摘要：分析商業(yè)銀行集中稽核過程中存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)和問題，通過全面掌握集中稽核風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，提出通過建立全方位集中稽核事后監(jiān)督管理體系，運(yùn)用會(huì)計(jì)全面稽核與重點(diǎn)稽核、專項(xiàng)稽核的結(jié)果評(píng)價(jià)柜面工作質(zhì)量，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警及洞察能力，有效發(fā)揮“清道夫”最終監(jiān)督作用，進(jìn)一步防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)運(yùn)營管理走上高質(zhì)量發(fā)展道路。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 集中稽核? 稽核風(fēng)險(xiǎn)

集中稽核是商業(yè)銀行依托會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)，利用OCR識(shí)別等先進(jìn)IT技術(shù)，通過掃描識(shí)別柜面業(yè)務(wù)憑證關(guān)鍵要素，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的業(yè)務(wù)流水進(jìn)行比對(duì)，對(duì)賬務(wù)和業(yè)務(wù)憑證的一致性進(jìn)行檢查，實(shí)現(xiàn)對(duì)所轄會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證的集中稽核，并結(jié)合系統(tǒng)預(yù)警功能有針對(duì)性地開展重點(diǎn)稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核，運(yùn)用會(huì)計(jì)全面稽核與重點(diǎn)稽核、專項(xiàng)稽核的結(jié)果評(píng)價(jià)柜面工作質(zhì)量，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警及洞察能力，有效發(fā)揮“清道夫”的最終監(jiān)督作用。近年來，各商業(yè)銀行都高度重視運(yùn)營體系改革，結(jié)合實(shí)際積極推進(jìn)運(yùn)營管理業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和系統(tǒng)升級(jí)改造，通過在后臺(tái)組建會(huì)計(jì)稽核中心，實(shí)現(xiàn)全行各業(yè)務(wù)條線的集中稽核管理。通過規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程、減少業(yè)務(wù)差錯(cuò)，并對(duì)業(yè)務(wù)操作過程中存在的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督防范，有效控制運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的不斷深入，對(duì)集中稽核的管理模式、手段和流程等均提出更高的要求，目前集中稽核管理水平的滯后在一定程度上制約了商業(yè)銀行的健康有序發(fā)展，在此形勢(shì)下研究商業(yè)銀行集中稽核風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

一、商業(yè)銀行集中稽核存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況

集中稽核作業(yè)模式下，銀行將原來分散在各級(jí)機(jī)構(gòu)的常規(guī)稽核工作全部集中到后臺(tái)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，很大程度上提高了原分散模式下柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力。但是，隨著前后臺(tái)銀行業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)由原來的前臺(tái)轉(zhuǎn)移集中到后臺(tái)，如果稽核重點(diǎn)與后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)不匹配，將難以發(fā)揮會(huì)計(jì)稽核的再控制和再監(jiān)督作用，并可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的集中暴露，引發(fā)難以估量的損失。

當(dāng)前金融大環(huán)境下郵儲(chǔ)銀行廣西區(qū)分行緊緊圍繞總行建設(shè)精益運(yùn)營體系的總體框架，有效應(yīng)對(duì)監(jiān)管規(guī)定，建立以風(fēng)險(xiǎn)模型和預(yù)警數(shù)據(jù)分析為依托的集約化管理模式，從最初的規(guī)范性稽核不斷向深度風(fēng)險(xiǎn)稽核轉(zhuǎn)變，有效發(fā)揮了作為最后一道風(fēng)險(xiǎn)屏障的應(yīng)有作用。

二、商業(yè)銀行集中稽核風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）稽核人員結(jié)構(gòu)不合理，與集中稽核模式不匹配

1.稽核人員結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，無法滿足集中稽核模式的需要。一是目前商業(yè)銀行主要按各業(yè)務(wù)條線的稽核業(yè)務(wù)量分別配備人員，勞動(dòng)組合利用率不高，人員配置不合理，無法實(shí)現(xiàn)跨崗位、跨條線人員復(fù)用，亦無法起到真正節(jié)約人力成本的作用。二是再稽核和疑點(diǎn)分析崗位工作交叉重復(fù)且未能起到相互監(jiān)督制約作用。

