周航 高名姿

摘要：隨著當前我國現代農業(yè)的持續(xù)發(fā)展，新型農業(yè)經營主體已經成為三農問題的重要主體。現從風險補償基金在新型農業(yè)經營主體中的應用入手，以N市為例，主要分析了N市風險補償基金取得的成效與面臨的困境，并對存在的問題提出了完善配套征信機制并建立信用檔案;發(fā)揮基層干部作用并完善農戶信息;統(tǒng)一政策框架規(guī)劃并提高管理效率;及時更新名單信息并剔除風險主體;加強金融機構監(jiān)督以降低道德風險等建議，從而推動風險補償基金長遠發(fā)展。

關鍵詞：風險補償基金;新型農業(yè)經營主體;融資

中圖分類號：F83? ? 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2020）11-0050-03

隨著我國農業(yè)的持續(xù)發(fā)展，以家庭農場、合作社和龍頭企業(yè)為代表的新型農業(yè)經營主體已經逐漸成為三農問題的重要主體。[1]2020年中央一號文件指出，強化對“三農”信貸的貨幣、財稅、監(jiān)管政策正向激勵，給予低成本資金支持，提高風險容忍度，優(yōu)化精準獎補措施。根據農業(yè)農村部《新型農業(yè)經營主體和服務主體高質量發(fā)展規(guī)劃（2020-2022年）》相關指標數據顯示，計劃到2022年，全國家庭農場數量增加到一百萬家，各級示范家庭農場數量增加到十萬家，農民合作社整縣一體化推進，基本實現全覆蓋。可見，新型經營主體已經成為加快構建我國新型農業(yè)經營體系，推動我國傳統(tǒng)農業(yè)經營模式轉型的重要力量和關鍵抓手。

與傳統(tǒng)農戶相比，新型農業(yè)經營主體往往需要通過土地流轉的方式實行規(guī)模經營，因此對資金的需求量大。但是，由于我國相關金融服務和金融產品種類單一，無法滿足新型農業(yè)經營主體的融資服務需求，使得其難以得到進一步的發(fā)展。新型農業(yè)經營主體“融資難、融資貴”問題逐漸成為了“三農”領域中的重要問題。

近年來，風險補償基金在新型農業(yè)經營主體中的應用與實踐，對于緩解新型農業(yè)經營主體“融資難、融資貴”問題方面，取得了顯著成效?，F以N市“惠農貸”為例，從發(fā)展概況、取得的成效、存在的問題、政策建議四個方面分析風險補償基金在新型農業(yè)經營主體中的應用。研究成果對于緩解新型農業(yè)經營主體“融資難、融資貴”問題，推進我國傳統(tǒng)農業(yè)的戰(zhàn)略性轉型升級具有重要意義。

一、發(fā)展概況

風險補償基金，是一項用于對銀行新增貸款產生的風險進行補償或對銀行產生的貸款呆賬給予補貼的政府引導性專項扶持基金。

2015年10月，N市通過研究正式建立了“N市扶持新型農業(yè)經營主體貸款風險補償基金”。該基金初始資金規(guī)模為一億元。Z銀行作為首家承辦銀行推出“惠農貸”產品，對N市新型農業(yè)經營主體發(fā)放財政優(yōu)惠貸款。

2016年，受益于N市“惠農貸”產品的新型農業(yè)經營主體共計456家，其中包括二百六十多家家庭農場，一百三十多家合作社和五十多家龍頭企業(yè)。2016年末，政府通過盤活財政存量資金共籌集1.5億元，將風險補償基金規(guī)模擴大至2.5億元。同時，相關部門將貸款對象中對龍頭企業(yè)的資質限制進行調整，將“惠農貸”貸款資格范圍擴展到區(qū)級及區(qū)級以上的龍頭企業(yè)，并對龍頭企業(yè)貸款額度進行調整，將市級和市級以上農業(yè)龍頭企業(yè)貸款額度限額上調至四百萬元。

