文/宋瀟瀟 宮延新 編輯/韓英彤

B2B跨境電商線上收款各參與方需秉持積極的心態(tài)，擁抱新技術(shù)和新業(yè)態(tài)，優(yōu)化傳統(tǒng)的國際結(jié)算模式，推動我國跨境電商的更快發(fā)展。

跨境電商是連通國內(nèi)市場與國際市場的重要形式，是我國發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)的重要手段。疫情期間，國家推出了多項跨境貿(mào)易便利化措施。今年5月20日，國家外匯管理局發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號，以下簡稱“11號文”），按照“服務(wù)實體、便利開放、交易留痕、風(fēng)險可控”的原則，順應(yīng)市場需求，推出多項跨境貿(mào)易新業(yè)態(tài)便利化措施。根據(jù)11號文的精神，中信銀行先行先試，與業(yè)內(nèi)最大的B2B跨境電商阿里巴巴國際站合作推出了跨境電商全線上出口收款項目（以下簡稱“跨境電商新模式”），旨在促進(jìn)跨境出口，用產(chǎn)品創(chuàng)新穩(wěn)外貿(mào)。這是業(yè)內(nèi)第一個根據(jù)11號文精神設(shè)計開發(fā)并獲得外匯局批準(zhǔn)的全流程、線上化、跨境電商外綜服一體化項目。

跨境電商新模式

近年來，隨著外貿(mào)新業(yè)態(tài)的蓬勃發(fā)展，特別是新冠肺炎疫情期間對線上化的旺盛需求，跨境電商迎來了歷史性的發(fā)展機遇，越來越多的線下出口企業(yè)利用跨境電商平臺來開拓市場，擴大自身的業(yè)務(wù)范圍。作為全球最大的B2B跨境電商平臺，阿里巴巴國際站過去三年的平均增速是70%，今年更是超過了100%。

阿里巴巴國際站正在整合全球貨運服務(wù)能力，以數(shù)字化的技術(shù)重塑全球貨運行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為中小外貿(mào)企業(yè)構(gòu)建一站式貨運、報關(guān)、退稅等標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)。按照國稅總局《關(guān)于調(diào)整完善外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)辦理出口貨物退（免）稅有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第35號）和相關(guān)文件，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)可以為生產(chǎn)企業(yè)代辦出口收匯，切實解決了出口企業(yè)的難題。但同時，阿里巴巴國際站中近50%的外貿(mào)型企業(yè)需自行辦理出口收匯手續(xù)，作為外貿(mào)綜合服務(wù)平臺的阿里巴巴一達(dá)通不能提供相關(guān)服務(wù)。而企業(yè)自境外匯入資金，約19%的客戶收款被過度審核，約14%的客戶美元收款被拒。中小出口企業(yè)在自行辦理收付匯業(yè)務(wù)過程中，部分銀行在處理境外平臺作為付款人的跨境收匯業(yè)務(wù)時，要求提供貿(mào)易背景證明材料，收款周期在3—5天，有的甚至被退匯。一方面，客戶收匯需要提供證明，手續(xù)多、周期長；另一方面，這些企業(yè)在阿里巴巴平臺有完整的客戶身份信息、訂單信息、物流信息，這些互相印證的電子信息完全可以證明交易背景的真實性。

針對上述行業(yè)痛點，11號文規(guī)定，凡符合條件的外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)，可根據(jù)客戶委托，代辦出口收匯手續(xù)。經(jīng)辦銀行可憑外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結(jié)匯資金則可直接進(jìn)入委托客戶的賬戶。

跨境電商新模式為境內(nèi)出口電商企業(yè)與境外買家在阿里巴巴國際站達(dá)成交易創(chuàng)造了條件：境內(nèi)出口電商企業(yè)可委托外貿(mào)綜合服務(wù)平臺阿里巴巴一達(dá)通為其提供報關(guān)、退稅、物流等外貿(mào)綜合服務(wù)；銀行則可根據(jù)阿里巴巴國際站提供的交易背景信息和入賬指示，收取在阿里巴巴國際站上成交的訂單貨款，并進(jìn)行境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)或者結(jié)匯后人民幣資金清分至境內(nèi)出口電商企業(yè)。

跨境電商新模式可以提供“便利、高效、安全、低價”的一站式優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為阿里巴巴國際站平臺上的境內(nèi)跨境電商企業(yè)經(jīng)營者提供方便、快捷的出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)。