2.集中稽核標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程度不足，稽核監(jiān)督職能未能有效發(fā)揮。目前商業(yè)銀行的集中稽核模式以抽樣方式檢查業(yè)務(wù)憑證和業(yè)務(wù)系統(tǒng)流水的合規(guī)性為主，不同的稽核員對(duì)操作要求和稽核標(biāo)準(zhǔn)不一樣，帶有較強(qiáng)的主觀性和隨意性，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力差，監(jiān)督手段落后，重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的針對(duì)性不強(qiáng)，稽核系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)柜面風(fēng)險(xiǎn)要素的關(guān)聯(lián)性、交易信息風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等的共享，稽核監(jiān)督職能未能有效發(fā)揮。

（二）集中稽核風(fēng)險(xiǎn)管理粗放，缺乏對(duì)大數(shù)據(jù)的分析和運(yùn)用

1.對(duì)集中稽核風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足、管理粗放。集中稽核是防范案件發(fā)生，降低柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段。但在實(shí)際運(yùn)作過程中，稽核監(jiān)督工作是一項(xiàng)成本管理活動(dòng)，并不能直接為商業(yè)銀行創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，導(dǎo)致對(duì)事后稽核的工作重視不夠，監(jiān)督工作無法有效開展。

2.缺乏大數(shù)據(jù)的分析和運(yùn)用。集中稽核模式下，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)更多的是憑經(jīng)驗(yàn)判斷，主要采用定性分析方法來識(shí)別、評(píng)估、判定和控制，對(duì)集中稽核操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的成因定量分析不足，對(duì)人員配備、勞動(dòng)組合、業(yè)務(wù)類型、風(fēng)險(xiǎn)案例等數(shù)據(jù)缺乏收集和積累，未建立全方位數(shù)據(jù)分析結(jié)果有效開展精細(xì)化管理。

（三）集中稽核事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性不足，管控乏力

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力不足。隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)種類多、范圍廣、金額大、業(yè)務(wù)量大、流程復(fù)雜、業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)多、影響面廣等特點(diǎn)，柜面受理和后臺(tái)集中受理面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，對(duì)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)稽核和識(shí)別不到位，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不合理，未能對(duì)集中稽核的風(fēng)險(xiǎn)種類按照嚴(yán)重程度進(jìn)行分等分級(jí)，也就無法采取差別化管理之道，風(fēng)險(xiǎn)管控壓力大，一旦防范措施失效，將會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的集中暴露，引發(fā)難以估量的損失。

2.集中稽核事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性不足。商業(yè)銀行目前存在單純“為稽核而稽核”的事后監(jiān)督現(xiàn)象，偏重的是事后監(jiān)督與稽核結(jié)果的合規(guī)性檢查，缺乏對(duì)銀行整個(gè)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和綜合判斷能力，也未能通過聯(lián)合事前、事中發(fā)揮預(yù)警及洞察能力，事后監(jiān)督協(xié)同控制能力和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性嚴(yán)重不足。

（四）集中稽核外包風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)缺位，管理失當(dāng)

1.集中稽核外包風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)缺位。集中稽核模式下，各商業(yè)銀行充分借鑒國外銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，將集中稽核檔案的掃描補(bǔ)錄、常規(guī)稽核等簡單重復(fù)的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包，流程作業(yè)外包實(shí)際是將銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)外部化，并不會(huì)將銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給外包公司，如果外包管理不嚴(yán)密，跟外包公司工作融合不足將會(huì)引發(fā)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.各商業(yè)銀行對(duì)外包管理失當(dāng)。業(yè)務(wù)差錯(cuò)都是單純性扣罰外包費(fèi)用，扣罰問題長期得不到有效整改，行方外包管理人員的考核內(nèi)容與外包項(xiàng)目的整改情況和考核得分情況不關(guān)聯(lián)。

三、集中稽核操作風(fēng)險(xiǎn)精益管理體系構(gòu)建

基于以上集中稽核風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，商業(yè)銀行亟需建立全方位集中稽核事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管控體系，運(yùn)用會(huì)計(jì)全面稽核與重點(diǎn)稽核、專項(xiàng)稽核的結(jié)果評(píng)價(jià)柜面工作質(zhì)量，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警及洞察能力，有效發(fā)揮“清道夫”最終監(jiān)督作用，進(jìn)一步防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)運(yùn)營管理走上高質(zhì)量發(fā)展道路。

