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        企業(yè)戰(zhàn)略融資管理重點分析

        2020-09-10 07:22:44程守昌
        財富生活·下半月 2020年5期
        關(guān)鍵詞:策略企業(yè)

        摘要:企業(yè)戰(zhàn)略融資管理是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的重要部分和核心,強化對戰(zhàn)略融資的管理提高戰(zhàn)略融資管理的能力和水平,能有效地降低企業(yè)的融資成本,從而更好地完成企業(yè)的融資理財目標,提升企業(yè)效益,推動企業(yè)發(fā)展。本文主要分析了企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的原則,探究如何有效地提高戰(zhàn)略融資管理等能力和水平,強化對戰(zhàn)略融資的管理與控制,推動企業(yè)健康發(fā)展。

        關(guān)鍵詞:企業(yè);戰(zhàn)略融資管理;策略

        企業(yè)在快速發(fā)展的過程當中,其經(jīng)營所需要的現(xiàn)金流也在不斷地增多,很多企業(yè)自身的經(jīng)營性現(xiàn)金流來源難以滿足快速發(fā)展的需求,需要借助大量的外部融資解決資金壓力和資金短缺的問題,外部融資是企業(yè)資金管理的重點內(nèi)容。不斷地提高企業(yè)資金的安全性,提高企業(yè)的融資能力,幫助解決融資過程中的難點和不足,是企業(yè)財務(wù)人員必須要解決和重點關(guān)注的問題。企業(yè)戰(zhàn)略融資管理是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的核心,強化企業(yè)戰(zhàn)略融資管理,可以幫助企業(yè)有效地降低融資成本,提高經(jīng)濟效益。為提高企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的水平和效果,需要企業(yè)準確的、全面的分析融資環(huán)境,選擇更加科學(xué)合理的融資方式,不斷地優(yōu)化融資結(jié)構(gòu),以有效地規(guī)避融資風險,從而幫助企業(yè)解決資金問題。

        一、企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的概念

        企業(yè)戰(zhàn)略融資主要包括企業(yè)的權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。其中,企業(yè)的權(quán)益性融資是指企業(yè)在完成融資之后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資方式,如,追加資本金、增資擴股、發(fā)行股票等方式的融資;而企業(yè)的債務(wù)性融資是指企業(yè)在完成融資之后增加了負債的融資方式,如,企業(yè)銀行借款、非銀行金融機構(gòu)借款、企業(yè)發(fā)行債券、融資租賃等方式的融資。企業(yè)在融資的過程當中,要不斷地優(yōu)化融資結(jié)構(gòu),從而不斷地提高融資能力,解決融資過程中的風險問題。這需要企業(yè)將融資活動作為長期的戰(zhàn)略管理活動進行,融資活動應(yīng)符合企業(yè)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。

        二、企業(yè)融資的形式及特點

        現(xiàn)階段我國的企業(yè)融資形式有兩種,企業(yè)內(nèi)部融資和外部的融資,企業(yè)內(nèi)部的融資形式,主要是通過企業(yè)內(nèi)部的員工之間進行資金積累,例如資本金、留存收益、內(nèi)部委貸、資金池等。外部融資顧名思義是借助企業(yè)外部力量,為企業(yè)籌取資金,例如銀行借款還有企業(yè)持有的股票等等。下面我們介紹一下現(xiàn)代企業(yè)在融資方面的特點。

        (一)現(xiàn)階段需要融資的企業(yè)在規(guī)模上一定比較大,那么與此同時會承受相應(yīng)的風險,由于企業(yè)的資產(chǎn)龐大,相對應(yīng)的財務(wù)風險會比其他小企業(yè)的會大,另一方面,企業(yè)的資產(chǎn)過大,這相比與一般小企業(yè),在融資的談判中會有一定的優(yōu)勢。

        (二)投資的款項回收周期會長,財務(wù)風險的指數(shù)提高。我國大型的企業(yè)大部分屬于國有企業(yè),屬于資本密集型產(chǎn)業(yè),在其經(jīng)濟發(fā)展運行中,企業(yè)內(nèi)部的運營項目大多都是大規(guī)模,投入高,周期較長,資金回收緩慢,僅依靠回收的投資效益,來償還負債,還是有一定的難度的。

        (三)企業(yè)自身的預(yù)算缺乏約束,影響了融資的進度。我國的很多國有企業(yè)大多都是并購改制而來政府會在政策上給予一定的優(yōu)惠。如此,預(yù)算軟約束成為企業(yè)集團常見現(xiàn)象,直接影響了企業(yè)集團的融資效率。

        三、企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的原則

        (一)企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要企業(yè)根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展的需求統(tǒng)籌安排,促使融資方式更加科學(xué)合理,要能夠滿足企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展過程中的資金需求。

