摘? ? ? ? ? ?要：伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面快速發(fā)展，商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中扮演著非常關(guān)鍵的角色。中間業(yè)務(wù)收入是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要立足點(diǎn)，是商業(yè)銀行持續(xù)快速發(fā)展的重要基石。中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展對(duì)于商業(yè)銀行績(jī)效影響是比較大的，本文將予以論述。

關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù);商業(yè)銀行;績(jī)效影響;實(shí)證研究

中間業(yè)務(wù)就是商業(yè)銀行代理客戶(hù)辦理收款、付款、其他委托事項(xiàng)，從而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，即銀行不需要?jiǎng)佑米陨碣Y金，以業(yè)務(wù)、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)、人才等優(yōu)勢(shì)為載體，以中間人的身份代理客戶(hù)，辦理收付、其他委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)，并收取手續(xù)費(fèi)的一種業(yè)務(wù)。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面快速發(fā)展的今天，在商業(yè)銀行不斷轉(zhuǎn)型發(fā)展的過(guò)程中，中間業(yè)務(wù)的比重不斷增加，中間業(yè)務(wù)的范圍不斷擴(kuò)大?？梢哉f(shuō)，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)收入對(duì)于商業(yè)銀行績(jī)效具有深遠(yuǎn)的影響，在實(shí)踐過(guò)程中有必要予以分析與論證。

1.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)狀

伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的全面快速發(fā)展，商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中，中間業(yè)務(wù)量不斷增大，中間業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷提升，這些都在很大程度上推動(dòng)了商業(yè)銀行的持續(xù)快速發(fā)展。在商業(yè)銀行深入改制的過(guò)程中，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平不斷提升，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展成效不斷優(yōu)化，這些都在很大程度上提升了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。一方面，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)范疇得到了全面的擴(kuò)展。不可否認(rèn)的是，現(xiàn)階段的中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要收入類(lèi)型。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展的過(guò)程中，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入內(nèi)容得到了全面的擴(kuò)大。一系列中間業(yè)務(wù)涌現(xiàn)出來(lái)，成為推動(dòng)商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展的重要力量。在實(shí)踐過(guò)程中，除傳統(tǒng)意義上的收支管理外，一些新型的中間業(yè)務(wù)如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)，成為提升商業(yè)銀行發(fā)展質(zhì)量的重要基石。另一方面，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也越來(lái)越深入。在傳統(tǒng)階段，商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，可能存在著淺嘗輒止的問(wèn)題，這就使得很多中間業(yè)務(wù)難以深入系統(tǒng)的開(kāi)展。現(xiàn)階段，中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要力量，越來(lái)越多的商業(yè)銀行注重開(kāi)發(fā)和拓展商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)量，在不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)總量的同時(shí)，也力圖為廣大客戶(hù)提供個(gè)性化、多元化、深入化的服務(wù)。

2.中間業(yè)務(wù)收入對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效影響的實(shí)證及對(duì)策

在商業(yè)銀行持續(xù)快速發(fā)展的過(guò)程中，中間業(yè)務(wù)收入已經(jīng)成為商業(yè)銀行發(fā)展的重要力量。中間業(yè)務(wù)收入對(duì)于商業(yè)銀行的績(jī)效影響是比較大的，特別是不斷發(fā)展的中間業(yè)務(wù)量，更在很大程度上關(guān)系著商業(yè)銀行的績(jī)效管理。因此，有必要進(jìn)行科學(xué)的實(shí)證分析，并結(jié)合分析結(jié)果來(lái)采用科學(xué)有效的對(duì)策，以此來(lái)更好地提升商業(yè)銀行的整體發(fā)展水平，以此來(lái)更好地推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的規(guī)范持續(xù)發(fā)展。

2.1中間業(yè)務(wù)收入對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效影響的實(shí)證

以六大國(guó)有商業(yè)銀行為例，即中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、交通銀行。其中，樣本主要來(lái)自各家國(guó)有商業(yè)銀行2017年、2018年、2019年對(duì)外公布的A股年報(bào)中手續(xù)費(fèi)及傭金收入、營(yíng)業(yè)收入。通過(guò)年報(bào)，可以發(fā)現(xiàn)中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行近三年中間業(yè)務(wù)收入占比均在15%以上;中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行近三年中間業(yè)務(wù)收入占比在13%-14%之間徘徊;中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行近三年中間業(yè)務(wù)收入占比分別為5.67%、5.53%、6.17%，均低于其他五家國(guó)有商業(yè)銀行。