（一）全方位優(yōu)化事后監(jiān)督作業(yè)流程

1.重塑工作流程。全面梳理工作流程：一是會(huì)計(jì)集中稽核中心設(shè)置為外包管理，專門負(fù)責(zé)外包人員的管理工作;二是針對(duì)在會(huì)計(jì)稽核中設(shè)置的常規(guī)稽核崗（初次稽核）、稽核監(jiān)督崗（對(duì)初次稽核的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查）和疑點(diǎn)分析崗（復(fù)核稽核監(jiān)督崗和再監(jiān)督崗下發(fā)的差錯(cuò)內(nèi)容），再稽核疑點(diǎn)分析崗位工作交叉重復(fù)且未能起到相互監(jiān)督制約作用的問題，擬將兩個(gè)崗位整合，重新制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，精簡人員充實(shí)到其他崗位，并制定后手對(duì)前手的檢查監(jiān)督，形成整個(gè)作業(yè)流程閉環(huán)管理體系;三是針對(duì)目前個(gè)人稽核和公司稽核單條線分開作業(yè)獨(dú)立監(jiān)督、人員無法復(fù)用問題，擬通過業(yè)務(wù)量測(cè)算、人員壓力測(cè)試、強(qiáng)化培訓(xùn)和新增人員復(fù)用考核指標(biāo)權(quán)重等措施，確定最優(yōu)的勞動(dòng)組合，不斷弱化專業(yè)屬性和人員差異，實(shí)現(xiàn)協(xié)同作業(yè)，降低監(jiān)督成本。

2.作業(yè)流程標(biāo)準(zhǔn)化。全面梳理作業(yè)流程，一是按照清單式管理模式梳理監(jiān)管制度和行內(nèi)制度，細(xì)化稽核監(jiān)督工作要點(diǎn)，通過制作審核模板固化作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，開展手繪思維導(dǎo)圖學(xué)習(xí)活動(dòng)，用思維導(dǎo)圖的形式呈現(xiàn)稽核業(yè)務(wù)思維方式，通過對(duì)手繪的思維導(dǎo)圖進(jìn)行講解，讓稽核人員快速領(lǐng)會(huì)和掌握，提升工作效率。二是針對(duì)集中作業(yè)團(tuán)隊(duì)和事后監(jiān)督重復(fù)審核的環(huán)節(jié)（如雙錄審核、上門服務(wù)審核等），擬通過厘清事中事后業(yè)務(wù)審核職責(zé)，重新定位風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)和流程審核要點(diǎn)，減少稽核監(jiān)督重復(fù)作業(yè)。三是開展有效稽核工作，重新分析工作內(nèi)容的有效性和必要性，減少簡單重復(fù)的無用工作，增加柜面新業(yè)務(wù)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的稽核內(nèi)容（如公司網(wǎng)銀落地、大額存單出售、電子驗(yàn)印、電子銀行非同名轉(zhuǎn)賬設(shè)置、個(gè)人/公司理財(cái)），突出專項(xiàng)稽核選題的方向性和有效性。

3.提高稽核差錯(cuò)整改合規(guī)率，嚴(yán)控柜面操作風(fēng)險(xiǎn)。一是從員工績效考核辦法入手，將中心主管人員和疑點(diǎn)分析崗與網(wǎng)點(diǎn)整改合格率和網(wǎng)點(diǎn)差錯(cuò)率掛鉤;二是編制往年網(wǎng)點(diǎn)整改情況的專題分析，通過多維度全面分析整改存在的問題，采取對(duì)應(yīng)的工作措施（如重新梳理差錯(cuò)整改作業(yè)流程、制作網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)掃的傻瓜版操作模板和視頻、制作差錯(cuò)整改的典型PPT、分片區(qū)管理、分時(shí)段采取不同的督促方法）;三是建立實(shí)時(shí)的質(zhì)量監(jiān)控通報(bào)和全流程的質(zhì)量控制體系，通過交流平臺(tái)實(shí)時(shí)通報(bào)業(yè)務(wù)辦理情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤問題及時(shí)溝通聯(lián)系市分行督導(dǎo)員，要求疑點(diǎn)分析崗開展分片區(qū)管理，主動(dòng)連線基層人員，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，確保問題整改落實(shí)到位;三是與業(yè)務(wù)主管部門建立常態(tài)化的溝通機(jī)制，快速解決稽核差錯(cuò)整改方面出現(xiàn)的問題，確保稽核合格率穩(wěn)步提升。

