馮洪濤

摘要：ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)主要是基于進(jìn)貨、銷售、儲存、財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)決策分析為一體的綜合性管理系統(tǒng)。ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)當(dāng)中，重點(diǎn)涵蓋了物資采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)以及存貨核算等四個(gè)重要的管理工作模塊。文章重點(diǎn)針對用友 ERP-U8-V10.1的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)當(dāng)中采購暫估業(yè)務(wù)進(jìn)行了分析和研究，并且提出了相應(yīng)的工作問題處理建議。

關(guān)鍵詞：ERP;供應(yīng)鏈管理系統(tǒng);暫估業(yè)務(wù);操作流程

在用友ERP-U8-V10.1供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)當(dāng)中，采購管理是供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)當(dāng)中的重要工作環(huán)節(jié)也是初始工作環(huán)節(jié)。采購管理工作環(huán)節(jié)主要功能是幫助企業(yè)內(nèi)部的工作人員制定出相應(yīng)的物資采購計(jì)劃，同時(shí)對企業(yè)的全過程物資采購業(yè)務(wù)來進(jìn)行高效化管理。暫估業(yè)務(wù)是企業(yè)日常物資采購工作當(dāng)中非常重要的業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)，在實(shí)際的物資采購暫估業(yè)務(wù)工作中，通過三種不同的賬務(wù)處理方法，假設(shè)出所有的物資采購工作可能產(chǎn)生的問題，并且對內(nèi)部詳細(xì)的業(yè)務(wù)處理方式進(jìn)行了有效的分析和概述，在此工作基礎(chǔ)之上有效運(yùn)用用友ERP-U8-V10.1供電系統(tǒng)?；诓少彆汗罉I(yè)務(wù)工作環(huán)境下，對物資采購工作當(dāng)中各個(gè)不同工作環(huán)節(jié)的具體狀況及其相關(guān)的操作工作流程來進(jìn)行分析，以此來保證企業(yè)物資采購工作的高質(zhì)量開展。

一、用友ERP-U8-V10.1供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中采購業(yè)務(wù)方案流程

作為供應(yīng)鏈系統(tǒng)當(dāng)中非常重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)在開展物資采購工作當(dāng)中是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的重要基礎(chǔ)，物資采購工作主要針對的是企業(yè)相關(guān)物資供應(yīng)單位，依照生產(chǎn)部門的相關(guān)工作要求制定出一套科學(xué)合理的物資采購方案，準(zhǔn)確獲取生產(chǎn)經(jīng)營單位所需要的各種物資過程。在企業(yè)內(nèi)部的物資采購工作當(dāng)中，隨著物資采購成本的不斷變化，物資采購工作當(dāng)中的貨款確認(rèn)以及支付過程存在一系列的問題。因此，在實(shí)際的工作過程中物資采購管理工作模塊、庫存管理模塊以及貨款的支付管理模塊，需要通過集成化的控制和使用，以此來保證整個(gè)物資采購過程的財(cái)務(wù)以及相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，真正實(shí)現(xiàn)了整個(gè)物資采購和資金流動的全過程管理，對提高整個(gè)企業(yè)的規(guī)范化資金管理工作打下了良好基礎(chǔ)。通過對以往的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)和分析，從中可以看出我國國內(nèi)的相關(guān)研究工作人員，針對企業(yè)內(nèi)部的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的研究程度相對較高，但是研究的方向主要是針對企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)的流程化，以及應(yīng)對策略方面的工作進(jìn)行研究，針對ERP環(huán)境下供應(yīng)鏈的模塊具體使用方式和相關(guān)的操作方式研究程度還有所欠缺。

二、用友ERP-U8-V10.1供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中采購暫估業(yè)務(wù)分析

依照企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定要求，暫估業(yè)務(wù)主要針對的是企業(yè)在物資采購過程當(dāng)中已經(jīng)經(jīng)過驗(yàn)收入庫，但是在月末并沒有收到相關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)票。在企業(yè)月末的入賬過程中，為了準(zhǔn)確核算該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)產(chǎn)品成本，需要對該采購的商品成本大小進(jìn)行暫估入賬，然后在后續(xù)的工作當(dāng)中來進(jìn)行補(bǔ)充處理，等到發(fā)票開發(fā)完成之后依照發(fā)票上的金額數(shù)量來進(jìn)行正確金額的填寫。暫估業(yè)務(wù)的成本可以依照商品的合同造價(jià)協(xié)議價(jià)，以及當(dāng)月同等商品的構(gòu)成成本大小來進(jìn)行合理的估算，有效提高物資估算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。