通過(guò)實(shí)證研究，可以發(fā)現(xiàn)不同的中間業(yè)務(wù)收入對(duì)于商業(yè)銀行績(jī)效影響是存在著較為明顯的差異的。不同的中間業(yè)務(wù)收入直接影響著商業(yè)銀行的收益率，直接影響著商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展水平。以中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行為例，相比其他五家國(guó)有商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的中間業(yè)務(wù)占比是相對(duì)比較少的，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵以及形式也比較簡(jiǎn)單，這在很大程度上影響著中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的整體發(fā)展質(zhì)量，也影響它的績(jī)效管理水平。依托于實(shí)證研究，可以發(fā)現(xiàn)銀行卡業(yè)務(wù)明顯影響著中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的績(jī)效，而代理、咨詢(xún)顧問(wèn)、結(jié)算清算、擔(dān)保等業(yè)務(wù)對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的績(jī)效影響并不明顯。

2.2商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的對(duì)策

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面快速發(fā)展的今天，對(duì)于大部分商業(yè)銀行而言，中間業(yè)務(wù)收入直接關(guān)系著它的績(jī)效。雖然不同的中間業(yè)務(wù)收入對(duì)它的績(jī)效影響存在著明顯的差異，但總體來(lái)看，中間業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)以及發(fā)展，能夠在很大程度上提升商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展成效。因此，商業(yè)銀行有必要采用科學(xué)全面的對(duì)策，不斷推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷提升中間業(yè)務(wù)收入量。

2.2.1統(tǒng)籌優(yōu)勢(shì)資源，明確發(fā)展傾向

在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，通過(guò)調(diào)查研究可以發(fā)現(xiàn)，不同中間業(yè)務(wù)對(duì)于績(jī)效影響的程度是存在明顯的差異的。為更好地提升商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量，為全面優(yōu)化商業(yè)銀行的發(fā)展水平，有必要全面統(tǒng)籌中間業(yè)務(wù)的資源分配，盡可能集中優(yōu)勢(shì)資源來(lái)著重發(fā)展優(yōu)勢(shì)的中間業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)踐中，不同中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平存在著顯著的差異性，為更好地提升中間業(yè)務(wù)的發(fā)展質(zhì)量，全面實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，商業(yè)銀行應(yīng)該充分立足于自身的戰(zhàn)略發(fā)展，以科學(xué)精準(zhǔn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，充分全面地做好中間業(yè)務(wù)的發(fā)展以及拓展工作，集中優(yōu)勢(shì)資源以及人力物力等來(lái)集中發(fā)展比較優(yōu)勢(shì)較為明顯的中間業(yè)務(wù)，更好地提升商業(yè)銀行的發(fā)展成效，更好地優(yōu)化商業(yè)銀行的整體發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展水平。比如在實(shí)踐過(guò)程中，咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入和銀行卡業(yè)務(wù)收入是比較明顯的中間業(yè)務(wù)，那么商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中應(yīng)該給予必要的傾斜，以此來(lái)更好地提升自身的發(fā)展成效。

咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的新型業(yè)務(wù)，咨詢(xún)顧問(wèn)業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行的要求比較高，可能部分商業(yè)銀行沒(méi)有資質(zhì)來(lái)開(kāi)展這類(lèi)業(yè)務(wù)。但對(duì)于具備發(fā)展資質(zhì)的商業(yè)銀行而言，集中優(yōu)勢(shì)“兵力”來(lái)全面推動(dòng)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行自身帶來(lái)非常高昂的回報(bào)，能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行自身帶來(lái)非?？捎^的效益。銀行卡業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，伴隨著用戶(hù)同商業(yè)銀行之間關(guān)系的日益緊密，以及商業(yè)銀行通過(guò)手機(jī)銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等多元化發(fā)展模式的創(chuàng)新等，都在很大程度上提升這項(xiàng)業(yè)務(wù)的收入比重。通過(guò)深入開(kāi)展銀行卡中間業(yè)務(wù)，能夠幫助商業(yè)銀行創(chuàng)造一個(gè)系統(tǒng)的同客戶(hù)相聯(lián)系的平臺(tái)，有助于商業(yè)銀行深入挖掘和發(fā)展更多的客戶(hù)資源，從而推動(dòng)傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的有序開(kāi)展與發(fā)展。為此，在中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，商業(yè)銀行除加大氣力，充分做好這些業(yè)務(wù)外，還應(yīng)該不斷拓展這些業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)撃埽e極將這些優(yōu)勢(shì)的中間業(yè)務(wù)同商業(yè)銀行的發(fā)展目標(biāo)、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃等結(jié)合起來(lái)，以?xún)?yōu)勢(shì)中間業(yè)務(wù)來(lái)形成聚合性的效應(yīng)，更好地推動(dòng)商業(yè)銀行的全面快速發(fā)展。

2.2.2加大營(yíng)銷(xiāo)推廣力度，積極創(chuàng)新開(kāi)發(fā)

