劉巧方

近年來(lái)，俄羅斯越來(lái)越重視提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平，并將其看作是提升個(gè)人和家庭財(cái)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、改善居民生活質(zhì)量和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最重要因素之一。俄羅斯對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育越發(fā)重視有以下原因：一是受經(jīng)濟(jì)危機(jī)、西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)制裁和油價(jià)下跌的影響，俄羅斯公民的儲(chǔ)蓄投資明顯減少，迫切需要提高他們合理運(yùn)用財(cái)務(wù)的意識(shí)和能力；二是市場(chǎng)金融服務(wù)復(fù)雜多變，新的理財(cái)產(chǎn)品層出不窮，居民的金融知識(shí)與金融市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)變化極不協(xié)調(diào)；三是在金融市場(chǎng)發(fā)展不穩(wěn)定和可預(yù)測(cè)性較低的情況下，人們愈發(fā)認(rèn)識(shí)到獲取有效的財(cái)經(jīng)信息，保護(hù)其金融服務(wù)消費(fèi)者權(quán)益的重要性。與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家相比，俄羅斯的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育起步較晚，發(fā)展緩慢，仍處于較低水平。因此，有必要從維護(hù)國(guó)家金融安全和社會(huì)發(fā)展的高度來(lái)重視財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育。

一、俄羅斯財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育概念的評(píng)述與界定

2012年，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）在國(guó)際學(xué)生評(píng)估項(xiàng)目（PISA）增加了一個(gè)新的測(cè)試選項(xiàng)—“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”測(cè)試。這是大型國(guó)際測(cè)試項(xiàng)目中首次引入“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”概念并進(jìn)行評(píng)估，這一事件引發(fā)了包括俄羅斯在內(nèi)的各國(guó)教育界的高度重視。該測(cè)試將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)定義為“一種關(guān)于財(cái)經(jīng)概念和風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)和理解力，以及運(yùn)用這些知識(shí)和理解力的技能、動(dòng)機(jī)和信心，以便在廣泛的財(cái)經(jīng)背景中做出有效決策，提高個(gè)人和社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益，并能夠參與經(jīng)濟(jì)生活?！盵1]簡(jiǎn)而言之，就是個(gè)人管理其財(cái)務(wù)并制定短期和長(zhǎng)期有效的財(cái)務(wù)決策的能力。歐盟委員會(huì)和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織將提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)、普及金融教育和保護(hù)金融服務(wù)消費(fèi)者的權(quán)益視為社會(huì)發(fā)展的緊迫任務(wù)。早在上世紀(jì)80年代，作為世界頭號(hào)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)的美國(guó)就將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育視為公民教育的重要內(nèi)容。如今，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)已被視為社會(huì)的核心生活能力，被稱為“從三歲開(kāi)始實(shí)現(xiàn)的幸福人生計(jì)劃”。美國(guó)國(guó)家金融教育者理事會(huì)將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)定義為：具有財(cái)務(wù)方面的技能和知識(shí)，可以自信地采取有效行動(dòng)，最有效地實(shí)現(xiàn)個(gè)人、家庭和社會(huì)目標(biāo)。[2]普惠金融中心對(duì)其定義是：知識(shí)、技能、態(tài)度和行為的結(jié)合，并在此基礎(chǔ)上做出合理的財(cái)務(wù)決策，恰當(dāng)使用金融服務(wù)。[3]盡管各國(guó)際組織對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的定義有所不同，但大多數(shù)都有相似的組成部分：都強(qiáng)調(diào)擁有技能和知識(shí)以做出明智決定的重要性。