2017年9月，N市重新設定了“惠農貸”標準，對于本地建設原料基地、借助本地原材料開展加工工作、雇傭本地工人、帶動農民增收顯著的市級以上農業(yè)龍頭企業(yè)，其貸款額度調整為600萬元?！盎蒉r貸”產品規(guī)模逐步拓展。2017年末，N市“惠農貸”累計發(fā)放金額達到11億元，貸款余額7.79億元，累計受益新型農業(yè)經營主體達到一千戶。貸款金額同比增長近兩倍，累計收益主體同比增長一倍，幫助貸款主體節(jié)約了兩千多萬元的融資成本支出，有效的緩解了其融資負擔。

2018年，N市增加1.5億資金，將新型農業(yè)經營主體貸款風險補償基金規(guī)模擴大至4億元。同時，為推進“惠農貸”產品服務發(fā)展，N市新增兩家銀行作為承辦銀行。截至2018年末，N市“惠農貸”發(fā)放貸款金額超過16億元，貸款主體1 062個，其中包括621家家庭農場、264家合作社和177家龍頭企業(yè)。

2019年10月，N市將“惠農貸”放入“N創(chuàng)貸”的政策框架，執(zhí)行“N創(chuàng)貸”的統(tǒng)一政策規(guī)劃。貸款利率統(tǒng)一以基準利率為準，上浮不超過30%。

根據相關部門信息顯示，受疫情影響，2020年初，N市有超過四百家新型農業(yè)經營主體融資困難，陷入經營困境。為解決現實困境，N市依托風險補償基金，通過“惠農貸”產品加大對以家庭農場、合作社、龍頭企業(yè)為代表的新型農業(yè)經營主體進行融資支持。截至2020年5月，全市“惠農貸”已新增發(fā)放資金271筆，貸款金額1.86億元。

二、取得的成效

（一）降低了融資準入門檻

風險補償基金通過減輕銀行貸款風險，降低了新型農業(yè)經營主體融資準入門檻。一方面，風險補償基金通過風險共擔降低了銀行參與風險，發(fā)揮了保障性的作用。另一方面，風險補償基金作為一項財政政策，發(fā)揮了引導和推動性作用，影響了銀行對涉農貸款領域的評估，提高了銀行的信心。風險補償基金從降低銀行貸款經營風險的角度入手，使更多的新型農業(yè)經營主體從中受益，緩解了新型農業(yè)經營主體融資獲得困難的結構性問題。以N市首家發(fā)放“惠農貸”產品，且占據市場份額的70%的Z銀行為例，截止到2019年10月底，Z銀行在N市及周邊累計發(fā)放惠農貸金額22.88億元，累計發(fā)放戶數1 252戶，與2016年末相比，增加金額20億元，增加貸款主體863戶，貸款額度增長約六倍，貸款主體增長約兩倍。

（二）擴大了貸款資金規(guī)模

風險補償基金通過杠桿效應放大資金規(guī)模，緩解了新型農業(yè)經營主體融資難的問題。政府財政資金借由風險補償基金有效利用市場來挖掘資金潛能，實現了“政府引導，市場參與”的效果。[2]N市政府要求銀行按風險補償基金的總額十倍放大來提供授信額度。因此，“惠農貸”產品充分發(fā)揮了資金的潛能，促進了資金循環(huán)。根據Z銀行數據顯示，從2016年到2019年，“惠農貸”產品貸款金額增長迅速，惠及一千兩百多戶新型農業(yè)經營主體。風險補償基金通過杠桿效應放大貸款倍數撬動資金，可以增加資金的可獲得性，有效緩解新型農業(yè)經營主體融資難問題。

