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        金融創(chuàng)新環(huán)境下企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究

        2020-12-29 12:10:07周文博
        中國(guó)商論 2020年23期

        周文博

        摘 要:近年來(lái),隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善和優(yōu)化,國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng)也逐步開(kāi)放,這不僅給公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大挑戰(zhàn),還會(huì)帶來(lái)更多的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此,公司需要針對(duì)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和投融資等活動(dòng)來(lái)深入分析風(fēng)險(xiǎn)因素,以及了解公司內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因,并優(yōu)化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、風(fēng)險(xiǎn)管理制度,以及增強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管控,以此來(lái)實(shí)現(xiàn)控制金融風(fēng)險(xiǎn)的目的,增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

        關(guān)鍵詞:金融創(chuàng)新;金融風(fēng)險(xiǎn)管理;企業(yè)發(fā)展

        中圖分類(lèi)號(hào):F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):2096-0298(2020)12(a)-086-02

        金融風(fēng)險(xiǎn)是指在公司的運(yùn)營(yíng)中,公司內(nèi)部的金融資產(chǎn)收益可能會(huì)低于預(yù)期的收入,從而造成資產(chǎn)損失。國(guó)內(nèi)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)有外部傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)企業(yè)大多數(shù)都會(huì)受到國(guó)內(nèi)體制機(jī)制的影響,有些公司在運(yùn)營(yíng)期間過(guò)分依賴(lài)銀行商業(yè)貸款,進(jìn)而給公司增添更多的融資風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)企業(yè)能否正常運(yùn)行直接關(guān)乎到整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展,如果公司內(nèi)部產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn),就有可能影響到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系。因而,公司的經(jīng)紀(jì)人需要重視單位內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控,盡可能去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

        1 企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的概述

        1.1 利率風(fēng)險(xiǎn)

        在整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中利率的風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)利率變化給企業(yè)帶來(lái)的融資風(fēng)險(xiǎn),公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)與預(yù)期的預(yù)計(jì)收入有較大的差距。具體來(lái)講,利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)包含公司經(jīng)營(yíng)的收益率風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。其中公司的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)更多的是因?yàn)槠髽I(yè)的部分客戶(hù)對(duì)自身的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)了解不夠清晰,這樣就會(huì)給公司的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這些期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)的部分商業(yè)銀行內(nèi)部出現(xiàn)得比較多,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中,一些短期的債務(wù)收益率會(huì)大于長(zhǎng)期的債券收益率,這時(shí)就會(huì)在公司內(nèi)部產(chǎn)生收益率的風(fēng)險(xiǎn)。然而,公司內(nèi)部的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型,這種定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)更多的是基于利率的波動(dòng),去重新給公司內(nèi)部的產(chǎn)品服務(wù)進(jìn)行定價(jià),這樣就會(huì)造成與原本的時(shí)間產(chǎn)生較大的差異,從而產(chǎn)生利率的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。

        1.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

        受制于國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響,市場(chǎng)也會(huì)給公司內(nèi)部帶來(lái)一定的波動(dòng)。如果公司的股價(jià)產(chǎn)生較大波動(dòng),這樣就會(huì)給公司的日常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。在通貨膨脹的環(huán)境下,國(guó)內(nèi)的物價(jià)就會(huì)上升,然后會(huì)造成人民幣貶值,以及影響到消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)力,這樣也會(huì)影響公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn),進(jìn)而造成一個(gè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。反之,在通貨緊縮的環(huán)境下,市場(chǎng)內(nèi)部的貨幣數(shù)量會(huì)逐步減少,這樣也會(huì)影響到消費(fèi)者的關(guān)注,很難實(shí)現(xiàn)公司的快速發(fā)展,容易造成公司入不敷出,給公司的運(yùn)營(yíng)帶來(lái)金融管理風(fēng)險(xiǎn)[1]。

        1.3 匯率風(fēng)險(xiǎn)

        匯率風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)在社會(huì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,國(guó)家匯率的變動(dòng)也會(huì)造成公司產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。例如,公司會(huì)面臨折算風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn),折算風(fēng)險(xiǎn)更多的是由于匯率波動(dòng),而造成國(guó)外貨幣轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)內(nèi)貨幣時(shí)產(chǎn)生的賬面損失;交易風(fēng)險(xiǎn)更多的是因?yàn)閰R率波動(dòng),造成國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)損失,包含了確定性的風(fēng)險(xiǎn)和可能性的風(fēng)險(xiǎn)。

