配置失調(diào)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡等問(wèn)題。政府應(yīng)該通過(guò)制度改革，推動(dòng)兩大體系之間的均衡發(fā)展?！按笠?guī)模時(shí)代終結(jié)論” 認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)和需求結(jié)構(gòu)的變動(dòng)使大企業(yè)步履維艱，大規(guī)模時(shí)代已經(jīng)終結(jié)，而由中小企業(yè)形成的“專(zhuān)業(yè)化簇群”較易獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)，中小企業(yè)大發(fā)展的客觀基礎(chǔ)已經(jīng)形成。

二、日本中小企業(yè)的發(fā)展

根據(jù)日本國(guó)內(nèi)最新的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，中小企業(yè)數(shù)量已經(jīng)擴(kuò)大到了 650 萬(wàn)家，占日本企業(yè)總數(shù)的 99.7%，就業(yè)人數(shù)占總就業(yè)人數(shù)的66.4%，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的一半以上都是由這些中小企業(yè)創(chuàng)造的。值得關(guān)注的是，日本89.4%的百年企業(yè)都是員工少于300人的中小企業(yè)，這些企業(yè)大多是家族傳承的企業(yè)。

1.日本中小企業(yè)的發(fā)展模式

日本中小企業(yè)在不同的發(fā)展時(shí)期，形成了獨(dú)特的發(fā)展模式。從20世紀(jì)50年代開(kāi)始，中小企業(yè)在以大企業(yè)為核心而形成的生產(chǎn)分工協(xié)作體系中發(fā)揮著重要的作用。眾所周知，日本大企業(yè)通過(guò)相互持股形成了超穩(wěn)定的“環(huán)狀結(jié)構(gòu)”，有著“航空母艦”的優(yōu)勢(shì)。在環(huán)狀結(jié)構(gòu)下面又形成了以大企業(yè)為龍頭，以承包關(guān)系為紐帶的中小企業(yè)鏈，把這種鏈狀結(jié)構(gòu)也稱(chēng)其為“下包制”，即大企業(yè)委托中小企業(yè)生產(chǎn)加工相關(guān)零部件，并向中小企業(yè)提供技術(shù)指導(dǎo)和信用等方式，將其納入自己的生產(chǎn)體系。

20世紀(jì)90年代泡沫經(jīng)濟(jì)后，在經(jīng)濟(jì)全球化以及以信息技術(shù)為核心的新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的大背景下，日本大企業(yè)集團(tuán)發(fā)展面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，環(huán)狀結(jié)構(gòu)開(kāi)始出現(xiàn)松動(dòng)，中下游的中小企業(yè)發(fā)展受到威脅。為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得發(fā)展，中小企業(yè)開(kāi)始脫離“下包制”而獨(dú)立創(chuàng)業(yè)，并形成了“一社一品”的經(jīng)營(yíng)模式，即中小企業(yè)根據(jù)自身特點(diǎn)和市場(chǎng)需求，整合內(nèi)外資源，培育核心專(zhuān)長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)具有特色和競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品或服務(wù)，以長(zhǎng)期穩(wěn)定地占領(lǐng)市場(chǎng)。

2.日本中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境

國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究認(rèn)為：日本中小企業(yè)發(fā)展的成功，主要得益于日本政府為中小企業(yè)創(chuàng)造了良好的發(fā)展環(huán)境。

第一，完備、系統(tǒng)、發(fā)達(dá)的中小企業(yè)立法為中小企業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的保障。二戰(zhàn)后一直到20世紀(jì)60年代末期，日本政府為了改善中小企業(yè)內(nèi)外環(huán)境，緩解中小企業(yè)的衰退，制定了《中小企業(yè)穩(wěn)定法》《中小企業(yè)協(xié)同組合法》等一系列相關(guān)法律法規(guī)。1963 年，日本政府頒布《中小企業(yè)基本法》。在其后的50多年間，日本政府不斷完善《中小企業(yè)基本法》，同時(shí)出臺(tái)了很多具體的法規(guī)，推動(dòng)中小企業(yè)進(jìn)行組織變革、技術(shù)創(chuàng)新和行業(yè)轉(zhuǎn)換。2009年，日本對(duì)《中小企業(yè)基本法》又做了調(diào)整。目前，日本各種中小企業(yè)法規(guī)總數(shù)已達(dá) 50 多部，是世界之最。

