摘 要：全球經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，為我國(guó)銀行發(fā)展帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)一些挑戰(zhàn)，其中內(nèi)控管理最為突出。本文以基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理為研究對(duì)象，對(duì)內(nèi)控管理的必要性進(jìn)行闡述，結(jié)合內(nèi)控管理中存在的問(wèn)題，提出幾點(diǎn)建議，希望對(duì)銀行發(fā)展提供幫助。

關(guān)鍵詞：基層銀行;內(nèi)控;合規(guī)管理

銀行作為貨幣交易的中間機(jī)構(gòu)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要的杠桿作用。其合規(guī)內(nèi)控管理的實(shí)施，可以提高銀行管理質(zhì)量，降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

一、 基層銀行內(nèi)控管理的必要性

基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理，符合宏觀環(huán)境發(fā)展特點(diǎn)，不僅滿足銀行自身發(fā)展需求，還具有促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提高經(jīng)濟(jì)質(zhì)量的作用。若是內(nèi)控管理工作不到位，會(huì)引發(fā)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，影響金融行業(yè)的市場(chǎng)穩(wěn)定。經(jīng)研究分析，內(nèi)控合規(guī)管理工作必要性主要體現(xiàn)在以下兩點(diǎn)：第一，更好地適應(yīng)新時(shí)代經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)。近幾年，逐漸出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)之間影響非常大，若其中某個(gè)國(guó)家出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，那么也會(huì)對(duì)其他國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響?；鶎鱼y行內(nèi)控合規(guī)管理開(kāi)展，降低經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展帶來(lái)的消極影響，提高管理質(zhì)量，滿足適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需求。第二，提高用戶的體驗(yàn)度，提升銀行的競(jìng)爭(zhēng)力?；鶎鱼y行通過(guò)內(nèi)控合規(guī)管理，解決以往工作中存在的不足，保證金融安全的同時(shí)，提高自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)合規(guī)管理提高自身管理水平、服務(wù)質(zhì)量，為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進(jìn)一步提高用戶的滿意度。加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作，借此提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效果，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力與平穩(wěn)運(yùn)行能力，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

二、 基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理中存在的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待完善

基層銀行內(nèi)控管理中存在風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善的問(wèn)題，該問(wèn)題主要體現(xiàn)在三點(diǎn)：第一，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性。在實(shí)際管理中會(huì)出現(xiàn)多個(gè)部門(mén)管理一個(gè)問(wèn)題或者同時(shí)忽略某一問(wèn)題的情況，導(dǎo)致部分工作出現(xiàn)重疊或者遺漏的情形。系統(tǒng)性、整體性的管理體系，是內(nèi)控制度實(shí)施效果的保證。若是因?yàn)楣芾眢w系不完善，則無(wú)法保證銀行健康發(fā)展。第二，內(nèi)控制度存在碎片化的問(wèn)題。銀行在運(yùn)行的過(guò)程中存在較多的風(fēng)險(xiǎn)，如網(wǎng)絡(luò)安全、信息安全、人員管理、資金風(fēng)險(xiǎn)等等，內(nèi)控制度中，并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性管理，出現(xiàn)厚此薄彼的情況，不僅無(wú)法實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理目的，同時(shí)還會(huì)影響銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)。第三，內(nèi)控制度執(zhí)行力度不強(qiáng)，約束作用薄弱。內(nèi)控制度是提高工作人員工作質(zhì)量，解決管理問(wèn)題的依據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控約束性較差，工作人員執(zhí)行力度不強(qiáng)，影響內(nèi)控合規(guī)管理工作開(kāi)展。

（二）內(nèi)控合規(guī)管理制度落實(shí)問(wèn)題

基層銀行運(yùn)行過(guò)程，為了降低運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行發(fā)展帶來(lái)的消極影響，很多銀行都出臺(tái)了內(nèi)控合規(guī)管理制度。通過(guò)對(duì)銀行內(nèi)控管理制度的分析，發(fā)現(xiàn)管理制度應(yīng)用效果并不理想，無(wú)法體現(xiàn)應(yīng)用價(jià)值。在實(shí)際工作中，銀行管理人員并沒(méi)有意識(shí)到內(nèi)控制度實(shí)施的重要性，忽略了銀行的發(fā)展情況、規(guī)章制度的結(jié)合，導(dǎo)致制度落實(shí)效果不佳，影響內(nèi)部管理工作開(kāi)展。具體表現(xiàn)為：工作人員職位發(fā)生調(diào)動(dòng)時(shí)，銀行管理人員并沒(méi)有及時(shí)處理人員變動(dòng)中工作內(nèi)容交接問(wèn)題，致使新入職人員無(wú)法順利開(kāi)展工作，影響工作進(jìn)度與質(zhì)量。此外，內(nèi)控管理中獎(jiǎng)懲制度不全面，無(wú)法運(yùn)用獎(jiǎng)懲制度調(diào)動(dòng)工作人員的積極工作態(tài)度，提高內(nèi)控制度實(shí)施效果。若是內(nèi)控合規(guī)管理制度作用在實(shí)際工作中沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，那么就無(wú)法規(guī)避運(yùn)行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，也無(wú)法避免因風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。在實(shí)際工作中，加強(qiáng)對(duì)影響內(nèi)控合規(guī)管理制度落實(shí)效果不理想的分析，并制定科學(xué)措施，以此提高內(nèi)控合規(guī)管理效果。