（三）提高了貸款發(fā)放效率

風險補償基金依托新型農業(yè)經營主體名錄，提高了銀行涉農貸款審批效率。農業(yè)周期性和脆弱性的特征要求涉農貸款要有及時性。但是，目前銀行涉農貸款的審核繁瑣，從提交資料申請到獲得資金往往需要一至三個月的時間，這導致新型農業(yè)經營主體的貸款需求難以滿足?！盎蒉r貸”通過統(tǒng)計名錄的方式，大大降低了違約風險。因此，銀行的審批流程簡便，一般在兩星期內完成審批流程，滿足了涉農貸款對及時性的要求。

（四）完善了貸款管理制度

N市為風險補償基金制定了統(tǒng)一的標準，貸款管理制度不斷完善。首先，N市將“惠農貸”專項補貼政策歸于“N創(chuàng)貸”大框架內，明確了管理風險補償基金的部門。其次，進一步規(guī)范了N市各地區(qū)統(tǒng)一劃定的補償范圍，避免將部分具有發(fā)展?jié)摿Φ男滦娃r業(yè)經營主體排除在外，無法及時得到資金的有效支持。最后，通過統(tǒng)一的財政補貼降低各地區(qū)因經濟發(fā)展不同而產生的差異，以此來增加銀行或其他金融機構的貸款積極性，有利于制衡風險損失。

（五）促進了行業(yè)經營規(guī)范

新型農業(yè)經營主體信息的持續(xù)完善，促進了市場的規(guī)范化。一方面，新型農業(yè)經營主體為了獲得風險補償基金貸款，往往會主動提供相關信息。另一方面，政府通過建立相關產業(yè)名單，側面監(jiān)督推動了新型農業(yè)經營主體規(guī)范管理，發(fā)揮了新型農業(yè)經營主體的優(yōu)勢，有利于農業(yè)產業(yè)長遠發(fā)展。

三、面臨的困境

（一）農業(yè)存在固有脆弱性

農業(yè)主體的風險承受能力與其他產業(yè)主體相比較低。研究發(fā)現，自然災害或事故導致的主要勞動力缺失是貸款不良率增加的主要原因。以Z銀行“惠農貸”業(yè)務為例，Z銀行在2016年末未出現不良情況，2017年末出現不良貸款8筆，不良貸款余額為627萬元，不良率為0.94%。2018年末出現不良貸款27筆，不良貸款余額2 634萬元，不良率達到3.5%。2019年末出現不良貸款共52筆，不良貸款余額已達4 050萬元，不良率飆升到5%?！盎蒉r貸”產品違約率要求≤5% （不良率一般大于違約率）?！盎蒉r貸”的不良率升高問題已經逐漸顯現，農業(yè)固有的脆弱性使貸款不良率逐年增加。

（二）農村征信體系不完善

農村信用信息服務平臺不健全，信用環(huán)境較差。根據我國征信部門公布的相關數據顯示，目前國內征信覆蓋率不足30%，總體呈現征信覆蓋程度低、城市地區(qū)征信程度高、農村地區(qū)征信程度低的特征。征信體系不完善導致新型農業(yè)經營主體的經營情況難以判斷，涉農貸款風險系數較高，極易引發(fā)道德風險問題。

（三）內部財務制度不規(guī)范

新型農業(yè)經營主體缺乏規(guī)范的財務檔案，財務管理制度不完善。部分新型農業(yè)經營主體受自身教育程度制約，往往缺乏必要的財務管理知識和完備的生產檔案。[3]內部財務制度不規(guī)范使得新型農業(yè)經營主體的經營狀況缺乏評估依據，無法準確了解其生產規(guī)模及盈虧的情況，導致新型農業(yè)經營主體的融資受阻。

（四）商業(yè)銀行存在道德風險

風險補償機制實施尚不完善，商業(yè)銀行存在道德風險問題。當前，貸款風險補償機制需要調整。因此，部分商業(yè)銀行在貸款被確定為不良貸款前，已經申請了貸款損失補償，沒有對問題貸款進行責任追究，以此來獲取財政資金補貼。在此情況下，貸款風險補償機制變成了銀行謀求利益的工具。此外，有些商業(yè)銀行將不符合要求的貸款納入風險補償范圍，借此獲得風險補償，沒有使財政補貼發(fā)揮最大的效用。