對(duì)于俄羅斯普通居民來(lái)說(shuō)，“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”仍然是一個(gè)新鮮的詞，并且學(xué)術(shù)界對(duì)于這一概念并未達(dá)成統(tǒng)一。俄羅斯銀行術(shù)語(yǔ)詞典中對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的定義是：在掌握足夠的金融知識(shí)和技能的基礎(chǔ)上，對(duì)市場(chǎng)情況進(jìn)行正確評(píng)估并做出合理決策的能力。[4]在《2020年前俄羅斯金融市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略》中“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”被解釋為俄羅斯公民應(yīng)具備的各項(xiàng)能力：有效管理個(gè)人財(cái)務(wù)的能力；核算家庭支出和收入，并做出長(zhǎng)期和短期財(cái)務(wù)計(jì)劃的能力；優(yōu)化儲(chǔ)蓄與消費(fèi)關(guān)系的能力；熟知各種金融產(chǎn)品和服務(wù)的特征；能就金融產(chǎn)品和服務(wù)做出明智的決定，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；合理規(guī)劃并儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金的能力。[5]《2017-2023年提升俄羅斯聯(lián)邦財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平戰(zhàn)略》中對(duì)“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”一詞又有了新的定義：“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”是接受金融教育這一過(guò)程的結(jié)果，該過(guò)程是成功做出財(cái)務(wù)決策并最終獲得財(cái)富所需的態(tài)度、知識(shí)、技能和行為方式的綜合。[6]從定義來(lái)看，“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”不是天生的，也不是直覺(jué)的體現(xiàn)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)本質(zhì)上是一個(gè)有意識(shí)地獲得其他技能和能力的教育過(guò)程，不斷提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的理論和實(shí)踐基礎(chǔ)是獲得財(cái)富的先決條件。

俄羅斯教授К.В.科奇莫拉在《提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是推進(jìn)社會(huì)化積極發(fā)展的措施》一文中對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的定義也做了詳細(xì)的闡釋：財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是在學(xué)習(xí)過(guò)程中形成的能力，包括三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素：態(tài)度、知識(shí)和技能。[7]首先，正確的態(tài)度是財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的基礎(chǔ)，態(tài)度的培養(yǎng)始于家庭預(yù)算的規(guī)劃和制定滿足基本生活所需的決策。其次，要掌握必備的金融知識(shí)，包括了解金融市場(chǎng)運(yùn)作的原理和模式，了解金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、功能和工具，熟知法律和稅務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)，了解金融機(jī)構(gòu)和客戶相應(yīng)的責(zé)任范圍，掌握基礎(chǔ)的金融術(shù)語(yǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)、盈利率、貼現(xiàn)、通貨膨脹，知曉現(xiàn)金和非現(xiàn)金付款之間的區(qū)別等。再者，要掌握必要的技能，包括閱讀和把握合同中包含的信息，能夠?qū)Ρ群驼鐒e各公司的理財(cái)建議，在權(quán)益受到侵犯時(shí)提出索賠或訴訟，查找有關(guān)金融市場(chǎng)信息的能力等。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是態(tài)度、知識(shí)和技能不斷變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程，這一過(guò)程會(huì)受到教育、年齡、家庭、文化甚至居住地的影響。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的概念超越了政治、地理和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的邊界，對(duì)居民進(jìn)行金融教育的需求日益增長(zhǎng)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是一個(gè)人的綜合能力，盡管個(gè)人在接受金融教育的過(guò)程中能夠?qū)W習(xí)到這些技能，但需要在一生的實(shí)踐中深入了解并對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)與國(guó)家有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，國(guó)家頒布和執(zhí)行的一系列金融法規(guī)和政策體現(xiàn)了對(duì)公民進(jìn)行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的強(qiáng)制性，而金融關(guān)系的參與者無(wú)權(quán)更改其要求，只能被迫遵循這些規(guī)定。[8]

二、俄羅斯財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的起源與發(fā)展

2006年，在圣彼得堡舉行的八國(guó)集團(tuán)財(cái)長(zhǎng)會(huì)議上，作為八國(guó)集團(tuán)（G8）成員國(guó)之一的俄羅斯首次將“金融教育和針對(duì)性提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”這一問(wèn)題納入國(guó)際會(huì)議議程。這一倡議得到了廣泛支持，并且該倡議的重要性和急迫性在2008年至2009年全球金融危機(jī)的嚴(yán)峻形勢(shì)下變得顯而易見(jiàn)。[9]此后，俄羅斯總統(tǒng)和政府的許多文件都反映出該國(guó)在提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平方面所做的努力。俄羅斯聯(lián)邦政府于2008年11月17日批準(zhǔn)了第1662-p 號(hào)《2020年前俄羅斯社會(huì)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展構(gòu)想》，其中明確指出應(yīng)鼓勵(lì)居民存款，提高財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，并將其看作是促進(jìn)居民投資的主要方針之一。[10]2008年12月29日，俄羅斯聯(lián)邦政府批準(zhǔn)了第2043-p 號(hào)命令《2020年前俄羅斯金融市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略》，該戰(zhàn)略中將提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平看作是確保俄羅斯金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的重要戰(zhàn)略。這些規(guī)范性文件為管理授權(quán)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)以提高俄聯(lián)邦公民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)奠定了法律和政策基礎(chǔ)。