跨境電商新模式切實解決了“收匯難、時效慢、風(fēng)險大、費率高”的四大現(xiàn)實難題，具有展業(yè)合規(guī)、清算高效、資金安全、費率低廉四個特點。合規(guī)方面，主辦銀行作為阿里國際站和下游企業(yè)收匯的橋梁，通過與阿里巴巴一達(dá)通平臺系統(tǒng)直連，可對境內(nèi)外交易雙方進(jìn)行反洗錢合規(guī)及貿(mào)易背景真實性的有效核查，確保業(yè)務(wù)合規(guī)；效率方面，電商平臺提前將當(dāng)日跨境電商企業(yè)提現(xiàn)金額匯至主辦銀行，主辦銀行進(jìn)行境內(nèi)清分，可做到T+0日完成收結(jié)匯清算，平均縮減3—5個工作日的到賬時間；安全方面，主辦銀行與電商平臺系統(tǒng)對接，可獲得第一手客戶信息和交易信息，確保業(yè)務(wù)真實性，方便客戶順利收款；費率方面，通過資金打包入境的方式，可降低回款成本，減少了中間環(huán)節(jié)，大大降低了跨境電商企業(yè)跨境收/結(jié)匯的費用。

跨境電商新模式創(chuàng)新亮點

一是跨境電商新模式實現(xiàn)了跨境電商+外貿(mào)綜合服務(wù)全流程線上化。貿(mào)易新業(yè)態(tài)具有交易電子化、貿(mào)易個人化、支出多元化、分工專業(yè)化等四個特征，這對跨境結(jié)算提出了全流程電子化的更高要求。負(fù)責(zé)跨境結(jié)算的銀行與跨境貿(mào)易的眾多參與者互聯(lián)互通、數(shù)據(jù)共享，可以大大加快資金清算的效率，有效處理海量、小額、高頻的跨境訂單數(shù)據(jù)。更進(jìn)一步，通過銀行端企業(yè)結(jié)算數(shù)據(jù)的積累，可以為后續(xù)的普惠融資提供重要的分析依據(jù)。

二是主辦銀行和外綜服平臺共同打造可靠的風(fēng)險控制體系。主辦銀行和阿里巴巴一達(dá)通除了線下和線上的KYC/KYB以外，最重要的風(fēng)控措施是銀行、外綜服企業(yè)可以獲取全量交易的真實電子信息，實現(xiàn)訂單流、資金流、物流等三流匹配核驗。這也符合11號文對外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)的風(fēng)控要求，即外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)需要風(fēng)險體系健全，具備交易留痕、風(fēng)險可控的技術(shù)條件。

三是銀行可為跨境電商企業(yè)提供境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)服務(wù)?；诎⒗锇桶蛧H站為跨境電商企業(yè)提供的全鏈條服務(wù)，為盡量做到客戶端無感，跨境電商新模式可由主辦銀行憑阿里巴巴國際站基于跨境電商企業(yè)的指示進(jìn)行本行內(nèi)部及跨行的外幣劃轉(zhuǎn)。原幣劃轉(zhuǎn)時，直接以跨境電商企業(yè)為付款人名稱，主辦銀行外幣專用內(nèi)部賬戶作為付款賬號，辦理境內(nèi)外幣同名劃轉(zhuǎn)，備注“經(jīng)常項下同名劃轉(zhuǎn)”，由收款行辦理原幣入賬。這種入賬操作獲得外匯局批準(zhǔn)，并在外匯局深圳分局公布的《國家外匯管理局深圳市分局關(guān)于在深圳地區(qū)試行外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)為跨境電商企業(yè)提供貨物貿(mào)易外匯綜合服務(wù)的指導(dǎo)意見》第十九條中做了明確規(guī)定：主辦銀行辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)時，根據(jù)外綜服企業(yè)線上服務(wù)平臺提供的收款人賬戶信息，直接以跨境電商企業(yè)作為付款人名稱，付款賬號為主辦銀行外匯專用內(nèi)部賬戶，付款備注“經(jīng)常項下同名劃轉(zhuǎn)”。主辦銀行向跨境電商企業(yè)的境內(nèi)賬戶行匯款時，應(yīng)使用境內(nèi)劃轉(zhuǎn)報文；境內(nèi)解付行在收到匯入款項后，無需再進(jìn)行資料審查及國際收支涉外收付款申報，可直接為跨境電商企業(yè)辦理入賬。

