孫莫言

青島工學院 山東青島 266399

以商業(yè)銀行為代表的經(jīng)濟實體在金融體系當中的作用非常顯著，這也說明了商業(yè)銀行的內部治理水平直接影響到整個金融行業(yè)的風險管控與行業(yè)發(fā)展趨勢。20世紀90年代出現(xiàn)的全球性金融危機再一次說明了商業(yè)銀行在面對金融風險時存在的缺陷。現(xiàn)代社會快速發(fā)展和互聯(lián)網(wǎng)技術的進步，讓商業(yè)銀行在新時代的發(fā)展面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)，也需要銀行正確地分析社會形勢，采取正確的應對措施。

1 股份制商業(yè)銀行治理改革的社會背景

商業(yè)銀行產品不斷豐富，說明我國的經(jīng)濟發(fā)展速度較快，規(guī)模不斷擴大。但與之而來的問題就是我國銀行業(yè)產生一系列的風險隱患問題，例如不良資產率明顯提升，利潤率下滑等，以此為基礎產生的各類內部控制風險問題比比皆是。中央十九大的報告中也明確了防范系統(tǒng)性金融風險的主張，且商業(yè)銀行的風險管控工作也正式地進入了強監(jiān)管時代，這對于商業(yè)銀行的風險控制而言具有關鍵的指導作用。

實際上2017年以來，金融行業(yè)的監(jiān)管力度就不斷地增加，以強化市場監(jiān)管促進市場導向的發(fā)展原則再一次進入了人們的視野。2017年召開的第五次全國金融工作會議上，圍繞金融風險控制、實體經(jīng)濟發(fā)展和金融改革的“三位一體”發(fā)展計劃中對未來金融行業(yè)的發(fā)展進行了部署與戰(zhàn)略規(guī)劃，并設定了專門的國務院監(jiān)管委員會以加強管理水平，目的在于功能監(jiān)管和行為監(jiān)管。2017年銀監(jiān)會嚴監(jiān)管政策推進至今，取得了一些令人滿意的成果，尤其是對于銀行業(yè)市場亂象和金融行業(yè)的混亂發(fā)展問題從根源上得到了一定程度的遏制。對于股份制商業(yè)銀行來說，在供給側結構改革的背景下如何建立健全內部治理措施，是銀行行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的前提條件。

2 治理改革中存在的問題

2.1 股權結構問題

股權結構不合理問題一直存在，例如2019年包商銀行大量資金被股東違規(guī)占用情況的根本原因就在于股權結構問題。如果存在“一家獨大”的發(fā)展現(xiàn)象，那么很可能導致只有大股東有發(fā)言權，一些小股東無論是在地位還是在發(fā)言權上都會顯得比較無力。這樣一來，很多銀行在處理有關發(fā)展戰(zhàn)略問題時會因不同因素而“忽視”小股東的意見，從而產生交易風險。即便是一些中小型銀行內部并沒有大股東，也會因為控股權利問題導致監(jiān)督權力分配問題。這種問題多表現(xiàn)在結構層面，一方面監(jiān)事會未能起到監(jiān)督功能，另一方面銀行內部控制與授權出現(xiàn)風險。

2.2 內部激勵措施

內部激勵措施的產生不僅在股份制商業(yè)銀行中有所體現(xiàn)，在很多金融機構當中都出現(xiàn)了類似問題。產生問題的根本愿意在于企業(yè)內部的激勵機制構建并不合理，問責機制未能有效構建。這樣一來內部管理會過于標準化，很多高級管理部門為了追求成果而忽視應有的風險防控問題[1]。

2.3 信息披露機制問題

很多股份制商業(yè)銀行會向社會披露企業(yè)信息，然而這些信息并非完全“透明而公開”，且實踐過程當中企業(yè)內部的監(jiān)事會、董事機制未能發(fā)揮各自的職責，審計工作和內部治理工作未能得到良好評估。

3 強監(jiān)管形勢下的股份制商業(yè)銀行治理改革

3.1 董事會職責的確定

銀行內部需要擁有一個健全而完善的股權結構模式，因此董事會應該成為關鍵載體和對象，建立更加科學合理的商業(yè)銀行董事會。具體來看，一方面要根據(jù)企業(yè)內部的治理規(guī)則在程序和管理途徑上進行優(yōu)化，保障董事會工作的獨立性，另一方面可以根據(jù)實際需求減少董事會的數(shù)量，或是讓一些中小股東具有更強的話語權，從根源上解決“一家獨大”的社會問題。如果能夠在戰(zhàn)略層面保持高度的一致性，就能在共同的管理定位和投資目標要求下完善治理制衡機制，促進股份制商業(yè)銀行的有序發(fā)展[2]。

3.2 激勵機制構建

股份制商業(yè)銀行在內部激勵措施構建的過程當中要結合自身的發(fā)展需求來制定相應的管理制度，提升對應業(yè)務水平，正確認識到風險管控和績效管理之間的關系。因此，在制度層面應該基于全體員工制定股權機理方案，制定薪酬組合制度，不可過分重視業(yè)務而輕視了發(fā)展和控制要求，否則會讓員工缺乏積極的表現(xiàn)力，也會讓企業(yè)內部的管理工作陷入停滯，甚至因此產生其它類型的風險問題[3]。

3.3 金融服務能力的提升

股份制商業(yè)銀行需要始終貫徹“十九大”的戰(zhàn)略部署要求，深化金融企業(yè)內部和行業(yè)改革發(fā)展體系，建立健全未來的金融監(jiān)管標準，降低金融風險事件的發(fā)生概率，強化風險管控措施和主動性風險應對能力。在自身業(yè)務方面，需加強金融服務和社會發(fā)展的協(xié)調統(tǒng)一，打造現(xiàn)代化治理體系。商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的發(fā)展模式已經(jīng)無法滿足發(fā)展要求，且現(xiàn)代交易型業(yè)務的出現(xiàn)也正在改變銀行內部的資產結構。監(jiān)管部門也應同步推動銀行提升風險管理能力，主動地適應創(chuàng)新發(fā)展進程，保障業(yè)務創(chuàng)新不發(fā)生方向層面的偏移。

4 結語

強監(jiān)管形式之下金融業(yè)內部的競爭變得更加激烈，股份制商業(yè)銀行要想在市場競爭中始終占據(jù)有利地位，就應該對現(xiàn)有的問題進行深入探究，根據(jù)自身發(fā)展情況制定合理的解決措施。從短期利益來看，股份制商業(yè)銀行在公司治理水平提升方面效果顯著，可以改善風險應對抵御能力和市場競爭力；從長期角度而言，對于人才培養(yǎng)和經(jīng)濟服務能力的提升同樣效果顯著，是銀行構建資本節(jié)約發(fā)展型發(fā)展舉措的核心。