        2 企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題分析

        2.1 風(fēng)險(xiǎn)制度不健全

        當(dāng)前國(guó)內(nèi)一些企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中,并沒(méi)有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,也未能夠采用科學(xué)的分析方法、分析工具來(lái)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)分析研究;也未能將壓力測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)偏好、情景分析等分析工具應(yīng)用到金融風(fēng)險(xiǎn)分析中,一些公司在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中,不能建立系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制,而造成公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。除此之外,部分公司內(nèi)部的內(nèi)控體系還不夠完善,制定的內(nèi)控方案、內(nèi)控制度不夠健全,也未能設(shè)計(jì)出內(nèi)控的核心管理流程;部分人員的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)不足,未能在風(fēng)險(xiǎn)管控中去設(shè)計(jì)科學(xué)、切合公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方案[2]。

        2.2 風(fēng)險(xiǎn)控制工作不完善

        在公司經(jīng)營(yíng)中,單位內(nèi)部的金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)涉及公司的生產(chǎn)運(yùn)作、財(cái)務(wù)管理、市場(chǎng)管理,因而需要在管控公司內(nèi)部的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)工作中,密切關(guān)注單位內(nèi)部的具體工作細(xì)節(jié),以及做好系統(tǒng)規(guī)劃,引入外部新興的金融風(fēng)險(xiǎn)理念;并且公司的高層人員也要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)于整個(gè)公司運(yùn)行的重要作用。但是國(guó)內(nèi)部分公司未能給風(fēng)險(xiǎn)控制工作配備一定的管理政策和工作人員,而忽略了經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),造成風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失;有些公司盡管制定了風(fēng)險(xiǎn)控制制度,但是未能將這些制度落實(shí)到具體的工作上,從而造成風(fēng)險(xiǎn)的控制流于形式。

        2.3 風(fēng)險(xiǎn)管控工作秩序比較亂

        在公司經(jīng)營(yíng)中,內(nèi)部有大量的金融風(fēng)險(xiǎn),各種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型不一致,并且這些風(fēng)險(xiǎn)可以相互影響,有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)相互抵消,但是有些就會(huì)相互疊加,而擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。就公司內(nèi)部的部門(mén)來(lái)講,部門(mén)要將風(fēng)險(xiǎn)管控作為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的重點(diǎn)內(nèi)容和核心工作。在公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制中,公司仍然存在一定的管理漏洞,有些公司內(nèi)部部門(mén)希望將企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管控工作重心落實(shí)在自身部門(mén),就故意夸大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),而造成公司的高層人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生錯(cuò)誤的判斷,這樣不僅會(huì)影響到公司整體的發(fā)展,也會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)給公司運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的損失。

        3 在金融創(chuàng)新環(huán)境下增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施研究

        3.1 優(yōu)化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

        在公司內(nèi)部,開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)的管控是公司運(yùn)營(yíng)中的一個(gè)重要工作,需要制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案、制定風(fēng)險(xiǎn)控制策略,開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析。首先,風(fēng)險(xiǎn)控制人員應(yīng)用分析技術(shù)、分析工具,例如應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)偏好分析法、壓力測(cè)試法,并結(jié)合不同的分析工具、分析方法的特征來(lái)使用。其次,還要在未來(lái)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中,根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展內(nèi)容和未來(lái)環(huán)境的需求,建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系,以及建立風(fēng)險(xiǎn)的管控框架,進(jìn)而制定出與公司未來(lái)發(fā)展相匹配的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施路徑;高層的領(lǐng)導(dǎo)人員要根據(jù)單位內(nèi)部不同部門(mén)的具體應(yīng)用特征狀況,來(lái)制定與公司業(yè)務(wù)運(yùn)作相匹配的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施。最后,給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)內(nèi)部員工設(shè)置不同的工作崗位以及給各崗位設(shè)置明細(xì)的工作職責(zé),確保工作崗位之間的職責(zé)不會(huì)交叉;依據(jù)公司的績(jī)效考核機(jī)制,來(lái)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制工作,進(jìn)而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)變得更加規(guī)范、科學(xué)高效[3]。

        公司經(jīng)營(yíng)人員要根據(jù)單位內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,并結(jié)合公司的具體業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況,來(lái)分析風(fēng)險(xiǎn)給單位帶來(lái)的損失和影響程度;之后,再將風(fēng)險(xiǎn)分析所形成的數(shù)據(jù)結(jié)果,呈現(xiàn)給高層的領(lǐng)導(dǎo)人員。風(fēng)險(xiǎn)控制人員可以將當(dāng)前單位內(nèi)部具體的風(fēng)險(xiǎn)能力與風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響進(jìn)行對(duì)比分析,來(lái)制定完善的風(fēng)控方案,進(jìn)而提高公司的風(fēng)控管理能力。此時(shí),高層的技術(shù)人員也要將公司內(nèi)部的金融風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)細(xì)分到各部門(mén),并形成子目標(biāo)體系。例如,給公司內(nèi)部的人事部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)制定年度的風(fēng)控目標(biāo),再由各部門(mén)將風(fēng)控管理目標(biāo)落實(shí)到自身的運(yùn)營(yíng)管理計(jì)劃中;在單位內(nèi)部,也要建立崗位的負(fù)責(zé)制、崗位晉升制以及績(jī)效考核機(jī)制,根據(jù)單位內(nèi)部不同部門(mén)和工作人員的具體表現(xiàn),來(lái)給員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰,以此提高單位內(nèi)部人員的風(fēng)控管理意識(shí)的管理能力[4]。