2011年，俄羅斯聯(lián)邦政府與世界銀行一同實(shí)施了《提升俄羅斯聯(lián)邦公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和促進(jìn)金融教育發(fā)展》計(jì)劃。該計(jì)劃規(guī)定將在其實(shí)施過(guò)程中對(duì)公民進(jìn)行綜合評(píng)估，對(duì)公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和金融服務(wù)消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)；制定和實(shí)施教育方案，以提高教育機(jī)構(gòu)不同目標(biāo)和年齡組受教育者的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育水平；建立一個(gè)聯(lián)邦和區(qū)域教學(xué)中心網(wǎng)絡(luò)，對(duì)普通教育機(jī)構(gòu)、高等教育機(jī)構(gòu)的教師和輔導(dǎo)員進(jìn)行培訓(xùn)和進(jìn)階培訓(xùn)；不斷完善保護(hù)金融服務(wù)消費(fèi)者權(quán)益的體制框架；并在競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)上為各項(xiàng)“自下而上”旨在提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育水平的舉措提供支持。俄羅斯聯(lián)邦各執(zhí)行機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)以及專家和教育界的代表參與了該項(xiàng)目。該項(xiàng)目在俄羅斯聯(lián)邦的9 個(gè)試點(diǎn)區(qū)域持續(xù)開(kāi)展，越來(lái)越多的地區(qū)積極參與到“全俄青少年財(cái)經(jīng)素養(yǎng)知識(shí)周”活動(dòng)和在該項(xiàng)目框架內(nèi)進(jìn)行的“儲(chǔ)蓄周”活動(dòng)。[11]

同年，俄羅斯政府實(shí)施了一項(xiàng)為期 5年、擁有 1.13 億美金支持的金融教育和消費(fèi)者保護(hù)國(guó)家工程——《國(guó)家金融教育和金融掃盲工程——通往國(guó)家戰(zhàn)略之路》。該工程基于最優(yōu)的國(guó)際實(shí)踐，是世界上首個(gè)與世界銀行合作開(kāi)展的兼具規(guī)模、創(chuàng)新性和復(fù)雜性的金融掃盲項(xiàng)目。此工程旨在通過(guò)協(xié)調(diào)合作來(lái)加強(qiáng)和擴(kuò)展俄羅斯各項(xiàng)金融教育項(xiàng)目。該工程中明確指出，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是作出關(guān)于使用和管理個(gè)人金融資源正式?jīng)Q策的能力。金融教育和消費(fèi)者保護(hù)代表了一個(gè)硬幣的兩面：金融消費(fèi)者保護(hù)主要關(guān)注于立法和監(jiān)管要求，而金融教育則通過(guò)普及金融知識(shí)、完善金融信息提供指導(dǎo)和建議。

自2012年以來(lái)，俄聯(lián)邦中央銀行一直在開(kāi)展系統(tǒng)性工作，開(kāi)發(fā)和實(shí)施提高公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平的教育模型，推廣有關(guān)金融教育的最佳方案，協(xié)助教育機(jī)構(gòu)修訂教科書(shū)，并編寫(xiě)有關(guān)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)知識(shí)的教學(xué)參考書(shū)。[12]此外，俄聯(lián)邦中央銀行與俄聯(lián)邦教科部正共同制定教育方案，啟動(dòng)高級(jí)培訓(xùn)方案以提高教育機(jī)構(gòu)教師和金融教育培訓(xùn)師的職業(yè)技能。與此同時(shí)，對(duì)提高中小企業(yè)的員工和企業(yè)家的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平給予了高度重視。俄羅斯聯(lián)邦中央銀行還在開(kāi)發(fā)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平評(píng)估系統(tǒng)，以便在該項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中進(jìn)一步監(jiān)測(cè)。除俄羅斯聯(lián)邦財(cái)政部、俄羅斯聯(lián)邦中央銀行、聯(lián)邦消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和福利監(jiān)督局、俄羅斯聯(lián)邦教科部及其他聯(lián)邦執(zhí)行機(jī)構(gòu)、俄羅斯聯(lián)邦主體行政當(dāng)局和地方政府積極采取了措施之外，金融機(jī)構(gòu)和其他與此相關(guān)的社會(huì)組織也積極參與到提升公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平這一事業(yè)中來(lái)。