（二）構(gòu)建全新的事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.做實(shí)做細(xì)風(fēng)險(xiǎn)分層管理，突出稽核的重點(diǎn)。全面梳理業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將梳理出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行等級(jí)分類，實(shí)施分層管理：一是通過設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分類，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)程度，實(shí)施與之相匹配的監(jiān)督，投入不同的監(jiān)督資源、使用不同的監(jiān)督流程、采用不同的管理措施進(jìn)行管理;二是改變目前單一的會(huì)計(jì)稽核手段，在稽核抽樣檢查中引入科學(xué)的統(tǒng)計(jì)抽樣方法，用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法評(píng)估被檢查的對(duì)象，精準(zhǔn)定位高風(fēng)險(xiǎn)稽核內(nèi)容，突出稽核的重點(diǎn);三是采取現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)稽核與非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)稽核相結(jié)合、全面會(huì)計(jì)稽核與重點(diǎn)會(huì)計(jì)稽核相結(jié)合，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型事后監(jiān)督模式。一是以數(shù)據(jù)分析管理為依據(jù)，主動(dòng)分析客戶交易習(xí)慣（如交易對(duì)手、交易金額、交易頻次等），量化員工操作行為及網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，開展高風(fēng)險(xiǎn)柜員、高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的拓展性排查，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、多點(diǎn)反饋、歸并確認(rèn)的方式篩選異常交易信息，全景重現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件的特征;二是針對(duì)目前稽核數(shù)據(jù)分析不到位，監(jiān)督職能未能有效發(fā)揮的問題，擬開展日常稽核數(shù)據(jù)積累和分析，建立數(shù)據(jù)分析模型，有效運(yùn)用數(shù)據(jù)有針對(duì)性地開展專項(xiàng)稽核，調(diào)整專項(xiàng)稽核頻次和抽查的業(yè)務(wù)量筆數(shù)，每季度至少完成一次經(jīng)事中環(huán)節(jié)的交易（含個(gè)人、公司）專項(xiàng)稽核，有效發(fā)揮“清道夫”最終監(jiān)督作用。三是針對(duì)目前單純“為稽核而稽核”的事后監(jiān)督現(xiàn)象，通過聯(lián)合事前、事中進(jìn)行全方位優(yōu)化，注重發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)與整體合力，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警及洞察能力，不斷增強(qiáng)事后監(jiān)督協(xié)同控制能力。

（三）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，推行“分等分級(jí)、積分制”績效考核體系

1.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高監(jiān)督人員綜合素質(zhì)。一是在部門內(nèi)部挑選業(yè)務(wù)骨干組建內(nèi)訓(xùn)師隊(duì)伍;二是建立個(gè)人稽核和公司稽核業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度庫，稽核典型教學(xué)案例庫和風(fēng)險(xiǎn)事件案例庫等，固化培訓(xùn)內(nèi)容;三是建立健全崗前培訓(xùn)機(jī)制，完善日常作業(yè)的長效培訓(xùn)和管理機(jī)制，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督人員的分層培訓(xùn)，注重對(duì)新業(yè)務(wù)制度、電子表格、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和監(jiān)督方法、技巧的培訓(xùn)，培養(yǎng)綜合化的監(jiān)督人員。

2.推行“分等分級(jí)、積分制”績效考核體系。一是進(jìn)一步細(xì)化考核機(jī)制，推行考核積分制。賦予事后監(jiān)督各崗位素質(zhì)能力不同的權(quán)重，綜合計(jì)算出積分結(jié)果，根據(jù)積分結(jié)果實(shí)現(xiàn)差異化崗位績效，狠抓崗位履職，加強(qiáng)崗位績效的導(dǎo)向激勵(lì)作業(yè)，合理規(guī)劃業(yè)務(wù)淡旺季人員布局，提高監(jiān)督質(zhì)量。二是各崗位均對(duì)應(yīng)運(yùn)管條線考核目標(biāo)值進(jìn)行考核，并定期進(jìn)行抽樣檢查。三是不再單純按照工作量來考核，主要側(cè)重于工作質(zhì)量的考核，按問題嚴(yán)重程度和屢犯重犯問題進(jìn)行考核。