在暫估業(yè)務(wù)處理工作當(dāng)中，可以初步的分為月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差這三種不同的處理方式，所謂的月初回沖工作，主要指的是暫估業(yè)務(wù)在月末先將商品暫估入賬，然后再次月進(jìn)行回沖形成相應(yīng)的紅字回沖單，然后對上個(gè)月的暫估業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來進(jìn)行有效的分析和判斷，然后再依照所下發(fā)的發(fā)票數(shù)據(jù)金額來進(jìn)行記賬。依照實(shí)際的成本生成相應(yīng)的暫估藍(lán)字回沖單。單到回沖，主要指的是暫估業(yè)務(wù)的月末，首先需要將采購的物資暫估入賬，等到下個(gè)月或者是后續(xù)的月份收到物資發(fā)票時(shí)，將原有的暫估入庫清單全部進(jìn)行回倉處理，然后依照發(fā)票當(dāng)中的金額大小來生成相應(yīng)的回沖單。單到補(bǔ)差，指的是當(dāng)月末先將所采購的物資成本大小來進(jìn)行暫估入賬，在下月或者是次月物資結(jié)算過程中，將賬戶成本和實(shí)際成本之間的差值大小來進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)算，并且形成相應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行入庫，將原有的暫估成本直接調(diào)整成為正確的實(shí)際物資采購成本。

三、供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)中采購暫估業(yè)務(wù)實(shí)例分析

2019年1月10日，A公司向B公司采購了一批物資商品，該批物資在驗(yàn)收之后直接辦理了相應(yīng)的物資入庫手續(xù)，A公司將這批商品的暫估價(jià)成本定為X，并且設(shè)定出了以下幾種狀況：狀況1：A公司次月收到了物資發(fā)票，假設(shè)2019年2月15日收到了物資發(fā)票，并且發(fā)票當(dāng)中標(biāo)明該批物資的總價(jià)格為Y，成本大小為Z。增值稅稅率大小為16%，企業(yè)在收到發(fā)票票據(jù)之后，財(cái)務(wù)單位以銀行存款支付全部的款項(xiàng)。狀況2：在次月之后的某個(gè)月份，收到了物資采購發(fā)票，假設(shè)在2019年4月15日之后收到發(fā)票，并且該發(fā)票標(biāo)注商品的總價(jià)格為Y，成本大小為增值稅稅率大小為16%，在收到發(fā)票之后財(cái)務(wù)單位以銀行存款來支付全部的款項(xiàng)，具體記錄如下：

月初回沖方式下的會計(jì)業(yè)務(wù)處理工作。情況1：2019年1月15號收到了物資發(fā)票金額來進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理。

2019年1月31日通過暫估成本X記賬;借：庫存商品X（藍(lán)字）;貸：應(yīng)付賬款（暫估應(yīng)付款）X（藍(lán)字）。

2019年2月1日回沖暫估成本X;借：庫存商品X（紅字）;貸：應(yīng)付賬款（暫估應(yīng)付款）X（紅字）。

2019年2月15日收到發(fā)票（以發(fā)票金額進(jìn)行入賬）;借：庫存商品Y（藍(lán)字）;應(yīng)付稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）X×1.6（藍(lán)字）貸：銀行貸款X×（1+0.16）（藍(lán)字）。

四、采購管理模塊的業(yè)務(wù)處理流程及數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系

在物資采購工作模塊當(dāng)中，整個(gè)采購流程通常包含了初期的設(shè)置工作、日常業(yè)務(wù)處理工作、末期處理工作三個(gè)不同的環(huán)節(jié)。依照這一工作流程，對供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)模塊當(dāng)中的常見問題進(jìn)行有效的解決和歸納整理。

（一）無法直接取消物資采購期限范圍內(nèi)的初步記賬數(shù)額

初期記賬采購管理工作模塊，是初始化設(shè)置工作當(dāng)中的一個(gè)非常重要工作環(huán)節(jié)，在初期記賬完成之后代表該月采購業(yè)務(wù)及上月采購入庫的存貨已經(jīng)完成了信息登記，可以繼續(xù)處理本月全新的物資采購業(yè)務(wù)。但是在實(shí)際的工作過程中，經(jīng)常會由于相關(guān)物資采購人員或者是庫房管理工作人員自身的工作疏忽，造成了登記工作業(yè)務(wù)沒有全部完成就開始進(jìn)行記賬工作。在記賬工作完成之后要想進(jìn)行數(shù)據(jù)修改，由于本月已經(jīng)有了新增的物資采購業(yè)務(wù)，造成了取消期的記賬系統(tǒng)提示，無法進(jìn)行數(shù)據(jù)整改。

