蔣談

關鍵詞：國有企業(yè)? 資金管理? 使用控制? 創(chuàng)新對策

在企業(yè)生產經營的各個環(huán)節(jié)都涉及到資金應用，資金關系到企業(yè)的長久發(fā)展。在社會經濟可持續(xù)發(fā)展過程中，我國不斷擴大國有企業(yè)的發(fā)展模式，但是這樣也增加了資金管控的風險，影響到國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。國有企業(yè)需要創(chuàng)新資金管控模式，保障企業(yè)資金應用的合理性，降低企業(yè)資金應用的風險，滿足企業(yè)發(fā)展需求。

一、國有企業(yè)資金管理與使用控制的不足

（一）國有企業(yè)負債率比較高

國有企業(yè)主要是由國家企業(yè)投資、管理，限制了國有企業(yè)的行為。很多國有企業(yè)資金使用過程缺乏節(jié)制性，存在揮霍浪費的情況，提高了國有企業(yè)的負債率。國有企業(yè)缺乏自主經營權，因此經濟收益方式較少，國企負債率也因此不斷不提升。近些年很多國企業(yè)也在常識改革，但是因為缺乏改革經驗，只是在實際改革中不斷完善改革經驗，此外國有企業(yè)具有較多的機構，人員配置不合理，缺乏市場競爭意識，很多工作人員存在消極的工作態(tài)度，降低了國有企業(yè)整體工作效率。國有企業(yè)發(fā)展過程中需要創(chuàng)新傳統(tǒng)觀念，在改革過程中損壞一些主體的利益，這些利益主體會影響到國有企業(yè)的改革效果，企業(yè)發(fā)展也會因此受到負面影響。

（二）資金管理比較分散

國有企業(yè)在資金管理過程中，資金管理存在分散性特征，無法形成統(tǒng)一合力，不利于充分發(fā)揮出資金優(yōu)勢，缺乏調劑額度。在項目業(yè)務管理過程中，經常會出現(xiàn)資金限制問題，無法高效利用國有企業(yè)的資金，引發(fā)資金浪費問題，損失國有企業(yè)的經濟利益。一些國有企業(yè)具有較多的子公司，銀行賬號具有分散性，不利于集中國有企業(yè)的資金，企業(yè)管理人員也無法及時掌握資金流向。一些國有企業(yè)習慣利用傳統(tǒng)的管理方式，無法集成化管理企業(yè)的資金，資金應用過程缺乏透明性，導致企業(yè)決策缺乏科學性。

（三）管理工作落后

國有企業(yè)資金管理與使用控制過程中，需要利用信息電算化信息系統(tǒng)，但是也只是在某個部門業(yè)務中應用，無法保障信息化處理工作的全面性。國有企業(yè)資金共享工作存在不足，存在信息不對稱問題，增加了企業(yè)部門溝通成本，降低了國有企業(yè)內部溝通效率，企業(yè)溝通工作缺乏時效性，國有企業(yè)無法充分發(fā)揮出信息系統(tǒng)的優(yōu)勢，不夠了解企業(yè)的資金狀況，因為沒有全面利用信息技術，不利于實現(xiàn)國有企業(yè)資金管理的目標。

二、國有企業(yè)資金管理與使用控制的創(chuàng)新對策

（一）完善資金預算體系

國有企業(yè)需要設置資金預算管理部門，為了發(fā)揮國有企業(yè)資金預算體系的作用，國有企業(yè)在資金管理過程中，需要結合國有企業(yè)實際情況，完善資金預算管理部門，順利開展國有企業(yè)資金管理與使用控制工作。國有企業(yè)需要注重資金預算管理，這項工作比較復雜，財務部門和資金預算管理部門需要積極承擔自身工作職責，向個人落實工作責任，促使國有企業(yè)各個部門高效管理資金。國有企業(yè)需要完善資金預算制度，在國有企業(yè)資金管控過程中獲得參考依據(jù)，提升企業(yè)資金管理工作的規(guī)范性。