（四）建立健全外包長效管理機(jī)制

1.嚴(yán)格外包人員準(zhǔn)入、輪崗和退出機(jī)制。一是根據(jù)外包作業(yè)要求，設(shè)置嚴(yán)格的外包人員準(zhǔn)入條件，并在日常作業(yè)過程中不斷加強(qiáng)技能考試和工作質(zhì)量考核，實(shí)現(xiàn)外包人員優(yōu)勝劣汰常態(tài)化（第一個(gè)月停崗學(xué)習(xí)，第二個(gè)月觀察還是不整改的二次，第三個(gè)月差錯(cuò)還是降不下來的淘汰退回外包公司，其間根據(jù)差錯(cuò)情況談話3次了解外包人員的思想動(dòng)態(tài)），制定工作質(zhì)量每日、每周、每半月和月度工作目標(biāo)和提升改進(jìn)措施、幫扶提升計(jì)劃等。二是為防止外包人員在同一崗位上長時(shí)間工作，進(jìn)行定期或不定期的外包人員崗位輪換。三是建立外包人員應(yīng)急和儲(chǔ)備機(jī)制。根據(jù)集中作業(yè)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，及時(shí)儲(chǔ)備應(yīng)急人員，確保業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。四是將常規(guī)稽核、掃描補(bǔ)錄、檔案管理等外包項(xiàng)目進(jìn)行作業(yè)大融合，實(shí)現(xiàn)人員復(fù)用最大化，以做工最快質(zhì)量最高的工作量為標(biāo)準(zhǔn)，重新核定外包作業(yè)人員數(shù)量，對(duì)差的人員進(jìn)行淘汰制管理。

2.建立外包自主管理體系，完善外包業(yè)務(wù)考核和管理長效機(jī)制。一是優(yōu)化員工績效考核辦法，將外包考核得分、問題整改情況、外包工作質(zhì)量納入行方管理人員的績效考核指標(biāo)。二是詳細(xì)查明被扣分項(xiàng)的具體原因，厘清雙方責(zé)任，對(duì)屢查屢犯、連續(xù)兩個(gè)月不整改的問題翻倍扣罰。三是指定專人協(xié)助外包公司培養(yǎng)內(nèi)訓(xùn)師，建立外包自主培訓(xùn)、主動(dòng)糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)外包管理良性循環(huán)。四是通過日常審查、專項(xiàng)審查，覆蓋各作業(yè)環(huán)節(jié)，注重關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)的審查，實(shí)時(shí)掌握外包服務(wù)質(zhì)量，有效防范外包操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.與外包公司建立常態(tài)化溝通機(jī)制。一是固化培訓(xùn)機(jī)制，開展高頻、多差錯(cuò)業(yè)務(wù)的審核訣竅培訓(xùn)，錄制成案例教學(xué)小視頻，開展審核訣竅經(jīng)驗(yàn)分享培訓(xùn)。制定外包工作目標(biāo)和提升改進(jìn)措施、幫扶提升計(jì)劃。二是建立學(xué)習(xí)資料庫和考題庫，雙方聯(lián)合出題，按月更新，同時(shí)加強(qiáng)培訓(xùn)的組織檢查，督促外包公司不斷提高服務(wù)水平。二是密切關(guān)注外包人員的征信情況和思想動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)人員排查，防范外包風(fēng)險(xiǎn)。三是組織外包人員開展業(yè)務(wù)技能競賽，提升外包人員業(yè)務(wù)技能及風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行集中稽核是有效提升柜面和中后臺(tái)集中運(yùn)營績效的有力手段，通過建立以風(fēng)險(xiǎn)模型和預(yù)警數(shù)據(jù)分析為依托的集約化管理模式，從最初的規(guī)范性稽核不斷向深度風(fēng)險(xiǎn)稽核轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化對(duì)集中稽核結(jié)果的運(yùn)用，促進(jìn)商業(yè)銀行健康有序發(fā)展。

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作者單位：中國郵政儲(chǔ)蓄銀行廣西區(qū)分行