        (二)企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要企業(yè)充分的利用國家和政府以及行業(yè)的各項優(yōu)惠政策,以有效地降低融資的成本。如,無償、資助、無息或貼息貸款等方式。

        (三)企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要兼顧企業(yè)的長遠利益和當前利益,促使二者更加的協(xié)調(diào),從而增強企業(yè)的整體融資收益。

        (四)企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要科學(xué)合理地確定企業(yè)的權(quán)益資本和債務(wù)資本的比重,要不斷地優(yōu)化企業(yè)的融資結(jié)構(gòu),要綜合的考慮所選擇的融資方式,是否會對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展、企業(yè)的再融資和企業(yè)的資本運作帶來影響。

        (五)企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要企業(yè)綜合的考慮其債務(wù)償還能力,從而有效的規(guī)避不能在規(guī)定期間內(nèi)償還債務(wù)而造成的損失和各類風險問題。

        四、加強企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的措施

        (一)加強與銀行等金融企業(yè)的聯(lián)系和協(xié)作

        企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要加強企業(yè)與銀行金融企業(yè)間的聯(lián)系和協(xié)作,促使銀行與金融企業(yè)間的關(guān)系更加的融洽。銀行在對企業(yè)發(fā)放貸款的時候,都會調(diào)查企業(yè)的實際經(jīng)營情況和具體的財務(wù)狀況,對企業(yè)的所貸資金的收益性、企業(yè)的風險性和資金流動性的進行嚴格的審查。這需要企業(yè)定期地將生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況和企業(yè)的財務(wù)報表等相關(guān)資料及時地報送給非銀行金融企業(yè)或銀行,要做好財務(wù)信息披露工作,從而增強銀行和金融企業(yè)對企業(yè)的授信度。企業(yè)需要在規(guī)定的期間內(nèi)償還所貸資金,從而樹立更加良好的信譽形象,促使企業(yè)與銀行及非銀行金融機構(gòu)、金融企業(yè)之間的關(guān)系更加的穩(wěn)定。企業(yè)還需要不斷地提高其核心優(yōu)勢和核心競爭能力,提高銀行和非金融企業(yè)對企業(yè)認可度,還需要開誠布公的表明自身在經(jīng)營和發(fā)展中的不足,共同協(xié)作發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)融資中存在的問題。

        (二)優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu),改善企業(yè)負債結(jié)構(gòu)

        企業(yè)戰(zhàn)略融資管理,需要確保企業(yè)中長期戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展中所需要的資金的需求,從而有效的規(guī)避企業(yè)的資金流動性方面造成的損失問題和風險問題。需要企業(yè)的相關(guān)財務(wù)人員科學(xué)合理的調(diào)整企業(yè)借款的時間結(jié)構(gòu),有效的強化企業(yè)的潛在的負債結(jié)構(gòu)風險,從而推動企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。企業(yè)還需要不斷的優(yōu)化戰(zhàn)略融資管理的機構(gòu),設(shè)置專門的戰(zhàn)略融資管理機構(gòu),并由專門的人員負責,促使戰(zhàn)略融資管理更加的完善,提高企業(yè)融資的有效性,規(guī)避融資過程中的風險問題。企業(yè)還需要強化對戰(zhàn)略融資管理人員和企業(yè)財務(wù)人員的培訓(xùn),促使企業(yè)財務(wù)部門相關(guān)人員對于戰(zhàn)略融資管理的相關(guān)知識、相關(guān)理論有更加深入的了解和認知,促使其專業(yè)知識過硬,業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素養(yǎng)不斷提高。企業(yè)需要鼓勵和支持企業(yè)的融資管理人員不斷地強化繼續(xù)教育,對企業(yè)的財會相關(guān)人員需要實行統(tǒng)一的任用,確保其持證上崗,確保其專業(yè)知識、綜合素養(yǎng)得到不斷的提高。通過不斷提高融資管理相關(guān)人員的能力和水平,從而更好地滿足企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的需求。

        (三)加強融資業(yè)務(wù)的審核

        企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要企業(yè)有效地實現(xiàn)融資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離,將企業(yè)的融資計劃的編制人員與融資計劃的審批人員分離;將企業(yè)保管、辦理債券或股票的相關(guān)人員與企業(yè)負債、相關(guān)信息記錄的人員分離;將企業(yè)的負債、股息、股利等相關(guān)會計核算人員與企業(yè)的支付利息或股利的人員分離。企業(yè)戰(zhàn)略融資管理還需要強化對融資業(yè)務(wù)的審核,企業(yè)要在融資業(yè)務(wù)發(fā)生之前就對其進行科學(xué)的管理與有效的控制,設(shè)置專門的人員負責,并促使相關(guān)管理人員更加的明確自身的責任與授權(quán)范圍。企業(yè)還需要科學(xué)合理的編制融資計劃,在融資計劃中需要詳細的闡述和說明企業(yè)融資的理由、融資的金額;融資前企業(yè)的實際財務(wù)狀況,以及融資后企業(yè)的財務(wù)狀況;融資對于企業(yè)未來經(jīng)營和發(fā)展中的收益帶來的影響等,分析和比較各種融資方式給企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展帶來的利益,從而使得企業(yè)的融資方式更加的科學(xué)合理。