（二）完善資金風險防范工作

當前一些國有企業(yè)沒有集成化管理資金，導致企業(yè)的資金過于分散，不利于保障國有企業(yè)資金管理效果。國有企業(yè)需要完善資金防范工作，加強監(jiān)管分散的資金。國有企業(yè)需要合理評估資金使用風險，利用針對性的措施防范資金風險。在企業(yè)銷售收入階段，國有企業(yè)需要合理控制應收賬款的占比。在國有企業(yè)資金管理過程中會面臨各種資金風險。提升國有企業(yè)資金應用的安全性，可以保障企業(yè)生產效益，國有企業(yè)需要合理流通資金，滿足企業(yè)發(fā)展需求。企業(yè)在管理和控制資金的過程中，管理人員要注意合理分析資金的風險性，以此為基礎提出針對性的防范對策，安全的利用國有企業(yè)的資金。

（三）利用計算機技術

當前我國社會已經進入到信息時代，為了維護國有企業(yè)資金管理工作的科學性，國有企業(yè)需要利用先進的管理手段。國有企業(yè)財務管理人員需要熟練操作計算機。利用計算機詳細記錄財務報表，國有企業(yè)管理人員可以把控資金情況，確定資金流的發(fā)展方向。國有企業(yè)需要根據(jù)時代發(fā)展特征，充分計算機軟件的作用，合理管控企業(yè)的資金，財務管理人員在日常工作過程中需要推廣利用計算機管理方式，結合各個部門的工作情況，一體化管理企業(yè)資金，加強監(jiān)督國有企業(yè)資金運行情況，工作人員可以利用計算機軟件估算應收賬款和實收賬款以及現(xiàn)金消費等方面，提升國有企業(yè)賬目精準性，及時發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)賬目漏洞，提出針對性的彌補對策。

國有企業(yè)需要建立信息化平臺，精準化的登記和管理國有企業(yè)運營服務，充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，精確的分析過于企業(yè)的業(yè)務流和資金流。設置企業(yè)資金管理信息化平臺，進一步完善國有企業(yè)內部信息系統(tǒng)，統(tǒng)一化管理國有企業(yè)的各個子公司。利用固化系統(tǒng)流程平臺，在源頭優(yōu)化資金管理工作，有效配合國有企業(yè)的業(yè)務、財務，全面妥善的管理資金流量。

（四）優(yōu)化國有企業(yè)現(xiàn)金流量

落實國有企業(yè)現(xiàn)金流量管理，結合企業(yè)經營活動和項目投資等活動，加強管理企業(yè)的現(xiàn)金流。通過國有企業(yè)流量管理工作，可以預測分析過于企業(yè)某段時間內的資金運行情況。分析國有企業(yè)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，有利于把握企業(yè)經濟發(fā)展方向，利用準確的數(shù)據(jù)確定國有企業(yè)需要的現(xiàn)金數(shù)額，保障現(xiàn)金周轉工作的最大化，優(yōu)化國有企業(yè)的現(xiàn)金流動狀態(tài)。優(yōu)化管理現(xiàn)金流量，國有企業(yè)可以加大力度回收賬款，保障國有企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。

（五）集中管理企業(yè)財務

國有企業(yè)需要集中管理財務，這樣有利于規(guī)避各種財務風險。實現(xiàn)財務集中管理，國有企業(yè)需要建立統(tǒng)一的會計管理體系，穩(wěn)定的落實內部控制機制，有效規(guī)避財務風險，保障國有企業(yè)會計信息的準確性。國有企業(yè)不斷增加資金成本，同時也不斷增加融資難度，如果國有企業(yè)出現(xiàn)資金短缺問題，將會引發(fā)巨大的經濟風險。國有企業(yè)需要充分利用資金資源，保障資金效益。國有企業(yè)在實際工作過程中需要不斷完善管理措施，促進國有企業(yè)財務集集中化發(fā)展，節(jié)省企業(yè)的發(fā)展成本。合理配置企業(yè)資本，落實各種增值服務。

三、結束語

國有企業(yè)要想在激烈的市場競爭當中健康發(fā)展，需要創(chuàng)新發(fā)展國有企業(yè)資金管理與使用控制，促使國有企業(yè)資金進入到良性循環(huán)中，為企業(yè)運營提供堅實的資金保障，保障企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻

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