第一章 總 ?則

第一條 為了加強(qiáng)省級預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理，切實提高財政資源配置效率和使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）等規(guī)定，結(jié)合預(yù)算績效管理工作實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省直部門和省財政廳開展的省級預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理活動。

第三條 本辦法所稱績效運(yùn)行監(jiān)控，是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，省直部門、省財政廳對省級預(yù)算資金執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制和管理活動。

第四條 省直部門、省財政廳是績效運(yùn)行監(jiān)控的主體。

第五條 績效運(yùn)行監(jiān)控應(yīng)當(dāng)遵循“全面覆蓋、突出重點，權(quán)責(zé)對等、約束有力，結(jié)果運(yùn)用、及時糾偏”的原則。

第二章 職責(zé)分工

第六條 省財政廳主要職責(zé)包括：

（一）研究制定績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法;

（二）根據(jù)工作需要開展重點績效運(yùn)行監(jiān)控;

（三）指導(dǎo)和監(jiān)督省直部門的績效運(yùn)行監(jiān)控工作;

（四）督促績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用;

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效運(yùn)行監(jiān)控職責(zé)。

第七條 省直部門主要職責(zé)包括：

（一）具體組織實施本部門管理的省級預(yù)算資金績效運(yùn)行監(jiān)控;

（二）按照要求向省財政廳報送績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果;

（三）開展績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用;

（四）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效運(yùn)行監(jiān)控職責(zé)。

第三章 監(jiān)控范圍和內(nèi)容

第八條 根據(jù)完善全覆蓋預(yù)算績效管理體系的要求，績效運(yùn)行監(jiān)控的范圍是所有省級預(yù)算資金，包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算，以及涉及一般公共預(yù)算等財政資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)項目等。

第九條 根據(jù)構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理格局的要求，省直部門績效運(yùn)行監(jiān)控的范圍包括省直部門管理的所有項目支出，包括部門預(yù)算項目（不含不可預(yù)見經(jīng)費(fèi)）、省直專項、省對下專項轉(zhuǎn)移支付、具有特定用途和具體使用目標(biāo)的共同事權(quán)類一般性轉(zhuǎn)移支付。

省直部門應(yīng)當(dāng)對重點政策和重大項目，以及巡視、審計有關(guān)監(jiān)督檢查、重點績效評價和日常管理中發(fā)現(xiàn)問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目進(jìn)行重點績效運(yùn)行監(jiān)控。

第十條 績效運(yùn)行監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）績效目標(biāo)完成情況。一是預(yù)計產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等。二是預(yù)計效益的實現(xiàn)程度及趨勢，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。三是跟蹤服務(wù)對象滿意度及趨勢。

（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算執(zhí)行單位實際支出情況以及預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

（三）重點政策和重大項目績效延伸監(jiān)控。必要時，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開展情況、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會計核算等。

（四）其他需要實施績效監(jiān)控的情況。

第四章 監(jiān)控方式和流程

第十一條 績效運(yùn)行監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預(yù)期績效目標(biāo)進(jìn)行比較，對目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實施、資金管理等情況進(jìn)行分析評判。

第十二條 績效運(yùn)行監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）及時性。重點關(guān)注上年結(jié)轉(zhuǎn)資金較大、當(dāng)年新增預(yù)算且前期準(zhǔn)備不充分，以及預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。

（二）合規(guī)性。重點關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實情況、項目預(yù)算資金使用過程中的無預(yù)算開支、超預(yù)算開支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。

（三）有效性。重點關(guān)注項目執(zhí)行是否與績效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。

第十三條 績效運(yùn)行監(jiān)控工作具體采取省直部門日常監(jiān)控和省財政廳定期監(jiān)控相結(jié)合的方式開展。

對科研類項目可暫不開展年度中的績效運(yùn)行監(jiān)控，但應(yīng)當(dāng)在實施期內(nèi)結(jié)合項目檢查等方式開展績效運(yùn)行監(jiān)控，更加注重項目績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和可持續(xù)性。

條件具備時，省財政廳應(yīng)當(dāng)對省直部門績效運(yùn)行情況開展在線監(jiān)控。

第十四條 省直部門每年應(yīng)當(dāng)集中對本部門1？月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實現(xiàn)程度開展一次績效運(yùn)行監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：

（一）收集績效運(yùn)行監(jiān)控信息。省直部門對照批復(fù)的績效目標(biāo)，以績效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點收集績效運(yùn)行監(jiān)控信息。

（二）分析績效運(yùn)行監(jiān)控信息。省直部門在收集上述績效運(yùn)行信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計，并對預(yù)計年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明。

（三）填報績效運(yùn)行監(jiān)控情況表。省直部門在分析績效運(yùn)行監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項目支出績效運(yùn)行監(jiān)控表》（格式見附件），并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績效評價的依據(jù)。

（四）報送績效運(yùn)行監(jiān)控表。省直部門年度集中績效監(jiān)控工作完成后，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進(jìn)措施，并將所有一級項目《項目支出績效運(yùn)行監(jiān)控表》，于8月31日前報送省財政廳。

第五章 結(jié)果應(yīng)用

第十五條 省直部門通過績效運(yùn)行監(jiān)控信息，深入分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、績效水平不高的具體原因，對績效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)當(dāng)及時采取分類處置措施予以糾正，確?？冃繕?biāo)如期實現(xiàn)。

（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計無法實現(xiàn)績效目標(biāo)的，要本著實事求是的原則，及時按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績效目標(biāo)。

（二）對于績效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險等情況，應(yīng)當(dāng)暫停項目實施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。

第十六條 績效運(yùn)行監(jiān)控結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為以后年度預(yù)算安排和政策制定的參考。

第十七條 省財政廳應(yīng)當(dāng)建立重大政策、項目績效跟蹤機(jī)制，對存在嚴(yán)重問題的政策、項目應(yīng)當(dāng)暫緩或停止預(yù)算撥款，督促及時整改落實。

第六章 監(jiān)督檢查和責(zé)任追究

第十八條 省財政廳和省直部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行省級預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理有關(guān)職責(zé)，切實提高財政資源配置效率和使用效益，依法接受監(jiān)督。

第十九條 對在績效運(yùn)行監(jiān)控中出現(xiàn)的違法行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《中華人民共和國公職人員政務(wù)處分法》和《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律規(guī)定追究責(zé)任。

第七章 附 ?則

第二十條 省直部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定本部門實施細(xì)則。

各市（州）、直管市、林區(qū)、縣（市、區(qū)）財政部門可參照本辦法制定本地區(qū)的預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法。

第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

注：

1.完成目標(biāo)可能性：對應(yīng)所設(shè)置的實現(xiàn)績效目標(biāo)的路徑，分確定能、有可能、不可能三級綜合判斷完成的可能性。

2.如“完成目標(biāo)可能性”出現(xiàn)“有可能”、“不可能”選項，請分別在“偏差或不能完成目標(biāo)原因分析”與“相關(guān)建議或舉措”欄填寫相關(guān)原因及擬采取的措施。

3.偏差或不能完成目標(biāo)原因分析：針對與預(yù)期目標(biāo)產(chǎn)生偏差的指標(biāo)值，根據(jù)實際情況從規(guī)劃和目標(biāo)設(shè)計、投入保障、制度保障、項目管理等方面進(jìn)行判斷和分析，并說明原因。

4.相關(guān)建議或舉措：針對績效目標(biāo)的實現(xiàn)存在不確定性，從完善制度保障、項目管理、調(diào)整預(yù)算資金安排等方面說明擬采取的措施。