楊明乾（福建省石獅市石獅農(nóng)商銀行）

■引言

研究工作的開展將結(jié)合以下問題做相應(yīng)的分析：首先是如何基于信息技術(shù)的發(fā)展，改變當前銀行審計工作滯緩的工作狀態(tài)，實現(xiàn)對審計工作方法的多元化創(chuàng)設(shè)與開發(fā)；第二是如何基于銀行審計工作的開展建立基于大數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)的監(jiān)督服務(wù)與管理體系，借此有效擴大審計工作與大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用范圍和輻射空間；第三是如何基于銀行人員的個人素養(yǎng)，融合大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用對其進行深度培養(yǎng)與教育，通過該方法的應(yīng)用提升工作人員的專業(yè)能力，促進工作人員對審計工作開展以及各項制度落實的嚴格性，完成崗與責(zé)的高度匹配。結(jié)合以上問題，研究工作將對其做出一一解答與論述，并且會融合大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用改變現(xiàn)階段銀行審計工作開展中存在的弊端與漏洞。

■大數(shù)據(jù)時代背景下銀行審計工作問題分析

（一）信息技術(shù)發(fā)展滯緩，應(yīng)用方法單一

結(jié)合當前我國商業(yè)銀行的對于銀行內(nèi)部審計工作的開展與建設(shè)標準來分析，大部分銀行沒有構(gòu)建符合標準的、健全的、科學(xué)的內(nèi)部體系審計工作指標和制度，甚至部分銀行存在嚴重的審計漏洞。基于不同類型的商業(yè)銀行對于數(shù)據(jù)信息的掌握不同，所以在當前的大數(shù)據(jù)時代背景下，不同銀行在應(yīng)用信息技術(shù)的能力方面存在有較大的差異性。

例如：特別是在應(yīng)用信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)對銀行本身進行審計工作開展的時候，可應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)的銀行審計工作整體開展質(zhì)量和開展效率遠遠高于部分銀行傳統(tǒng)審計工作開展的方法?；谶@一問題我們可以發(fā)現(xiàn)，在傳統(tǒng)模式下的銀行審計工作開展過程中，相比較信息技術(shù)的應(yīng)用會耗費更多的人力物力和財力，且對于審計的質(zhì)量與效率無法做好相應(yīng)的保障。

（二）審計監(jiān)督效能較差，輻射面小而窄

當前國家審計部門對于各個銀行審計工作的開展提出了全新的指導(dǎo)意見和方法，但是由于銀行審計工作開展的工作量較大，且運行周期較長，因此在實際審計工作開展過程中很少有銀行能夠做到對審計流程和審計步驟的完全遵守與統(tǒng)一。而且，部分銀行由于缺乏審計工作人員，導(dǎo)致審計工作的開展無法得到有效的推進和發(fā)展。

例如：從審計部門對銀行開展審計工作的角度來分析，國家當前針對銀行的審計工作開展狀況重視程度較高，但是對于其他金融機構(gòu)的審計工作開展重視程度存在把控不嚴的現(xiàn)象。另外，由于當前銀行和各金融機構(gòu)對于電子理財產(chǎn)品的重點發(fā)展和推廣，隨之產(chǎn)生了大量的金融衍生工具，進而導(dǎo)致審計工作開展的難度大大增加。在這一背景下，銀行審計監(jiān)督管理工作的開展主要集中在傳統(tǒng)審計工作開展模式中，而對于全新的大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用關(guān)注程度與監(jiān)督效能較弱，這一問題的發(fā)生導(dǎo)致當前大數(shù)據(jù)技術(shù)在銀行審計工作開展中無法得到有效的發(fā)揮和應(yīng)用，且輻射的面積較小。

（三）工作人員素養(yǎng)偏弱，崗與責(zé)不匹配

銀行工作人員的工作質(zhì)量與工作效率偏低，是當前銀行審計工作開展過程中面臨的又一重要問題。特別是在當前大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用的背景下，部分銀行工作人員不論是從思想上還是從行動上對于這一技術(shù)的重視程度都較為薄弱，且認為傳統(tǒng)的審計工作開展模式優(yōu)越性要大于全新的審計工作開展模式。借此，銀行工作人員便出現(xiàn)了崗位職責(zé)與個人素養(yǎng)嚴重不匹配的情況。

例如：當前部分銀行工作人員對于如何提升個人的職業(yè)素養(yǎng)，如何應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對審計工作的開展進行開發(fā)與應(yīng)用，如何實現(xiàn)個人專業(yè)素養(yǎng)與崗位職責(zé)的高度匹配沒有一個正確的認識與理解。而且，部分銀行工作人員，特別是在開展審計工作的時候，對于新鮮事物的接受和學(xué)習(xí)能力偏弱，甚至是不愿學(xué)習(xí)、不愿動腦、不愿用心。這一個人問題的發(fā)展與蔓延直接導(dǎo)致了銀行審計工作開展效能的下降，且制約了銀行在未來審計工作開展中對大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用和開發(fā)?；诂F(xiàn)階段極個別銀行審計工作開展來分析，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)流于形式，已經(jīng)無法支撐銀行審計工作體系的建設(shè)和發(fā)展。由此可見，工作人員素養(yǎng)的羸弱，是導(dǎo)致銀行審計工作開展失衡的一個重要原因。