（三）重視程度不高

在我國(guó)很多基層商業(yè)銀行管理中，并沒(méi)有獨(dú)立的內(nèi)控合規(guī)管理部門(mén)，該工作主要由其他部門(mén)工作人員以兼職方式開(kāi)展。因?yàn)殂y行管理人員對(duì)內(nèi)控合規(guī)管理的重視程度不高，沒(méi)有意識(shí)到該工作對(duì)銀行發(fā)展的重要性，導(dǎo)致沒(méi)有獨(dú)立部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作。通過(guò)對(duì)實(shí)際管理工作的分析，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：第一，內(nèi)控委員會(huì)章程內(nèi)容不全面，無(wú)法及時(shí)調(diào)整工作中存在的問(wèn)題。內(nèi)控委員會(huì)章程內(nèi)容制定的目的，就是規(guī)范工作人員的工作行為，保證工作的合規(guī)性。但是管理者并沒(méi)有根據(jù)章程內(nèi)容開(kāi)展相關(guān)工作，影響章程內(nèi)容應(yīng)用價(jià)值體現(xiàn)。第二，銀行管理者在日常工作中，將重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)指標(biāo)提升上，忽視了內(nèi)控合規(guī)管理制度實(shí)施與應(yīng)用。該問(wèn)題在當(dāng)前管理工作中普遍存在，也是銀行發(fā)展中需要解決的困境。

（四）培訓(xùn)工作不到位

培訓(xùn)活動(dòng)，是提升銀行管理人員素質(zhì)與能力的措施，也是實(shí)現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)管理的重要媒介。在銀行內(nèi)控合規(guī)管理中，缺乏工作人員職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)意識(shí)，忽略培養(yǎng)活動(dòng)對(duì)提升工作人員管理能力與綜合素質(zhì)的作用。在后續(xù)工作中，加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)的重視，并采用科學(xué)管理手段，提高整體管理效果。

三、 基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高工作質(zhì)量

基礎(chǔ)銀行內(nèi)控合規(guī)管理中，利用組織領(lǐng)導(dǎo)工作，強(qiáng)化合規(guī)建設(shè)工作，提高管理工作效能。管理工作中，明確管理層人員的責(zé)任、權(quán)利，并要求銀行員工主動(dòng)配合，以此提高管理工作效果。通過(guò)管理者的責(zé)任意識(shí)提升，能夠在潛移默化中影響基礎(chǔ)人員工作態(tài)度，提高內(nèi)控合規(guī)管理工作的有效性。內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)，通過(guò)管理者與基層工作人員的有效配合，提高建設(shè)工作質(zhì)量，發(fā)揮內(nèi)控管理作用。轉(zhuǎn)變基層銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作的態(tài)度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，通過(guò)對(duì)內(nèi)控管理的研究與分析，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，預(yù)防工作中不安全因素帶來(lái)的影響。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)防范措施的建立，維護(hù)銀行穩(wěn)定運(yùn)行，提高管理質(zhì)量。此外，結(jié)合銀行運(yùn)行情況建立激勵(lì)制度，明確工作流程與崗位要求，為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控環(huán)境建立提供依據(jù)。利用激勵(lì)制度，提高工作人員參與工作積極性，保證制度落實(shí)效果，促使銀行更好的運(yùn)行。通過(guò)多種不同措施，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控組織領(lǐng)導(dǎo)建立，營(yíng)造良好的合規(guī)文化，提高銀行經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）建立內(nèi)控管理體系，提高管理效果