        (四)增強內(nèi)控意識

        企業(yè)戰(zhàn)略融資管理需要企業(yè)不斷地強化內(nèi)部控制,不斷地增強企業(yè)內(nèi)部控制的意識。企業(yè)需要根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)不斷地完善企業(yè)的內(nèi)部控制相關(guān)制度,促使內(nèi)部控制體系更加的完善、更加的健全,通過加強企業(yè)的內(nèi)部控制與管理,提高企業(yè)內(nèi)部控制管理的能力和水平,從而提高企業(yè)的風險防范能力,使企業(yè)的運作更加的規(guī)范。如,通過完善財務(wù)管理相關(guān)制度,以有效地規(guī)避財務(wù)管理中的各項風險問題和融資中的各項風險問題。企業(yè)戰(zhàn)略融資管理還需要有效地發(fā)揮企業(yè)相關(guān)負責人在內(nèi)部控制中的作用,企業(yè)相關(guān)負責人需要確保企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、準確性、完整性,從而提高企業(yè)內(nèi)部控制與管理的有效性。企業(yè)需要不斷地增強相關(guān)人員的內(nèi)部控制意識與責任意識,促使相關(guān)負責人員認真地執(zhí)行好、落實好企業(yè)的各項內(nèi)控制度,增強內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果。

        (五)加強企業(yè)戰(zhàn)略融資管理水平

        為有效地提高企業(yè)戰(zhàn)略融資管理的水平,需要企業(yè)的財務(wù)部門充分地發(fā)揮作用。企業(yè)財務(wù)部門需要及時地將企業(yè)融資的金額、融資的方式、融資的結(jié)構(gòu)與融資的可行性分析報告等相關(guān)資料上報給總經(jīng)理及董事會審批。財務(wù)部門還需要強化與金融機構(gòu)、銀行等之間的溝通與聯(lián)系,達成有效的融資意向,并順利的簽訂融資合同或融資協(xié)議,辦理相關(guān)的融資手續(xù),完成企業(yè)的融資活動。企業(yè)如果要通過發(fā)行企業(yè)債券或股票的形式進行融資,需要相關(guān)的部門制定科學(xué)合理的融資方案,經(jīng)由企業(yè)的董事會、股東大會授權(quán)獲得相關(guān)部門的審批之后,在進行相關(guān)的融資活動。企業(yè)可以聘請專業(yè)的機構(gòu)或者是專業(yè)的人員對融資相關(guān)的合同、協(xié)議等進行審批,并提出具有建設(shè)性的意見和建議,以備批準決策時參考。企業(yè)財務(wù)部則需要確保移交的各項材料、原始憑證、原始數(shù)據(jù)的真實性、合法性、準確性和完整性。企業(yè)財務(wù)部還需要全面的分析企業(yè)的債務(wù)償還能力,準確地分析企業(yè)的資金結(jié)構(gòu),確保企業(yè)在借款到期后能夠按時的償還。

        五、結(jié)束語

        綜上所述,企業(yè)的戰(zhàn)略融資管理是企業(yè)資金管理的重點,企業(yè)需要不斷地提高戰(zhàn)略資金管理的水平和效率,要不斷地優(yōu)化企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)。做好相關(guān)市場調(diào)查情況,根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展的需求、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)債務(wù)償還能力、企業(yè)現(xiàn)在和未來的財務(wù)狀況等,科學(xué)合理地確定融資的數(shù)量,選擇更加科學(xué)合理的融資方式。企業(yè)還需要充分的了解和認識到融資過程中存在的潛在問題,采取有效的措施解決這些問題。通過加強企業(yè)融資戰(zhàn)略管理,促使企業(yè)的戰(zhàn)略目標更好地實現(xiàn),從而推動企業(yè)健康發(fā)展。

        參考文獻:

        [1]陶煉.國有企業(yè)融資渠道研究[J].商業(yè)文化(學(xué)術(shù)版),2009(04):64-65.

        [2]田海寬,邢文妍.淺析國有企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的特點[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計,2008(10):27-28.

        [3]陳強.淺析我國中小企業(yè)融資難的原因及對策[J].大眾商務(wù),2016(06):80.

        作者簡介:

        程守昌,中國鐵建港航局集團有限公司。

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