■大數(shù)據(jù)時代背景下銀行審計工作應(yīng)用策略

（一）發(fā)展銀行審計部門信息技術(shù)，實現(xiàn)應(yīng)用方法的多元化

基于當前新時代背景下的銀行審計工作開展來分析，若想實現(xiàn)銀行審計工作開展過程中對大數(shù)據(jù)技術(shù)的高效應(yīng)用與推廣，就需要對銀行的信息技術(shù)部門進行重點建設(shè)和發(fā)展。通過該方法的應(yīng)用能夠有效提升銀行信息技術(shù)部門對審計工作開展的重視程度，且能夠基于現(xiàn)有的技術(shù)應(yīng)用方法開創(chuàng)全新的技術(shù)應(yīng)用空間和范疇。

例如：在開發(fā)全新技術(shù)的時候，需要結(jié)合現(xiàn)有的資源對銀行審計工作開展的方法與路線展開相應(yīng)的設(shè)計，以此突出審計方法的多元化應(yīng)用效果。如，可以基于互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息；可以結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)的背景構(gòu)建“銀行互聯(lián)”的體系結(jié)構(gòu)；可以結(jié)合云計算的方法對收集的到的相關(guān)信息和情報展開深度分析與運算，借此提升審計工作開展的速度與效率，縮短審計工作開展的周期，實現(xiàn)審計工作開展的高標準與高質(zhì)量要求；亦或者，可以借助現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，融合大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，構(gòu)建一個成體系的、科學(xué)的審計工作開展配套資源應(yīng)用環(huán)境，借此突出銀行審計工作開展在整體改革與發(fā)展過程中的問題與優(yōu)勢，進而結(jié)合實際需求以及大數(shù)據(jù)的應(yīng)用展開相應(yīng)的調(diào)整與規(guī)范。

（二）提升銀行審計監(jiān)督的重視度，促進審計工作開展效能

提高對銀行審計工作監(jiān)督管理體系的重視程度，能夠有效的保障銀行審計工作開展的整體質(zhì)量與效率，而且可以在未來的審計共走開展中實現(xiàn)對監(jiān)督管理體系的全面構(gòu)建和完善?；诖?，后續(xù)的銀行審計工作開展會更有保障，且工作開展的效能與質(zhì)量也會更好。

例如：在提升銀行審計監(jiān)督質(zhì)量的過程中，需要給予審計工作的開展狀況展開分析與研究，并且要在這一背景下結(jié)合銀行績效的經(jīng)營狀況對管理基礎(chǔ)工作作出相應(yīng)的創(chuàng)設(shè)。借此，能夠為銀行后續(xù)的發(fā)展提供有效的支撐，而且可以為銀行的預(yù)算管理工作開展、審計工作開展、成本控制工作開展、反腐倡廉工作開展以及內(nèi)部控制工作開展等作出全面的調(diào)整和科學(xué)的戰(zhàn)略資源配置。在此，銀行可以基于績效評估體系的構(gòu)建促進省級監(jiān)督管理的工作進展，并且可以對員工進行量化管理工作開展，借此突出長期性的與持續(xù)性的管理模式引用過。

（三）加強銀行審計人員隊伍建設(shè)，保障后續(xù)工作開展質(zhì)量

對銀行審計工作人員素養(yǎng)的建設(shè)與發(fā)展能夠提升銀行審計工作開展中對大數(shù)據(jù)技術(shù)的高效應(yīng)用與拓展。同時，還能有效的保證銀行后續(xù)審計工作開展的質(zhì)量，實現(xiàn)對審計工作開展不同環(huán)節(jié)與不同問題的有效完善與彌補。

例如：首先需要結(jié)合銀行內(nèi)部管理體系進行審計工作人員隊伍的建設(shè)和發(fā)展，并且要在這一背景下強化省級專業(yè)隊伍的技術(shù)水平，通過不斷培養(yǎng)與優(yōu)化審計工作人員信息技術(shù)應(yīng)用能力和應(yīng)用素養(yǎng)的方法對其展開高效教育。在此，可以通過交流學(xué)習(xí)、學(xué)院進修和跟班見習(xí)等方法對工作人員的信息技術(shù)應(yīng)用能力做有效提升。其次需要結(jié)合銀行內(nèi)部審計工作的開展對審計人員的工作進行標準建立和制度的開發(fā)，借此提升對審計人員的有效管控，實現(xiàn)審計人員對工作的重視度不斷提升。最后需要加強銀行審計工作人員的交流，全力推動信息一體化建設(shè)，注重對審計人員專業(yè)知識、技能、審計法律知識、計算機技術(shù)等方面的全方位培訓(xùn)。借助這一方法，可以有效的提升審計工作人員的職業(yè)素養(yǎng)，且能夠幫助審計工作人員在日常工作中探索出更簡單、更高效的操作軟件技巧，進而全面提高審計效率。

■總結(jié)

基于當前信息技術(shù)的發(fā)展，現(xiàn)階段各行各業(yè)對于大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用與開發(fā)上升到了一個全新的高度，且在實際應(yīng)用過程中體現(xiàn)出了高效的服務(wù)效能和保障質(zhì)量。基于此，銀行業(yè)對大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用也在不斷的深入與擴展，且在長期的探索和挖掘中將之融入到了銀行審計工作中展開運行。通過該方法的應(yīng)用，能夠有效提升銀行審計工作開展的質(zhì)量和效率，且能夠提升銀行審計工作開展的便捷性與順利性。