四、發(fā)展建議

（一）完善配套征信機制并建立信用檔案

充實農戶的信用指標和內容，提高農戶的信用水平。一方面，地方政府將財政、稅務、工商等部門涉及的信用資料進行采集，統(tǒng)一整理到信用體系中。[4]另一方面，完善失信懲罰機制，加大失信懲罰力度，監(jiān)督并制約惡意騙貸的行為，才能從根本上降低貸款違約率。

（二）發(fā)揮基層干部作用并完善農戶信息

有效利用基層干部與農戶交流的機會，切實了解并記錄農戶信息。作為基層干部，與農戶接觸最為密切。依托基層干部優(yōu)勢，相關部門可以建立地區(qū)的征信管理名單或村社區(qū)等的基本信息名單，設立完善的管理網絡。當地政府建立考核評價小組，對當地的征信體系和金融市場服務進行定期考核評價，以激勵基層干部積極開展工作，有助于完善農戶信息。

（三）統(tǒng)一政策框架規(guī)劃并提高管理效率

政策框架的統(tǒng)一有助于實現管理制度標準化，可以有效提高效率。為了更好地推動地方經濟發(fā)展，當地政府往往會因地制宜推出多種惠農政策。風險補償基金作為一項惠農政策，不是獨立發(fā)展的。不同政策的受惠主體、實施主體和管理審核部門等方面可能有所差異。將多樣化的惠農政策歸納到一個整體框架，明確職能劃分，方便進行統(tǒng)一的監(jiān)督管理，可以有效降低實行風險，提高管理效率。

（四）及時更新名單信息并剔除風險主體

名單信息及時更新，才能更好的惠及農戶。相關部門及時將失信的新型農業(yè)經營主體從風險補償基金名單中剔除，把符合條件的新型農業(yè)經營主體收錄到名單中。這樣才能在兼顧風險的同時，實現最大程度惠及新型農業(yè)經營主體的目的，從而切實解決我國新型農業(yè)經營主體“融資難”問題。

（五）加強金融機構監(jiān)督以降低道德風險

在風險補償制度不斷完善過程中，商業(yè)銀行存在道德風險，需要加強金融機構監(jiān)管。金融機構在審批貸款申請和申領貸款風險補貼的過程中，極易產生道德風險。因此，嚴格的監(jiān)督機制對于金融市場的穩(wěn)定發(fā)展非常必要。[5]一方面，相關部門必須確定風險補償資金對象的資格通過審定，確定其為真正的不良貸款。另一方面，對于采用違法方法獲取銀行貸款的企業(yè)以及發(fā)生道德風險的金融機構都必須進行嚴厲的處罰，違反規(guī)定的企業(yè)不可以享受到有利政策，也要按照法律規(guī)定收回已經下發(fā)的資金。只有加大監(jiān)督管理力度，才能做到?？顚Ｓ?，真正落實政府的相關政策，從而惠及新型農業(yè)經營主體。

參考文獻：

[1] 黃祖輝，俞 寧.新型農業(yè)經營主體：現狀、約束與發(fā)展思路——以浙江省為例的分析[J].中國農村經濟，2010（10）：16-26+56.

[2] 尤圣光.普惠金融與精準扶貧的研究[J].當代經濟，2016（5）：62-65.

[3] 王素琴，汪 婧.實施新型農業(yè)經營主體貸款風險補償基金的實踐與思考[J].江蘇農村經濟，2019（5）：59-61.

[4] 程 鵬，吳沖鋒，陳 江.信用風險度量與我國商業(yè)銀行信用風險管理[J].上海金融，2000（8）：17-18.

[5] 楊大光，陳美宏.農村金融風險分擔及補償機制研究[J].經濟學動態(tài)，2010（6）：39-42.

[責任編輯：王功巧]