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)已經(jīng)被世界認(rèn)為是21世紀(jì)同閱讀和寫(xiě)作一樣至關(guān)重要的生活技能。因此，俄羅斯中央銀行從2016年9月1日起，成功地在各學(xué)校開(kāi)設(shè)金融掃盲課程。2017年9月25日，俄羅斯聯(lián)邦政府第2039-p 號(hào)命令批準(zhǔn)了《2017-2023年提升俄羅斯聯(lián)邦財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平戰(zhàn)略》。在該文件中指出了這樣一個(gè)事實(shí)，即目前俄羅斯居民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平仍然較低，這對(duì)金融市場(chǎng)的發(fā)展產(chǎn)生了一系列消極影響。居民投資水平低不可避免地導(dǎo)致國(guó)家金融和經(jīng)濟(jì)狀況惡化。因此，提高公民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是政府活動(dòng)的優(yōu)先領(lǐng)域之一，只有重視公民的投資潛力，國(guó)家的金融市場(chǎng)才有可能得到高度發(fā)展。

三、俄羅斯財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的功能與定位

近幾年來(lái)，俄羅斯政府一直在大力推進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的發(fā)展。2011年起，俄羅斯聯(lián)邦財(cái)政部同世界銀行一起實(shí)施的《提升俄羅斯聯(lián)邦居民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和促進(jìn)金融教育發(fā)展》計(jì)劃，從國(guó)家層面確立了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的重要性，也正式將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育上升至國(guó)家戰(zhàn)略高度。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是提高俄羅斯學(xué)校教育的綜合實(shí)力和實(shí)現(xiàn)公民全面發(fā)展的重要舉措之一。通過(guò)加強(qiáng)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，培養(yǎng)出具有基本的財(cái)經(jīng)知識(shí)和能力，具有財(cái)富道德與信仰的公民，有助于促進(jìn)個(gè)人的全面發(fā)展，加快社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)俄羅斯在國(guó)際社會(huì)的影響力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（一）開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是促進(jìn)個(gè)人全面發(fā)展的重要舉措

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育對(duì)于每個(gè)人的生活都會(huì)有幫助，應(yīng)該成為每個(gè)居民或家庭的生活“必修課”。對(duì)于個(gè)人來(lái)說(shuō)，時(shí)間和金錢(qián)可以投資在人力資本上，也可以投資在物資資本上，如何分配時(shí)間和金錢(qián)，使其在一生中收益最大化，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育必不可少。通過(guò)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，個(gè)人可以了解教育收益率的大小和變化趨勢(shì)，從而選擇接受多少年的教育、選擇什么專業(yè)的教育。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育對(duì)任何年齡和收入水平的人都大有脾益。它可以幫助青年制定預(yù)算計(jì)劃，提供更多的理財(cái)工具，幫助他們控制收支平衡。同時(shí)，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育可以增強(qiáng)家庭在理財(cái)方面的紀(jì)律，從而節(jié)省子女的教育費(fèi)用。金融工具可以幫助老年人積累足夠的退休金，做出有關(guān)養(yǎng)老金及其他儲(chǔ)蓄的明智決定。借助金融教育，低收入人群可以在經(jīng)濟(jì)低迷的境況下盡可能積累資金，而對(duì)于具有投資能力的公民，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育可以幫助他們更好地了解基本金融信息以及與特定投資類型相關(guān)的具體信息。

（二）開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是促進(jìn)俄羅斯學(xué)校教育改革的重要推力

俄羅斯制定的《提升俄羅斯聯(lián)邦居民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平和促進(jìn)金融教育發(fā)展》計(jì)劃中確定了財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育系統(tǒng)涵蓋的9 個(gè)專業(yè)方向：收入和支出，財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，個(gè)人儲(chǔ)蓄，貸款，投資，保險(xiǎn)，財(cái)務(wù)安全和風(fēng)險(xiǎn)防范，消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，經(jīng)濟(jì)常識(shí)和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)計(jì)算，并根據(jù)個(gè)人知識(shí)、技能和態(tài)度，將各專業(yè)方向從低到高劃分成不同等級(jí)。[13]俄羅斯已經(jīng)從國(guó)家、區(qū)域和學(xué)校層面探索財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展路徑，逐步將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程引入學(xué)校教育體系之中，還專門(mén)研發(fā)了校本教材、教師及家長(zhǎng)用書(shū)。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育包括財(cái)政、金融、經(jīng)濟(jì)等方面的知識(shí)傳播和能力培養(yǎng)，它不僅是專業(yè)教育，也是思維、方法、能力的訓(xùn)練，對(duì)其他專業(yè)課程的學(xué)習(xí)也是很有益處的?？梢哉f(shuō)，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是學(xué)校教育的“催化劑”，是深化基礎(chǔ)教育改革發(fā)展的重要推力，是提升國(guó)家教育競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素。