第二，務(wù)實(shí)有效的政策制度激發(fā)了中小企業(yè)的活力。一是對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)立和發(fā)展給予稅收、金融以及市場(chǎng)開(kāi)拓等方面的支持和幫助，比如，在稅收上減少法人稅率 二是通過(guò)建立企業(yè)診斷制度、培訓(xùn)制度等強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的指導(dǎo)。三是通過(guò)合理的產(chǎn)業(yè)的退出機(jī)制，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型，提升勞動(dòng)力的專(zhuān)業(yè)能力。

第三，嚴(yán)密的組織體系和完善的社會(huì)化服務(wù)體系為中小企業(yè)搭建了發(fā)展的平臺(tái)。日本通產(chǎn)省的中小企業(yè)廳、地方政府的中小企業(yè)指導(dǎo)課構(gòu)成中小企業(yè)的行政組織體系。由政府相關(guān)部門(mén)、行業(yè)組織、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)基金組織和其他社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等有機(jī)協(xié)調(diào)，形成了中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

三、中國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展

中國(guó)中小企業(yè)隨著改革開(kāi)放的不斷深入發(fā)展迅猛，現(xiàn)已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量。目前，中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)量的99%以上，80%的就業(yè)崗位、70%的發(fā)明創(chuàng)造、60%以上的GDP、50%以上的稅收都是由中小企業(yè)貢獻(xiàn)的。

1.中小企業(yè)的類(lèi)型

從目前看，中國(guó)中小企業(yè)存在三種類(lèi)型：第一類(lèi)是為產(chǎn)業(yè)中的龍頭企業(yè)提供配套服務(wù)。這類(lèi)中小企業(yè)大多依附于某個(gè)大型企業(yè)集團(tuán)，作為松散層的企業(yè)，以契約為紐帶為核心企業(yè)提供配套服務(wù)。隨著各地區(qū)產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展和大企業(yè)的再造，為中小企業(yè)的發(fā)展提供了更大的空間。第二類(lèi)是遵循市場(chǎng)導(dǎo)向的獨(dú)立企業(yè)。這類(lèi)中小企業(yè)資源能力有限，多數(shù)以家族化管理為主，決策隨意性大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定。缺乏持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。第三類(lèi)是科技型中小企業(yè)。這類(lèi)企業(yè)屬于知識(shí)密集型企業(yè)。國(guó)家設(shè)立了科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金和創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，并在金融、稅收等政策方面支持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。

2.中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境

第一，以保護(hù)、扶持和引導(dǎo)中小企業(yè)為宗旨的法律政策框架已經(jīng)形成。2003年1月1日起正式實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》明確了中小企業(yè)的法律地位，并對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展制定了具體的實(shí)施細(xì)則。2018年1月1日起施行的新修訂的《中小企業(yè)促進(jìn)法》更完善，可操作性更強(qiáng)，對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展具有十分重要的意義。

第二，金融環(huán)境得到了改善。在融資政策方面，政府分別從金融機(jī)構(gòu)間接融資、直接融資、非銀行金融機(jī)構(gòu)等在多方面為中小企業(yè)融資創(chuàng)造了便利條件，大大改善了我國(guó)中小企業(yè)的融資環(huán)境。在財(cái)政政策方面，政府分別從稅收、補(bǔ)貼、政府采購(gòu)等方面入手為中小企業(yè)提供了一系列的政策支持。并且各項(xiàng)政策落地效率在不斷提升。

第三、中小企業(yè)促進(jìn)工作行政管理與服務(wù)體系在逐步建立和不斷完善。新實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》明確規(guī)定了各級(jí)政府在中小企業(yè)促進(jìn)工作中的組織設(shè)計(jì)及職能和職責(zé)。國(guó)家鼓勵(lì)社會(huì)各方面力量建立健全中小企業(yè)服務(wù)體系。中國(guó)中小企業(yè)對(duì)外合作協(xié)調(diào)中心、中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)是國(guó)內(nèi)具有代表性的為中小企業(yè)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

四、結(jié)語(yǔ)

中小企業(yè)適應(yīng)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要主體。日本通過(guò)系統(tǒng)、完備的中小企業(yè)立法、合理的組織和社會(huì)化服務(wù)管理體系支持和扶持中小企業(yè)的發(fā)展，日本中小企業(yè)在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中形成了自身獨(dú)特經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。中國(guó)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的基本法律框架與日本相似，但具體法律法規(guī)還有待進(jìn)一步完善，政策的落實(shí)有待加強(qiáng)。同時(shí)，中小企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中應(yīng)培育自身的獨(dú)特能力以獲取持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。