在針對問題的解決工作中，主要是依照相關(guān)的提示準(zhǔn)確的查找到對應(yīng)的原因，如果在存貨核算工作當(dāng)中已經(jīng)存在了初期的績效數(shù)據(jù)，造成了采購管理工作模塊無法直接取消掉上個(gè)月的記賬數(shù)據(jù)，那么需要在存貨核算工作模塊當(dāng)中，先取消最原始的存貨數(shù)據(jù)記錄。在操作過程當(dāng)中，首先需要在存貨核算工作模塊當(dāng)中選擇設(shè)置初始數(shù)據(jù)、初始余額，然后再點(diǎn)擊恢復(fù)即可在取消存貨期初當(dāng)中來進(jìn)行數(shù)據(jù)的更改。在返回物資采購模塊當(dāng)中可以直接取消掉原有的數(shù)據(jù)記錄，對所需要登記的存貨數(shù)據(jù)來進(jìn)行后續(xù)的補(bǔ)充以及修改等，如果是因?yàn)椴少徆芾砉ぷ髂K當(dāng)中某一筆采購業(yè)務(wù)完成了相應(yīng)的采購結(jié)算，造成了采購期限范圍內(nèi)記賬數(shù)據(jù)無法及時(shí)的進(jìn)行取消，那么則可以通過采購結(jié)算菜單當(dāng)中的結(jié)算列表，直接刪除對應(yīng)的采購結(jié)算單，然后再返回到初始的控制狀態(tài)下，則可以直接取消掉期初記賬數(shù)據(jù)。

（二）不能錄入期初采購入庫單只能錄入采購入庫單

在針對這一問題的分析工作中，物資采購入庫單在采購的期初記賬之前和記賬之后的不同狀態(tài)下，所錄入到其中的數(shù)據(jù)信息也有所差異。在采購期的出記賬工作之前，需要選擇采購入庫、采購入庫單系統(tǒng)顯示期初采購入庫單，在這一界面條件下可以向其中直接錄入新增的物資采購數(shù)據(jù)以及對應(yīng)的賬款。而物資采購期初記賬工作之后，再次進(jìn)行采購入庫和采購入庫單，那么該系統(tǒng)只能單方面錄入本月新增入庫的存貨信息。針對這一問題需要直接取消掉采購期初的記賬數(shù)據(jù)，并且從中選擇采購入庫單錄入期初已經(jīng)入庫的存貨數(shù)據(jù)，還需要取消物資采購期初記賬所涉及到的相關(guān)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，并且對本月物資采購業(yè)務(wù)是否需要處理存貨核算工作模塊，以及對應(yīng)付賬款管理工作模塊是否做出了相應(yīng)操作來加以確認(rèn)，如果在本月已經(jīng)產(chǎn)生了若干的物資采購工作業(yè)務(wù)，并且在后續(xù)已經(jīng)形成了成本結(jié)算和付款核銷等，再去對采購期初記賬來進(jìn)行修改則存在諸多的困難，需要逐步來進(jìn)行反向操作處理，并且會直接影響到存貨采購工作的成本結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確度。因此，在日常的操作工作中，相關(guān)系統(tǒng)軟件的操作工作人員在進(jìn)行期初全部入庫過程當(dāng)中，必須要保證數(shù)據(jù)記錄的準(zhǔn)確性，不能選擇事后來進(jìn)行錯誤數(shù)據(jù)的修改，防止帶來不必要的數(shù)據(jù)誤差以及工作問題。

五、結(jié)語

采購暫估業(yè)務(wù)是企業(yè)日常生產(chǎn)工作當(dāng)中非常重要的工作環(huán)節(jié)，相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員和采購工作人員需要在實(shí)踐工作當(dāng)中，不斷積累ERP-U8-V10.1的供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，對采購暫估業(yè)務(wù)的具體流程和相關(guān)的操作方法來加以學(xué)習(xí)，不斷提高自身的物資采購暫估業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和效率。在供應(yīng)鏈的管理系統(tǒng)當(dāng)中，采購工作模塊當(dāng)中分別從業(yè)務(wù)處理和操作流程兩個(gè)方面來加以開展，對采購暫估業(yè)務(wù)的幾種不同處理方式展開了全面的研究和探索，以此來保證后續(xù)的采購暫估業(yè)務(wù)的整體實(shí)施質(zhì)量。

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（作者單位：濰坊工程職業(yè)學(xué)院）