（三）開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是提升綜合國(guó)力的重要抓手

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育是培養(yǎng)俄羅斯公民財(cái)經(jīng)思維的重要路徑之一，使其養(yǎng)成合理的金融習(xí)慣，完善金融決策。在微觀層面，居民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)低，對(duì)個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域的了解不足，會(huì)產(chǎn)生一系列不良影響，例如，金融舞弊案頻發(fā)，居民信貸債務(wù)過(guò)多以及個(gè)人儲(chǔ)蓄的低效分配等問(wèn)題。[14]對(duì)公民進(jìn)行金融教育有助于他們做出正確的決定，最大程度地降低風(fēng)險(xiǎn)，提高社會(huì)經(jīng)濟(jì)安全。在宏觀層面，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)水平低會(huì)抑制金融市場(chǎng)的發(fā)展，破壞居民對(duì)金融機(jī)構(gòu)和對(duì)國(guó)家監(jiān)管政策的信心，給各級(jí)預(yù)算帶來(lái)額外負(fù)擔(dān)，并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)滯緩。[15]近幾年，金融服務(wù)消費(fèi)者的目標(biāo)受眾群體正在擴(kuò)大，不同類別的消費(fèi)者具有不同水平的知識(shí)水平、消費(fèi)能力和理財(cái)能力。個(gè)人以及家庭所做的經(jīng)濟(jì)決策會(huì)從根本上影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育可以使公民對(duì)家庭財(cái)富進(jìn)行合理分配和投資，維護(hù)社會(huì)資金流通的運(yùn)轉(zhuǎn)和循環(huán)，穩(wěn)定市場(chǎng)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的開(kāi)展，不僅對(duì)個(gè)人的人生發(fā)展意義重大，其整體水平的高低，還將決定社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展能力和國(guó)家的核心競(jìng)爭(zhēng)力。[16]

四、對(duì)我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展的建議

在我國(guó)，盡管越來(lái)越多的學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、商業(yè)企業(yè)進(jìn)入到財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育這一領(lǐng)域，推動(dòng)著該項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展，但目前中國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育仍處于起步階段，與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家水平相比還有較大差距。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)發(fā)展的教育學(xué)概念，是從無(wú)到有、從過(guò)去到現(xiàn)在演變而來(lái)的，并將隨著人類經(jīng)濟(jì)生活的逐漸豐富及人們對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的深入認(rèn)識(shí)而進(jìn)一步得以完善。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的理論研究是制定財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐的基礎(chǔ)，國(guó)家應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)化地對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)要素進(jìn)行分類和闡釋，進(jìn)一步對(duì)其概念進(jìn)行系統(tǒng)建構(gòu)，制定專門(mén)的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育政策，成立專門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)整合多方資源共同致力于提升國(guó)民的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。學(xué)校和相關(guān)科研機(jī)構(gòu)作為開(kāi)展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的主力，應(yīng)當(dāng)更加積極地發(fā)揮其作用，協(xié)助制定有關(guān)的教育標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估工具，嚴(yán)格把控財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的質(zhì)量?？傊?，無(wú)論是從國(guó)家層面還是學(xué)校層面，都應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的重視程度、投入力度，使之與學(xué)生的需求相匹配。

中俄兩國(guó)教育體制存在許多相似之處，開(kāi)展對(duì)俄羅斯財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的理論研究對(duì)了解俄羅斯財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育理論的發(fā)展現(xiàn)狀起到重要作用，為豐富我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育理論提供有益借鑒，為探索多樣化的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育實(shí)踐活動(dòng)奠定理論基礎(chǔ)，有助于促進(jìn)我國(guó)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育發(fā)展水平的進(jìn)一步提高。