內(nèi)控管理體系的建立，推動(dòng)內(nèi)控合規(guī)管理制度落實(shí)，提升銀行運(yùn)行效果。在基層銀行發(fā)展過(guò)程中，可以通過(guò)以下幾點(diǎn)對(duì)銀行運(yùn)行發(fā)展進(jìn)行監(jiān)督管理，提高內(nèi)控合規(guī)效果。第一，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)的核算。對(duì)賬戶管理、財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的監(jiān)督管理，維護(hù)銀行會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的真實(shí)性。銀行管理者組織專(zhuān)門(mén)的部門(mén)或者監(jiān)督人員對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行不定期抽檢，發(fā)揮監(jiān)督管理作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)行問(wèn)題并提出建議。第二，完善檢查計(jì)劃。檢查計(jì)劃是內(nèi)控管理工作實(shí)施的依據(jù)，也是提升監(jiān)管工作規(guī)范性與科學(xué)性的手段。監(jiān)督管理工作中，根據(jù)檢查計(jì)劃，結(jié)合檢查要求對(duì)銀行運(yùn)行情況進(jìn)行分析，對(duì)賬目信息、監(jiān)控錄像、檔案等內(nèi)容進(jìn)行全方面的監(jiān)管，借此提高檢查全面性與科學(xué)性。第三，對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行監(jiān)管。為了督促銀行落實(shí)檢查人員要求內(nèi)容，需要對(duì)銀行工作情況、整改情況再次監(jiān)管，落實(shí)整改要求，提升其內(nèi)控管理效果。銀行內(nèi)控管理體系的建立過(guò)程中，建立上下左右聯(lián)動(dòng)整改機(jī)制，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)督辦機(jī)制、責(zé)任整改機(jī)制、合規(guī)控制約束力等內(nèi)容的建立，構(gòu)建完整的內(nèi)部控制體系，為銀行日常運(yùn)行管理提供動(dòng)力，為更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)變化做好鋪墊。

（三）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)

專(zhuān)業(yè)人才，是提升銀行競(jìng)爭(zhēng)力與綜合實(shí)力的主要因素。在基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理中，制訂針對(duì)性工作人員培訓(xùn)計(jì)劃，通過(guò)不同的方法應(yīng)用，提升銀行工作人員的專(zhuān)業(yè)能力與綜合素質(zhì)。人才培訓(xùn)計(jì)劃類(lèi)型比較豐富，如研討會(huì)、培訓(xùn)班、工作交流會(huì)、員工實(shí)習(xí)等等，培訓(xùn)活動(dòng)形式不同，但是目的一致，主要是為了激發(fā)銀行工作人員自主學(xué)習(xí)意識(shí)，提高員工對(duì)新技術(shù)的掌握能力，提升業(yè)務(wù)水平。在實(shí)際工作中，以銀行運(yùn)行特點(diǎn)與工作要求為前提，組織有意義、針對(duì)性的培訓(xùn)活動(dòng)，引導(dǎo)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)全面的學(xué)習(xí)，解決業(yè)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，提升職業(yè)素養(yǎng)。除了培訓(xùn)活動(dòng)具有提升銀行工作人員素質(zhì)的作用外，銀行也可以通過(guò)其他途徑提升工作人員素質(zhì)，如高素質(zhì)人員招聘活動(dòng)，優(yōu)化現(xiàn)有員工結(jié)構(gòu)，充實(shí)工作人員隊(duì)伍，提高工作能力與水平。人才招聘中應(yīng)注意，高素質(zhì)人才，不僅要具備專(zhuān)業(yè)能力，相關(guān)資格證書(shū)，同時(shí)還要具備較好的職業(yè)道德與實(shí)踐能力，能夠快速適應(yīng)銀行的經(jīng)營(yíng)模式，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決問(wèn)題。銀行可以利用招聘的方法，通過(guò)明確招聘要求與良好的工作待遇，吸引應(yīng)屆學(xué)生與行業(yè)專(zhuān)業(yè)人才參與其中。通過(guò)高素質(zhì)人才的引進(jìn)，充實(shí)原有的銀行工作人員隊(duì)伍，提升整體員工工作能力。利用培訓(xùn)活動(dòng)與高素質(zhì)人才引進(jìn)，解決當(dāng)前銀行發(fā)展人才不足問(wèn)題，提升工作人員工作執(zhí)行能力與業(yè)務(wù)能力，為內(nèi)控合規(guī)管理的作用實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。

四、 結(jié)束語(yǔ)

總而言之，基層銀行發(fā)展中，內(nèi)控合規(guī)管理工作非常重要，是提升管理質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)效益的重要措施。由于內(nèi)部管控不嚴(yán)格，導(dǎo)致實(shí)施效果不理想，需要通過(guò)觀念轉(zhuǎn)變與培訓(xùn)活動(dòng)，提高銀行內(nèi)控合規(guī)管理效果，促進(jìn)銀行更好地運(yùn)行發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

王文青，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司天津河?xùn)|支行。