跨境電商新模式先行先試存在的問題和相關(guān)建議

一是進(jìn)一步完善11號文的配套政策。以境內(nèi)原幣清分為例，新模式下如出口商客戶選擇原幣提款，集中收入資金的主辦行會發(fā)起一筆將境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)至出口商賬戶行同名賬戶中的業(yè)務(wù)，此時需要開戶行按照正常境內(nèi)外幣同名劃轉(zhuǎn)模式配合入賬。但由于監(jiān)管并未出臺相應(yīng)的操作細(xì)則，一些從業(yè)人員由于不熟悉上述模式，誤認(rèn)為該類資金不屬于同名劃轉(zhuǎn)范疇，導(dǎo)致部分客戶被銀行拒絕入賬。

二是放開對主辦銀行落地分行的地域/數(shù)量限制。根據(jù)國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號）的通知，跨境電商新模式下主辦銀行作為外匯局備案登記的持牌外匯支付機構(gòu)，經(jīng)申請后可以憑電子信息為跨境電商和外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)的市場主體提供結(jié)/售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。按照監(jiān)管機構(gòu)當(dāng)前的規(guī)定，獲得上述支付清分資質(zhì)的主辦銀行能且只能將業(yè)務(wù)落地轄內(nèi)某一家分行。例如C銀行的深圳分行申請成為持牌外匯支付機構(gòu)后，C銀行其他分行的外匯支付清分業(yè)務(wù)都需要落地深圳分行開展，相應(yīng)的收/付匯量、結(jié)/售匯量等申報數(shù)據(jù)也都會集中至深圳地區(qū)，有礙其他分行展業(yè)的積極性。

三是建立符合對公跨境電商特點的申報模式，放開以5000美元為限的收支申報處理標(biāo)準(zhǔn)。11號文第九條規(guī)定，“銀行和支付機構(gòu)辦理還原申報時，單筆金額低于等值5000美元（含），應(yīng)以自身名義進(jìn)行匯總還原申報。對存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆數(shù)據(jù)匯總還原申報”。實際業(yè)務(wù)中，對公跨境電商項下雖大多為大額低頻交易，但也存在低于5000美元（如預(yù)付款）的收款，如不能以實際買家名義進(jìn)行逐筆還原申報，則將對企業(yè)辦理出口退稅造成影響。

各方共同努力打造外貿(mào)新業(yè)態(tài)

跨境電商是未來跨境貿(mào)易的主要發(fā)展方向。我國作為低成本、品類齊全的世界工廠，憑借豐富的人力資源、廣闊的市場容納能力以及以5G為代表的先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，形成了以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)。其發(fā)展或?qū)⒋蚱莆锢韲绾完P(guān)稅壁壘，重塑世界經(jīng)濟(jì)的模式和格局。

跨境電商是國內(nèi)國際雙循環(huán)的重要橋梁。隨著國際貿(mào)易訂單日益碎片化，再加上疫情倒逼海外市場加速線上化，外貿(mào)企業(yè)正在從傳統(tǒng)的批發(fā)出口模式轉(zhuǎn)型為跨境電商模式?？缇畴娚烫貏e是B2B模式，對于穩(wěn)外貿(mào)促就業(yè)，促進(jìn)貿(mào)易多樣化具有重要意義。今年7月，海關(guān)總署正式開展跨境電商B2B（代碼9710和9810）出口監(jiān)管試點并準(zhǔn)備在全國推廣。隨著法律和相關(guān)制度的規(guī)范，外貿(mào)行業(yè)和從業(yè)者逐漸正規(guī)化，跨境電商、市場采購、外貿(mào)綜合服務(wù)等新業(yè)態(tài)繁榮發(fā)展的同時也互相融合，形成了良性的外貿(mào)生態(tài)環(huán)境?？缇畴娚痰刃聵I(yè)態(tài)的參與主體也逐漸向個人、居家soho發(fā)展，參與者眾多。這些市場主體既是國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)的外貿(mào)服務(wù)者，也是龐大的消費者。發(fā)展跨境電商符合我國目前以國內(nèi)循環(huán)為主，國內(nèi)國際雙循環(huán)互相促進(jìn)的發(fā)展思路。