        3.2 擴(kuò)大風(fēng)控的范圍

        公司制定金融風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)制之后,就要組織內(nèi)部的職工擴(kuò)大單位的風(fēng)險(xiǎn)管控范圍,將風(fēng)險(xiǎn)的控制工作內(nèi)容落實(shí)到具體的部門(mén)負(fù)責(zé)人和職工身上,讓職工去重視好業(yè)務(wù)運(yùn)行中的各個(gè)細(xì)節(jié),將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)下。公司的高層領(lǐng)導(dǎo)人員不僅要關(guān)注產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),也要增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度。在風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)中,要引導(dǎo)全員參與風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和治理,以此來(lái)提高風(fēng)險(xiǎn)的管控效果,以及擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)控制范圍。

        3.3 制定金融風(fēng)險(xiǎn)的控制目標(biāo)

        在公司經(jīng)營(yíng)中,單位的高層領(lǐng)導(dǎo)不僅要關(guān)注產(chǎn)品生產(chǎn)和其他的業(yè)務(wù)活動(dòng),還要重視單位內(nèi)部的人事工作,關(guān)注人才資源的配置。在整個(gè)公司運(yùn)營(yíng)中,人才資源是公司的核心資源,只有將人員管控住,才能夠?qū)⒔鹑陲L(fēng)險(xiǎn)控制在相應(yīng)的范圍內(nèi)。公司的人事部門(mén)要根據(jù)單位內(nèi)部的職工工作能力和工作需求,來(lái)優(yōu)化配置內(nèi)部的人才資源;并且單位的人事部門(mén)可以利用問(wèn)卷調(diào)查來(lái)了解基層員工未來(lái)的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃,以及了解職工的工作能力和工作態(tài)度狀況;以單位內(nèi)部的基層管理人員和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人員作為調(diào)查的對(duì)象,來(lái)開(kāi)展調(diào)研活動(dòng),保證調(diào)查結(jié)果比較準(zhǔn)確、高效、公平、公開(kāi)。通過(guò)這種方式,才可以促進(jìn)公司內(nèi)部管理人員增強(qiáng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)控制,以提高企業(yè)工作的熱情和積極性[5]。

        3.4 穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理秩序

        在企業(yè)發(fā)展期間,穩(wěn)定公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)運(yùn)行秩序是公司的發(fā)展根本。只有保證公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常運(yùn)行,不出現(xiàn)意外事故,這樣才能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)品的交付,以開(kāi)展各類(lèi)業(yè)務(wù)的管理。高層領(lǐng)導(dǎo)人員在混亂的管理環(huán)境中,就不可能作出正確的判斷,這時(shí)也會(huì)形成較大的風(fēng)險(xiǎn),以及擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)的損失。因而,公司要規(guī)范單位內(nèi)部的各項(xiàng)工作秩序,重視各部門(mén)的風(fēng)控工作,來(lái)對(duì)單位內(nèi)部的各部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督考核,確保其可以將風(fēng)控的有關(guān)措施落實(shí)到具體工作中。

        3.5 提升風(fēng)險(xiǎn)的防控意識(shí)

        在公司經(jīng)營(yíng)中,單位內(nèi)部的管理人員要保持對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控的敏感度,提高風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。高層人員在單位內(nèi)部,去組建風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén),并給部門(mén)內(nèi)部配備適當(dāng)?shù)墓ぷ鲘徫唬蓪?zhuān)人來(lái)檢查公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),這樣才能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來(lái)的各類(lèi)損失,增強(qiáng)職工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),并提高職工在自身工作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)注度。例如,公司高層人員要深入到一線(xiàn)業(yè)務(wù)中,去了解業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);之后,還要對(duì)外部的各類(lèi)市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境所給公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度研究分析,這樣才能夠幫助單位制定完善的風(fēng)控方案;在公司內(nèi)部,可以組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)控制的會(huì)議,由內(nèi)部的中高層人員去群策群力、集體探討研究各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn),這樣才能夠制定出一個(gè)切合公司運(yùn)行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制方案[6]。

        4 結(jié)語(yǔ)

        在金融創(chuàng)新的環(huán)境下,公司要根據(jù)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中所產(chǎn)生的各類(lèi)金融風(fēng)險(xiǎn),且根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成的不同原因,來(lái)制定風(fēng)險(xiǎn)的控制方案、控制機(jī)制。高層人員組織內(nèi)部的員工學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)的管控理念、管控方法,在內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,擴(kuò)大公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防控范圍,穩(wěn)定公司的運(yùn)營(yíng)秩序,提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),以規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)給單位帶來(lái)的損失。

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