在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，為更好地?cái)U(kuò)大客戶(hù)范圍，為積極吸收更廣范圍內(nèi)的客戶(hù)群體，有必要加大中間業(yè)務(wù)的宣傳與推廣，不斷加大中間業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)推廣力度，不斷推動(dòng)商業(yè)銀行的持續(xù)快速發(fā)展。商業(yè)銀行必須加大中間業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)力度，通過(guò)各種科學(xué)合理的方式方法，吸引客戶(hù)。另外，還需要培養(yǎng)已有的客戶(hù)群體，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行所積累的客戶(hù)群體非常龐大，而想要培養(yǎng)與這些既有客戶(hù)群體的深層關(guān)系，并發(fā)掘其消費(fèi)需求，商業(yè)銀行必須積極采取具有針對(duì)性的措施。同時(shí)，在實(shí)踐過(guò)程中，商業(yè)銀行還應(yīng)該加大中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新，盡可能不斷創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的形式，不斷擴(kuò)展中間業(yè)務(wù)的內(nèi)容，以新穎的中間業(yè)務(wù)來(lái)吸引客戶(hù)注意，以此來(lái)達(dá)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的作用。

2.2.3實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新，拓展中間業(yè)務(wù)的范圍

在商業(yè)銀行的發(fā)展實(shí)踐中，更好地提升自身的發(fā)展成效，不斷優(yōu)化自身的發(fā)展能力，應(yīng)該充分遵循社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，充分全面依托于最新的金融市場(chǎng)政策以及形勢(shì)等，全方位實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新，不斷拓展和優(yōu)化中間業(yè)務(wù)的范圍。不可否認(rèn)，在商業(yè)銀行發(fā)展的過(guò)程中，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的重要收入來(lái)源。商業(yè)銀行在充分全面的審視和研判自身中間業(yè)務(wù)的發(fā)展優(yōu)勢(shì)以及發(fā)展特色外，更要注重全方位創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展范圍，繼而形成多元化、系統(tǒng)化、全面化的中間業(yè)務(wù)范疇體系，更好地服務(wù)于廣大的用戶(hù)，更好地推動(dòng)商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)增加財(cái)力與人力投入力度，并積極創(chuàng)新金融理論和相關(guān)業(yè)務(wù)。只有這樣，才能夠吸引更多的新客戶(hù)，并創(chuàng)新一些收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的中間業(yè)務(wù)，從而有助于進(jìn)一步優(yōu)化商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

2.2.4加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，培育高素質(zhì)人才

在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展過(guò)程中，科學(xué)全面的推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，能夠在很大程度上提升商業(yè)銀行的整體發(fā)展成效，能夠在很大程度上優(yōu)化商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量以及發(fā)展水平。為此，在實(shí)踐過(guò)程中，應(yīng)該充分全面的加強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的管理與規(guī)范，依托于科學(xué)全面的標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展體系，依托于完善系統(tǒng)的管理機(jī)制以及管理流程等，更好地推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中，可能存在著比較大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，這不僅容易給商業(yè)銀行帶來(lái)不必要的損失和麻煩，也容易影響商業(yè)銀行的市場(chǎng)信譽(yù)。為此，商業(yè)銀行在推動(dòng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的過(guò)程中，必須全方位加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范以及控制。商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中，既要明確中間業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的收益，同時(shí)也應(yīng)該明確不同中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小以及風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，繼而落實(shí)科學(xué)全面的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，更好地提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控成效，避免出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害。與此同時(shí)，商業(yè)銀行在推動(dòng)中間業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中，還應(yīng)該充分全面的優(yōu)化人才儲(chǔ)備工作，不斷培育高素質(zhì)的創(chuàng)新型的金融人才。中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主體是金融人才，商業(yè)銀行應(yīng)該適當(dāng)提高金融人才的準(zhǔn)入門(mén)檻，不斷提升和優(yōu)化他們的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)以及金融素養(yǎng)，同時(shí)商業(yè)銀行還應(yīng)該全方位加強(qiáng)內(nèi)部管理，依托于完善的培訓(xùn)機(jī)制，切實(shí)提升人才培養(yǎng)成效。

3.結(jié)論

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面快速發(fā)展的過(guò)程中，積極推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷提升中間業(yè)務(wù)的收入比重以及收入量，直接關(guān)系著商業(yè)銀行的發(fā)展質(zhì)量，直接關(guān)系著商業(yè)銀行的發(fā)展成效。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該全面分析不同中間業(yè)務(wù)收入的績(jī)效影響，集中優(yōu)勢(shì)資源來(lái)發(fā)展優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，不斷推動(dòng)中間收入業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：

翟紅麗（1982.3-? ），女，漢族，河南南陽(yáng)人，碩士研究生，中級(jí)會(huì)計(jì)師，研究方向：稅收政策及理論研究。