一花獨放不是春，百花齊放春滿園。當(dāng)前從銀行業(yè)到監(jiān)管部門對金融科技為代表的新技術(shù)、新模式都抱持開放包容的心態(tài)，人工智能、區(qū)塊鏈、云計算等新技術(shù)應(yīng)用紛紛落地，數(shù)字貨幣、外匯局跨境金融區(qū)塊鏈服務(wù)平臺、海關(guān)單一窗口、電子信用證系統(tǒng)等金融業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施遍地開花。跨境電商新模式也得到了外匯局支持和悉心指導(dǎo)。外匯局針對調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的業(yè)內(nèi)痛點，順應(yīng)企業(yè)呼聲，出臺了11號文，給跨境貿(mào)易注入了動力。銀行則應(yīng)該堅持服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)外貿(mào)企業(yè)的初心，認(rèn)真分析企業(yè)的合理、合規(guī)需求，主動與監(jiān)管部門溝通，對業(yè)內(nèi)的新模式相互借鑒學(xué)習(xí)，共同構(gòu)建跨境電商行業(yè)的生態(tài)環(huán)境。

筆者認(rèn)為，跨境電商發(fā)展的終極形態(tài)是數(shù)字經(jīng)濟(jì)，并據(jù)此實現(xiàn)全球資源的有效配置。目前，跨境電商發(fā)展還處于初始階段，需要各方共同努力優(yōu)化其生態(tài)環(huán)境。首先，各方要積極擁抱區(qū)塊鏈、移動互聯(lián)、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等新技術(shù)，實現(xiàn)銀行、外管、海關(guān)、物流等機構(gòu)的信息互聯(lián)互通，打通不同機構(gòu)之間的信息孤島，以開放、共享的互聯(lián)網(wǎng)精神，用數(shù)字化解決跨境電商碎片化海量訂單問題。其次，以阿里巴巴為代表的跨境電商平臺頭部企業(yè)，要在合規(guī)合法的前提下，勇于創(chuàng)新，致力于成為全球貿(mào)易新形態(tài)的領(lǐng)導(dǎo)者，以現(xiàn)有平臺外貿(mào)大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，構(gòu)建撮合交易、一鍵通關(guān)、標(biāo)準(zhǔn)化物流的智能化數(shù)字平臺，形成適合跨境電商發(fā)展的中國標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)全球外貿(mào)數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化。再次，加快推動海關(guān)單一窗口建設(shè)。單一窗口由國家推動并與國際貿(mào)易規(guī)則接軌，是我國放管服改革的重要舉措，其核心是信息共享。目前，單一窗口已成為外貿(mào)企業(yè)通關(guān)的主渠道，且部分銀行已經(jīng)上線單一窗口的金融服務(wù)功能。加快單一窗口在金融行業(yè)的應(yīng)用、健全單一窗口信息共享的維度、提高單一窗口處理海量數(shù)據(jù)的效率，可以推動跨境電商等外貿(mào)業(yè)務(wù)的數(shù)字化發(fā)展，切實提高外貿(mào)效率，實現(xiàn)企業(yè)普惠便利。當(dāng)前，我國跨境電商發(fā)展勢頭喜人。為鞏固現(xiàn)有局面，培育外貿(mào)競爭新優(yōu)勢，我國的外管、稅務(wù)、海關(guān)等各相關(guān)監(jiān)管部，應(yīng)結(jié)合技術(shù)創(chuàng)新和市場需求，進(jìn)行制度創(chuàng)新、監(jiān)管創(chuàng)新，實現(xiàn)監(jiān)管部門之間的數(shù)據(jù)共享和監(jiān)管全流程線上化，在開前門、堵偏門的監(jiān)管思路下，與銀行業(yè)共同打造跨境電商陽光化資金進(jìn)出的鏈路和渠道，使之更加便利化。

隨著數(shù)字化經(jīng)濟(jì)時代的來臨以及傳統(tǒng)貿(mào)易的逐漸轉(zhuǎn)型，聚集在跨境電商平臺的外貿(mào)企業(yè)終將會拋棄傳統(tǒng)的信用證、托收等結(jié)算方式。這對銀行、監(jiān)管的影響顯而易見。對此，無論是生產(chǎn)企業(yè)、外貿(mào)企業(yè)，還是銀行、外管、海關(guān)、物流等機構(gòu)，都需要秉持積極的心態(tài)，擁抱新技術(shù)和新業(yè)態(tài)，勇于變革，優(yōu)化傳統(tǒng)的國際結(jié)算模式，推動我國跨境電商的更快發(fā)展。